我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要：近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)全球化以及互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)發(fā)展的影響，股份制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加?；丈蹄y行作為華中地區(qū)最大的城市商業(yè)銀行，近年來(lái)其操作風(fēng)險(xiǎn)的案件頻發(fā)，不但對(duì)銀行的聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)造成不良影響，而且嚴(yán)重危害金融市場(chǎng)的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行本身應(yīng)該針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，從實(shí)際出發(fā)，對(duì)徽商銀行面臨的內(nèi)部外部問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)的分析，提出完善的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，推動(dòng)銀行健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

在我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革，金融業(yè)不斷向市場(chǎng)化推進(jìn)，同時(shí)伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的快速發(fā)展的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)壓力加大，銀行內(nèi)部管理疏漏、內(nèi)控薄弱，因此操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出?；丈蹄y行作為成立不久的中小型商業(yè)銀行，其面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻。網(wǎng)絡(luò)金融興起，對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)業(yè)務(wù)造成沖擊，同時(shí)由于其缺乏有效監(jiān)管而影響到金融市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定?；丈蹄y行作為股份制商業(yè)銀行近兩年控股權(quán)爭(zhēng)奪不斷，這給銀行留下了不小的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此徽商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，且牽涉面廣，數(shù)量金額較大，影響較惡劣。對(duì)此徽商銀行急需有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理引導(dǎo)，以維護(hù)金融秩序，促進(jìn)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、什么是操作風(fēng)險(xiǎn)

早期操作風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行在日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災(zāi)害意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中定義操作風(fēng)險(xiǎn)是不完備的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及一些外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2007年，中國(guó)銀行的發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定義，并廣為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)接受。

1.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行作為盈利性的企業(yè)，在世界金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景下，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也更加多變。銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)越來(lái)越龐大，銀行產(chǎn)品越來(lái)越復(fù)雜與多樣化，互聯(lián)網(wǎng)金融也在不斷的推進(jìn)與發(fā)展；這一切都極有可能給商業(yè)銀行帶來(lái)很大的操作風(fēng)險(xiǎn)甚至對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，造成嚴(yán)重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開(kāi)出數(shù)十張罰單，發(fā)生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因?yàn)檫`規(guī)承諾理財(cái)收益而被罰款50萬(wàn)元之多。近年來(lái)徽商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發(fā)展形勢(shì)，如：業(yè)務(wù)流程設(shè)置不合理，銀行本身的制度缺失；內(nèi)部工作人員沒(méi)有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)與能力；操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管不到位等。這些導(dǎo)致各種操作風(fēng)險(xiǎn)的案件頻發(fā)，其操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出范圍廣、內(nèi)生性、人為因素多、危害大等特點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)有失控之勢(shì)。

2.互聯(lián)網(wǎng)背景下網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

21世紀(jì)以來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)普遍運(yùn)用的情況下，加之大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的發(fā)展與成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)也應(yīng)運(yùn)而生。2015年國(guó)務(wù)院頒布《互聯(lián)網(wǎng)+行動(dòng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)思維的深層次的應(yīng)用，利用通信技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進(jìn)行深度融合，促進(jìn)社會(huì)資源的合理配置。而金融業(yè)也通過(guò)此次機(jī)遇開(kāi)啟了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)互相融通合作的模式。商業(yè)銀行紛紛開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，積極開(kāi)發(fā)APP以便為客戶提供更便捷的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)。在這種形勢(shì)下，徽商銀行也積極開(kāi)發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，嫁接最先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)理念與技術(shù)，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國(guó)國(guó)際金融展“金鼎獎(jiǎng)”。而互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來(lái)多重機(jī)遇的同時(shí)也使金融市場(chǎng)更加復(fù)雜化，金融風(fēng)險(xiǎn)更難以掌控。

