企業(yè)運(yùn)營資金管理探討

一、 運(yùn)營資金管理的重要性

隨著科技高速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)飛躍式增長，全球經(jīng)濟(jì)一體化的腳步越來越快，如果企業(yè)在兇猛的市場經(jīng)濟(jì)浪潮中要想屹立不倒，持續(xù)高速發(fā)展的話，就需要重視和加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營資金管理模式，推動企業(yè)整體的管理，實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

我們先從企業(yè)運(yùn)營資金的概念出發(fā)，對其特點進(jìn)行稍微細(xì)致地討論和研究。企業(yè)運(yùn)營指的是企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程。企業(yè)運(yùn)營資金概念相對比較復(fù)雜，有廣義和狹義兩種定義，廣義上講，運(yùn)營資金指的是企業(yè)中所有流動資產(chǎn)的總和，是保障企業(yè)能夠順利平穩(wěn)地生產(chǎn)經(jīng)營和銷售的所有流動的運(yùn)行資金。狹義上講，它指的是企業(yè)的流動資金在拋去企業(yè)的流動負(fù)債之后的剩余，本文討論文的就是后面這種狹義的運(yùn)營資金。運(yùn)營資金在企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)營和健康發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的位置，合理規(guī)劃運(yùn)營資金，使得經(jīng)濟(jì)效益最大化是每個企業(yè)關(guān)注和重視的內(nèi)容。企業(yè)運(yùn)營資金管理的重要性不言而喻，運(yùn)營資金有著如下的特點：

1.運(yùn)營資金有著多種多樣的來源。不同于長期資金的籌集方式，運(yùn)營資金的籌集方式?jīng)]有那么死板和固化，有著靈活多樣的方式和眾多的渠道，一般來講，票據(jù)貼現(xiàn)、預(yù)收貸款、應(yīng)付費(fèi)用、應(yīng)付工資、應(yīng)交利潤、應(yīng)交稅金、商業(yè)信用、短期融資券、銀行短期借款等等渠道，通過這些內(nèi)外部融資的渠道，企業(yè)都可以籌集到所需的運(yùn)營資金。

2.運(yùn)營資金有著很大變化的數(shù)量。由于運(yùn)營資金本身流動性的性質(zhì)，其數(shù)量往往會隨著企業(yè)內(nèi)部和外部的環(huán)境和條件的變化而相相應(yīng)變化，往往不是固定在一個水平的，無論是季節(jié)性企業(yè)，或者是非季節(jié)性企業(yè)，都會受這個特征影響。受流動資產(chǎn)的不斷變化，流動負(fù)債也會相應(yīng)出現(xiàn)變化。

3.運(yùn)營資金有著很短的周期。企業(yè)中的運(yùn)營資金流動性很強(qiáng)，往往需要在一年或者一個營業(yè)周期的時間內(nèi)就要被收回。針對這一特性，企業(yè)可以通過銀行短期借貸、商業(yè)信用等等短期方式來籌取資金。

4.運(yùn)營資金有著不固定的實物形態(tài)。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，隨著產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，運(yùn)營資金的實物形態(tài)也隨著進(jìn)行變化，通常是按著現(xiàn)金、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金的順序轉(zhuǎn)化?？梢钥吹竭\(yùn)營資金的變化過程往往比較繁雜，為了高效地管理，更應(yīng)該在每個階段合理規(guī)劃相應(yīng)數(shù)額，實現(xiàn)結(jié)構(gòu)最優(yōu)化，保證資金的合理運(yùn)轉(zhuǎn)。除此之外，存貨、應(yīng)收賬款、短期投資等流動資產(chǎn)具有很強(qiáng)的變現(xiàn)能力，如果發(fā)生突發(fā)狀況，可以出售這些資產(chǎn)，轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金，這能夠有效地解決企業(yè)臨時性資金的需求。

運(yùn)營資金作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和銷售的關(guān)鍵資源，在整個過程中占據(jù)著重要的地位。一個先進(jìn)高效的運(yùn)營資金管理模式，能夠有效地促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提升企業(yè)競爭力。隨著全球一體化的逐步加深，市場競爭愈加激烈，整個市場也比較混亂，之前固有的企業(yè)運(yùn)營資金管理模式逐漸出現(xiàn)問題和不足。為了應(yīng)對當(dāng)前形勢和諸多問題，我國企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身實際情況，深入挖掘管理中的問題，規(guī)劃化企業(yè)各種行為，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。這些都應(yīng)該建立在企業(yè)對運(yùn)營資金管理的高度重視的基礎(chǔ)上，企業(yè)運(yùn)營資金管理有著如下的重要性：

