美國(guó)退出伊朗核協(xié)議后的新態(tài)勢(shì)及我國(guó)企業(yè)的對(duì)策

孔慶江

一、美國(guó)退出伊朗核協(xié)議后的新態(tài)勢(shì)

美國(guó)總統(tǒng)特朗普于2018年5月8日宣布將退出JCPOA（《關(guān)于伊朗核計(jì)劃的全面協(xié)議》），根據(jù)該決定，于2016年1月撤消的制裁措施都將恢復(fù)實(shí)施，已經(jīng)從特別指定人員名單中除名的人員也將重新列入。換言之，美國(guó)將實(shí)施2010年《伊朗制裁法》。特朗普退出JCPOA的決定設(shè)置了90天暫停執(zhí)行期（即2018年8月6日以后），部分措施恢復(fù)，而180天（即2018年11月4日以后）后則全面恢復(fù)。

2010年《伊朗制裁法》的主要內(nèi)容包括：

（一）主要制裁范圍

新法案對(duì)三類(lèi)油氣領(lǐng)域的活動(dòng)進(jìn)行了制裁，并明確超過(guò)一定門(mén)檻值將予以制裁：

1、開(kāi)發(fā)伊朗石油資源

如被認(rèn)定在該法案通過(guò)之日或其后，一次性投資達(dá)2000萬(wàn)美元及以上，或12個(gè)月期間內(nèi)平均單筆投資至少500萬(wàn)美元、累計(jì)達(dá)到或超過(guò)2000萬(wàn)美元，用于直接和顯著提高伊朗開(kāi)發(fā)石油資源能力的，將受到九項(xiàng)制裁中的三項(xiàng)或更多制裁。

2、在伊朗生產(chǎn)精煉石油產(chǎn)品（包括柴油、汽油、煤油、石腦油和航空汽油）

如被認(rèn)定在該法案通過(guò)之日或其后，向伊朗銷(xiāo)售、租賃或提供貨物、技術(shù)、服務(wù)、信息或支持，單次市場(chǎng)價(jià)值達(dá)100萬(wàn)美元及以上，或12個(gè)月期間內(nèi)累計(jì)達(dá)到500萬(wàn)美元及以上，可能直接或顯著幫助維持或擴(kuò)大伊朗國(guó)內(nèi)精煉石油產(chǎn)品生產(chǎn)的（包括對(duì)煉油廠建設(shè)、升級(jí)或維修有任何直接和顯著協(xié)助的），將受到九項(xiàng)制裁中的三項(xiàng)或更多制裁。

3、向伊朗出口精煉石油產(chǎn)品

如被認(rèn)定在該法案通過(guò)之日或其后，向伊朗銷(xiāo)售或提供精煉石油產(chǎn)品，單次市場(chǎng)價(jià)值達(dá)100萬(wàn)美元及以上，或12個(gè)月期間內(nèi)累計(jì)達(dá)到500萬(wàn)美元及以上；或向伊朗出售、租賃或提供貨物、服務(wù)、技術(shù)、信息或支持，單次市場(chǎng)價(jià)值達(dá)100萬(wàn)美元及以上；或12個(gè)月期間內(nèi)累計(jì)達(dá)到500萬(wàn)美元及以上，可能直接或顯著幫助伊朗提高其進(jìn)口精煉石油產(chǎn)品能力的（包括保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)、融資或船運(yùn)服務(wù)等），維持或擴(kuò)大伊朗國(guó)內(nèi)精煉石油產(chǎn)品生產(chǎn)的；向伊朗銷(xiāo)售或提供成品油（柴油、汽油、航空汽油、噴氣燃料），將受到九項(xiàng)制裁中的三項(xiàng)或更多制裁。

此外，在伊朗能源行業(yè)中投資達(dá)到或超過(guò)2000萬(wàn)美元，包括投資于為伊朗能源行業(yè)提供輸送原油/LNG的油輪，或者提供用于建造或維護(hù)原油/LNG管道的材料的，也將受到制裁。這里投資包括基金或財(cái)產(chǎn)的承諾或投入、貸款或其他授信、以及貨物或服務(wù)合同的簽訂或更新，范圍很廣。