徽商銀行近年為順應(yīng)潮流主動(dòng)與各新型金融類平臺(tái)合作，當(dāng)下時(shí)興的借貸平臺(tái)P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經(jīng)對(duì)接17家P2P平臺(tái)，2018年平臺(tái)數(shù)量更是成倍數(shù)增長(zhǎng)，同時(shí)徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機(jī)構(gòu)合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺(tái)，發(fā)展速度過(guò)快，配套監(jiān)管措施無(wú)法跟進(jìn)，近兩個(gè)月P2P平臺(tái)大規(guī)模跑路，出現(xiàn)集體爆雷的現(xiàn)象，而商業(yè)銀行作為合作方卻往往無(wú)有效監(jiān)管措施來(lái)防范這一現(xiàn)狀，這導(dǎo)致許多客戶資金流失，對(duì)銀行的股價(jià)造成不良影響。這種情況不僅是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的失職，同時(shí)也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害

1.引起商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)的案件多數(shù)是由于內(nèi)部員工操作不當(dāng)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、不按規(guī)章辦事，或者內(nèi)外勾結(jié)，利用系統(tǒng)漏洞犯案的。這些案件往往最直接地關(guān)系到商業(yè)銀行貸款資金的去留，使銀行蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，不利于銀行日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行，影響銀行的正常資金融通。一些案件更是涉及金額巨大，影響惡劣甚至危及到銀行的存亡。在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)全球化、金融市場(chǎng)日益發(fā)展壯大以及“互聯(lián)網(wǎng)+”的背景下，操作風(fēng)險(xiǎn)極有可能“牽一發(fā)而動(dòng)全身”給商業(yè)銀行造成無(wú)法挽回的嚴(yán)重后果。

2.造成金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)損失

在信息不完全對(duì)稱的市場(chǎng)中，擁有良好聲譽(yù)的商業(yè)銀行可以被看做是信息優(yōu)勢(shì)方；這樣的金融機(jī)構(gòu)對(duì)投資者做出能穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營(yíng)的有效承諾，進(jìn)而影響到投資者的預(yù)期以及對(duì)銀行策略的反應(yīng)。因此操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行聲譽(yù)效應(yīng)的損失是可見(jiàn)的，且通過(guò)研究我們可以發(fā)現(xiàn)，其影響是有規(guī)律可遵循的，銀行如果沒(méi)有把握好回應(yīng)的最佳時(shí)期，對(duì)聲譽(yù)效應(yīng)的影響會(huì)不斷加大。2017年徽商銀行12張罰單暴露出其內(nèi)部管理的混亂，盡管其凈利潤(rùn)保持較高速的增長(zhǎng)，卻被摩根大通減持，從中我們可以看出操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)聲譽(yù)效應(yīng)的危害。

3.不利于商業(yè)銀行深化改革

當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)正處在一個(gè)變革的時(shí)期。金融業(yè)市場(chǎng)化利率改革；人民幣加入SDR，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)要在國(guó)際上與發(fā)達(dá)國(guó)家在同一平臺(tái)相互競(jìng)爭(zhēng)，這對(duì)我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是一次巨大的改變。加之互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展不斷沖擊著傳統(tǒng)銀行業(yè)。面對(duì)這些機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如果商業(yè)銀行不能做出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善內(nèi)外監(jiān)督體系，做到與時(shí)俱進(jìn)，那么無(wú)疑會(huì)阻礙銀行改革步伐，不利于我國(guó)金融業(yè)發(fā)展。

四、管理方法

1.從銀行員工隊(duì)伍出發(fā)，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

目前我國(guó)的商業(yè)銀行主要采用分支制的組織形式，總行對(duì)各分行有控制領(lǐng)導(dǎo)的作用，同時(shí)在各分行內(nèi)部又形成從行長(zhǎng)到員工層層管理的模式。在這種條件下，應(yīng)樹立重視風(fēng)險(xiǎn)操作的企業(yè)文化，不僅要加強(qiáng)對(duì)基層員工的風(fēng)險(xiǎn)教育，還要注重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的管理，形成從上到下的全員參與的操作風(fēng)險(xiǎn)管控的環(huán)境。