1.運(yùn)營資金能夠有效促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營的流暢性。企業(yè)運(yùn)營包括企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售整個過程，資金流動貫穿了整個過程。對企業(yè)運(yùn)營資金的合理規(guī)劃和科學(xué)分析，保證運(yùn)營資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和流動，有利于企業(yè)財務(wù)的流暢性，保證了企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.運(yùn)營資金能夠有效促進(jìn)企業(yè)監(jiān)督管理。在現(xiàn)在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，占用、挪用資金以及拆解企業(yè)相關(guān)資產(chǎn)等惡性行為，屢見不鮮。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對運(yùn)營資金的使用執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)督監(jiān)理制度，保證企業(yè)運(yùn)營資金的正常、科學(xué)流轉(zhuǎn)，從源頭上抑制和防止貪污等不良現(xiàn)象的發(fā)生。

3.運(yùn)營資金能夠極大地促進(jìn)資產(chǎn)發(fā)揮效用。企業(yè)的運(yùn)營資金，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中有著舉足輕重的作用。如果運(yùn)營資金過多，就會造成資金的閑置浪費(fèi)，如果太少，很大幾率會影響企業(yè)償還債款的能力，給企業(yè)帶來負(fù)面影響，影響企業(yè)聲譽(yù)。加強(qiáng)對運(yùn)營資金的管理，保證企業(yè)運(yùn)營資金的數(shù)量，能夠有效促進(jìn)企業(yè)的正常發(fā)展。

二、 運(yùn)營資金管理的現(xiàn)狀與問題

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的推進(jìn)，現(xiàn)代企業(yè)中運(yùn)營資金管理存在的問題逐漸凸顯出來，很多財務(wù)風(fēng)險和弊端受到了很多企業(yè)的重視，具體表現(xiàn)如下：

1.運(yùn)營資金管理缺少理論支撐。與國外發(fā)達(dá)國家相比，我國企業(yè)在月英資金管理方面存在諸多不足，尤其是基礎(chǔ)理論研究方面，不但沒有為企業(yè)運(yùn)營資金有效運(yùn)轉(zhuǎn)提供有力的理論支撐，反而由于理論薄弱，很多惡性現(xiàn)象和不法分子應(yīng)運(yùn)而生，這些都對企業(yè)的正常發(fā)展造成了極其惡劣的影響。

2.運(yùn)營資金缺乏管理意識和科學(xué)規(guī)劃?，F(xiàn)代化企業(yè)中，存在很多企業(yè)管理者漠視資金流動過程，沒有從意識和觀念上重視運(yùn)營資金的管理，缺乏對運(yùn)轉(zhuǎn)資金的規(guī)劃和分析，容易對資金的流轉(zhuǎn)造成諸多影響，對企業(yè)造成負(fù)面影響。從科學(xué)的角度出發(fā)，對企業(yè)運(yùn)營資金的管理，應(yīng)該針對流動資產(chǎn)、流動負(fù)債和流動負(fù)債比例三個方面進(jìn)行科學(xué)、細(xì)致、規(guī)范的管理。當(dāng)前情況下，企業(yè)往往將資金安全放在第一位，這樣雖然保證了生產(chǎn)經(jīng)營的基本需求，減低運(yùn)營資金的使用，但是缺乏了對運(yùn)營資金的規(guī)范管理和科學(xué)規(guī)劃。這樣就造成了運(yùn)營資金和其他資金之間出現(xiàn)不和諧的關(guān)系，導(dǎo)致資金流傳不暢。當(dāng)流動負(fù)債占據(jù)比例過高時，就會對企業(yè)的運(yùn)營造成極大地風(fēng)險。

