證監(jiān)會：堅決查辦信披違法違規(guī)案

證監(jiān)會7月加日通報了上半年查處信息披露違法違規(guī)案件情況。證監(jiān)會上半年立案調查信息披露違法違規(guī)案件29件，同比增長50%;辦結17件，其中查實16件，成案率94%。

今年以來，證監(jiān)會稽查部門按照依法全面從嚴監(jiān)管的工作方針，堅持“精準立案、精準查處、精準打擊”的原則，始終把虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述等各類信息披露違法違規(guī)作為稽查執(zhí)法的重點。

上半年在辦信息披露違法違規(guī)案件主要表現(xiàn)為：一是虛構購銷業(yè)務、濫用會計準則實施財務造假：二是利用違規(guī)擔保、資金占用等多種手段損害上市公司利益：三是未依法履行重大事項等信息披露義務：四是隨著污染防治攻堅戰(zhàn)的部署推進，上市公司因環(huán)境違法信息披露不實的案件不斷增加，上半年新增4起環(huán)保信息披露不實案件。

據(jù)悉，上半年在辦信息披露違法案件呈現(xiàn)四方面特點：一是財務造假手法隱蔽復雜：二是涉案領域涉及公司債等業(yè)務：三是多種違法行為交織;四是不少案件違法手段惡劣，情節(jié)特別嚴重，涉嫌刑事犯罪。

按照中介機構勤勉盡責與上市公司信息披露同步關注的工作原則，今年上半年，證監(jiān)會對11家證券中介機構啟動調查，同比增長22%，涉及證券公司3家、會計師事務所5家、評估機構2家和律師事務所1家。

這些案件主要涉及相關機構在提供證券服務時未勤勉盡責，表現(xiàn)為不遵守相關業(yè)務規(guī)則，未保持應有的職業(yè)審慎，盡調程序流于形式或存在重大缺陷等，個別機構的從業(yè)人員甚至參與合謀造假。

證監(jiān)會下一步將抓緊做好在辦信息披露違法案件的調查和處罰工作，及時向社會公布處理結果。同時，在前期召開的稽查案件線索工作會議上，進一步明確突出信息披露違法案件作為線索篩查和分析的重點，要求絕不放過任何可疑線索，發(fā)現(xiàn)一起，立案一起，堅決查辦市場關切、影響惡劣的重大財務造假、信息披露違法違規(guī)案件，始終對中介機構違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢，切實增強執(zhí)法威懾，提高違法成本，有力督促各類信息披露義務主體歸位盡責，不斷夯實市場穩(wěn)定運行基礎。