（1）強(qiáng)化基層員工隊(duì)伍的建設(shè)。“以人為本”，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)防范教育，同時(shí)落實(shí)責(zé)任監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)銀行員工進(jìn)行職業(yè)情況考核，從而提高員工素質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（2）加強(qiáng)對(duì)管理層人員的約束與培訓(xùn)。樹立高層員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、法律意識(shí)和保護(hù)公司合法利益的經(jīng)營(yíng)思想。由于管理層的特殊身份，許多操作風(fēng)險(xiǎn)類型的大案要案都是因管理層的不當(dāng)作為而起，因此必須加強(qiáng)對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)階層的管理。

2.建設(shè)與完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

如今商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張、規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)伴隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的案件頻發(fā)，治理的難度增加，但與之相配的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系卻未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。因此，構(gòu)建一個(gè)成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的迫在眉睫的要求。

（1）設(shè)立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及相關(guān)崗位，讓風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)發(fā)揮其真正的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)督管理作用，而不是作為浮于表面的空中樓閣，無(wú)法真正監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的問(wèn)題。

（2）建立起嚴(yán)格有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)來(lái)調(diào)整銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展方向。制定新的考核標(biāo)準(zhǔn)，使員工的福利薪酬、單位的綜合評(píng)優(yōu)與風(fēng)險(xiǎn)管理情況掛鉤。

（3）制定系統(tǒng)完備的操作風(fēng)險(xiǎn)防范的規(guī)章制度，合理利用法律法規(guī)從根本上防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

操作風(fēng)險(xiǎn)很大一部分是由人員、系統(tǒng)、流程所引發(fā)的，而長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行都缺乏有效的內(nèi)部控制環(huán)境。理論化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方式、形式化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力、不流暢的信息溝通以及不嚴(yán)密的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制等，共同造成了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制缺陷。面對(duì)這種情況：

（1）規(guī)范操作業(yè)務(wù)流程，對(duì)柜面業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)內(nèi)部管理流程進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)處理速度與處理能力。使商業(yè)銀行形成一個(gè)切實(shí)可行、全面完整、全行通用的業(yè)務(wù)處理規(guī)范，可以直接有效的控制內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2）完善內(nèi)部控制制度，改善商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督管理模式，對(duì)內(nèi)建立起分層管理模式，利用現(xiàn)代化的金融企業(yè)企業(yè)制度，結(jié)合國(guó)內(nèi)外環(huán)境與銀行的自身需求，打造出符合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)需要的內(nèi)控制度。

4.與時(shí)俱進(jìn)，科學(xué)有效的管理

二十一世紀(jì)是互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代也是信息的時(shí)代，信息技術(shù)為金融業(yè)帶來(lái)了全新的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，商業(yè)銀行為了不被時(shí)代淘汰必須與時(shí)俱進(jìn)，利用信息技術(shù)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。一方面，我們可以運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，擴(kuò)大監(jiān)管范圍、縮小監(jiān)管時(shí)間、提高監(jiān)管效率，達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)督的目的。另一方面，注重對(duì)于信息系統(tǒng)的維護(hù)與升級(jí)，及時(shí)跟進(jìn)各種軟件、硬件設(shè)備，以維系銀行日常業(yè)務(wù)的正常經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

五、總結(jié)

我國(guó)金融業(yè)起步較晚，商業(yè)銀行進(jìn)入市場(chǎng)的年份較短，銀行的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)不足，因此在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面還不夠成熟。但面對(duì)世界經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行無(wú)疑對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視。以徽商銀行為例，我們可以發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著前所未有的復(fù)雜多樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)給商業(yè)銀行造成許多不可挽回的損失。因此我們必須重視操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際、利用相關(guān)法律法規(guī)、采用科學(xué)有效的方法，積極的管理操作風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：陳曉宇（1996- ），女，漢族，安徽宿州人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)本科生，研究方向：金融學(xué)