3.運(yùn)營資金信息嚴(yán)重失真?，F(xiàn)代化企業(yè)中，企業(yè)制定相關(guān)規(guī)劃和決策，都是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的各種有效信息，但是當(dāng)前情況下，很多企業(yè)沒有對市場信息進(jìn)行科學(xué)有效的調(diào)研，這樣就造成了信息嚴(yán)重失真，企業(yè)無法有效地掌握市場行情，企業(yè)做出的決策也就有失偏頗。

4.運(yùn)營資金缺乏監(jiān)督管理。對企業(yè)運(yùn)營資金實行有效的監(jiān)督管理，是企業(yè)高速平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵保障。然而，當(dāng)前情況下，很多企業(yè)對運(yùn)營資金的監(jiān)管過于簡單，浮于形式，缺乏有效的監(jiān)督，從而造成企業(yè)資金混亂，增加了企業(yè)資金流失和斷裂的風(fēng)險，不利于企業(yè)的發(fā)展。

5.運(yùn)營資金效率低下。由于國內(nèi)企業(yè)普遍存在的多元化的企業(yè)管理模式，使得很多企業(yè)在運(yùn)營資金的規(guī)劃和使用中，有著不同程度地內(nèi)部挪用和消耗的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)對緊急情況的應(yīng)對能力弱，造成籌集資金能力差，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。

三、 企業(yè)運(yùn)營資金管理的相關(guān)措施

1.加強(qiáng)企業(yè)對運(yùn)營資金管理的理論研究和管理意識的培養(yǎng)。通過對運(yùn)營資金管理理論的研究，能夠保證企業(yè)對運(yùn)營子君的科學(xué)規(guī)劃，通過不斷健全和完善相關(guān)法律法規(guī)，優(yōu)化企業(yè)對運(yùn)營資金的管理和控制，規(guī)范化企業(yè)資金使用，有效提升企業(yè)資金管理水平。其次，通過學(xué)位論文，對運(yùn)營資金管理進(jìn)行相關(guān)的科學(xué)研究，能夠有效提升企業(yè)的理論水平，為企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)提供強(qiáng)有力的理論支撐。通過強(qiáng)化管理者的管理意識，制定科學(xué)規(guī)劃，樹立財務(wù)管理的時間觀念，能夠確保資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生。

2.優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營資金結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈貫穿于企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為了提升企業(yè)運(yùn)營資金的流轉(zhuǎn)效率，應(yīng)該對供應(yīng)鏈進(jìn)行有效的整合，即為顧客提供更加優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品或者服務(wù)，加強(qiáng)供應(yīng)鏈所有相關(guān)企業(yè)之間的合作。通過這種措施，可以有效地籌集運(yùn)營資金，結(jié)合企業(yè)自身情況，通過多種多樣的渠道進(jìn)行資金運(yùn)作，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的幾率。

3.運(yùn)營資金集中化管理?，F(xiàn)代化企業(yè)中，對企業(yè)所有可運(yùn)作的資金進(jìn)行預(yù)算是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中十分重要的一個環(huán)節(jié)。從之前的問題中，可以知道通過建立和完善預(yù)算體制，集中管理運(yùn)營資金，可以有效地解決資金使用效率低下的問題。

4.推進(jìn)企業(yè)管理的一體化。企業(yè)運(yùn)行資金管理，是現(xiàn)代化企業(yè)中十分重要的財務(wù)管理中最為重要的一個環(huán)節(jié)。通過引入信息技術(shù)，設(shè)計高效的財務(wù)軟件，財務(wù)管理一體化，能夠有效地規(guī)避企業(yè)風(fēng)險。

5.加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營資金的監(jiān)督管理。在現(xiàn)代化企業(yè)中，挪用占用運(yùn)營資金等惡劣現(xiàn)象屢見不鮮，通過建立和完善相應(yīng)的監(jiān)督管理和懲罰制度，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)對運(yùn)營資金的監(jiān)督管理，能夠有效地保證資金的運(yùn)轉(zhuǎn)和流通。

四、 結(jié)論

通過分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)運(yùn)營資金的有效規(guī)劃和運(yùn)轉(zhuǎn)，對現(xiàn)代化企業(yè)起到了舉足輕重的作用。為了應(yīng)對愈加激烈的市場競爭形勢，堅持可持續(xù)發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營資金管理模式，加強(qiáng)理論研究，規(guī)范化運(yùn)營資金的使用，加強(qiáng)資金的監(jiān)督管理，才能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展。

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