（二）主要制裁措施

除繼續(xù)運(yùn)用《伊朗制裁法》運(yùn)用的六項(xiàng)制裁措施外，新法增加了三項(xiàng)更為嚴(yán)厲的制裁。具體措施包括： 限制美國(guó)對(duì)被制裁實(shí)體的出口，即不得享有美國(guó)進(jìn)出口銀行的信貸或信用擔(dān)保；限制美國(guó)向被制裁實(shí)體出口軍事或具有軍事用途的技術(shù)，即不為此類(lèi)出口頒發(fā)出口許可證；禁止美國(guó)銀行一年內(nèi)向被制裁實(shí)體提供超過(guò)1000萬(wàn)美元的貸款；如果被制裁實(shí)體是金融機(jī)構(gòu)，禁止其成為美國(guó)政府債券的一級(jí)自營(yíng)商，禁止其成為美國(guó)政府基金的存儲(chǔ)機(jī)構(gòu)；禁止美國(guó)政府以被制裁實(shí)體為采購(gòu)對(duì)象；根據(jù)美國(guó)《國(guó)際緊急經(jīng)濟(jì)權(quán)力法》限制從被制裁實(shí)體進(jìn)口；禁止與被制裁實(shí)體進(jìn)行美元兌換和支付等外匯交易；禁止與被制裁實(shí)體有關(guān)的任何金融交易，包括金融擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)帳或其他金融服務(wù)；禁止被制裁的實(shí)體在美國(guó)法律的管轄范圍內(nèi)的任何財(cái)產(chǎn)交易（其中后三項(xiàng)內(nèi)容為新法案增加的內(nèi)容）。

（三）制裁對(duì)象范圍

2010年《伊朗制裁法》規(guī)定，如果某個(gè)實(shí)體受制裁，只要其母公司或控股公司知道或者應(yīng)該知道這個(gè)實(shí)體實(shí)施了上述活動(dòng)，其母公司或控股公司也會(huì)受到制裁。此外，該法還規(guī)定，如果受制裁公司的子公司、姐妹公司，在明知的情況下直接或間接參與了上述禁止活動(dòng)，也可能受到制裁。

總體而言，美國(guó)政府有權(quán)酌情采取一系列措施：從相對(duì)有限的限制措施（如禁止受到制裁的實(shí)體免受美國(guó)政府承包和進(jìn)出口銀行融資），到嚴(yán)格的封鎖型制裁比如禁止在美國(guó)金融部門(mén)交易。

二、對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響評(píng)估

根據(jù)2010年《伊朗制裁法》的規(guī)定，下述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)將受到影響：一是美元結(jié)算環(huán)節(jié)。 與伊朗石油天然氣的勘探、開(kāi)發(fā)、運(yùn)輸有關(guān)的美元結(jié)算、外匯交易、銀行交易和產(chǎn)權(quán)交易等業(yè)務(wù)均將受到影響。二是石油石化技術(shù)許可環(huán)節(jié)。一旦遭受制裁，被制裁企業(yè)將難以從美國(guó)公司取得有關(guān)石油石化的相關(guān)技術(shù)許可，這樣我國(guó)石油化工企業(yè)與美國(guó)同行業(yè)公司之間的技術(shù)交流將受到影響。三是融資上市業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。如果一個(gè)企業(yè)在伊朗石油領(lǐng)域有投資行為，那么其關(guān)聯(lián)公司就可能遭受制裁，這些關(guān)聯(lián)公司在紐約證券交易所上市的股票可能被美國(guó)退休基金拋售。同時(shí)，這些在紐約證券交易所上市的公司可能面臨美國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)更加嚴(yán)格的監(jiān)管，可能會(huì)受到相關(guān)的質(zhì)詢(xún)或調(diào)查。

（一）對(duì)我國(guó)石油企業(yè)產(chǎn)生的影響

早在1996年《伊朗制裁法》后，我國(guó)企業(yè)即受到影響，如 2006年 6月 13日美國(guó)財(cái)政部以中國(guó)長(zhǎng)城工業(yè)總公司向伊朗導(dǎo)彈計(jì)劃提供幫助為由，將長(zhǎng)城工業(yè)總公司等 4家中國(guó)企業(yè)列入金融制裁名單，宣布凍結(jié)上述企業(yè)在美所有資產(chǎn)。2008 年l0月23 日美國(guó)對(duì)中國(guó)新時(shí)代科技有限公司、中國(guó)船舶重工國(guó)際貿(mào)易有限公司、華中數(shù)控股份有限公司等企業(yè)實(shí)行制裁，指責(zé)它們向伊朗、朝鮮和敘利亞出售軍火或敏感技術(shù)。2012年1月12日美國(guó)以中國(guó)珠海振戎公司違反禁令與伊朗完成5億美元的汽油交易為由，宣布對(duì)該公司實(shí)行制裁。美國(guó)退出伊核協(xié)議之后恢復(fù)的制裁措施由此也將會(huì)在美元結(jié)算業(yè)務(wù)、石油工業(yè)技術(shù)交流、石油工程承包和出口產(chǎn)品方面對(duì)我國(guó)與石油相關(guān)企業(yè)產(chǎn)生較大的影響。

盡管美國(guó)不能直接阻止外國(guó)企業(yè)在伊朗的投資，但是只要這些企業(yè)需要美元結(jié)算，或者需要美國(guó)技術(shù)，股票在美國(guó)上市，需要向美國(guó)出口產(chǎn)品，美國(guó)就有機(jī)會(huì)實(shí)施制裁，以此來(lái)阻止這些企業(yè)在伊朗進(jìn)行投資。因而，下列石油產(chǎn)業(yè)將會(huì)受到《伊朗制裁法》的影響：

一是石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。在伊朗進(jìn)行的或者即將進(jìn)行的石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，均屬于應(yīng)受制裁的“投資行為”。 二是石油石化工程服務(wù)業(yè)務(wù)。石油工程、煉化工程服務(wù)有助于“開(kāi)發(fā)”伊朗的石油資源，也屬于應(yīng)受制裁的“投資行為”。三是原油進(jìn)口業(yè)務(wù)。因?yàn)椤坝洼嗊\(yùn)輸”屬于“投資行為”，因而，石油運(yùn)輸企業(yè)可能遭受制裁，這將影響我國(guó)石油企業(yè)從伊朗進(jìn)口石油。同時(shí)，要把石油開(kāi)發(fā)成果的權(quán)益油運(yùn)出伊朗，也將受到影響。四是出口美國(guó)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。根據(jù)新法，任何個(gè)人或?qū)嶓w在伊朗的投資金額達(dá)到一定規(guī)模，且投資將直接或間接地提高伊朗在開(kāi)發(fā)石油天然氣資源方面的能力，美國(guó)將會(huì)限制進(jìn)口被制裁人的產(chǎn)品。如此一來(lái)，一旦我國(guó)石油企業(yè)被認(rèn)定為在伊朗投資且金額達(dá)到一定規(guī)模，其關(guān)聯(lián)的裝備制造企業(yè)在向美國(guó)出口的產(chǎn)品時(shí)也將受到較大的制約。

總而言之，由于《伊朗制裁法》確認(rèn)了從事可制裁行為的公司的母公司、子公司和關(guān)聯(lián)公司（兄弟公司）的責(zé)任并降低了母公司受制裁的條件，因此一旦某家石油企業(yè)或其某一關(guān)聯(lián)公司被認(rèn)定為從事了被制裁的行為，則其整個(gè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)企業(yè)都將承擔(dān)被制裁的責(zé)任。考慮到我國(guó)大部分石油石化企業(yè)主要由幾家大規(guī)模的國(guó)有石油公司控股或控制，且業(yè)務(wù)門(mén)類(lèi)齊全、產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，因此只要其中一家被認(rèn)定，牽一發(fā)而動(dòng)全身，其他的關(guān)聯(lián)公司均將受到波及和牽連。

（二）對(duì)我國(guó)金融企業(yè)的影響

美國(guó)對(duì)伊朗的金融制裁的直接依據(jù)是美國(guó)外國(guó)資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）于2010年8月發(fā)布的旨在實(shí)施2010年《伊朗制裁法》規(guī)定的金融制裁的《伊朗金融制裁條例》，可謂是其所有制裁措施中最狠，也最為有效的一招。由于美國(guó)在國(guó)際金融領(lǐng)域的超強(qiáng)實(shí)力和美元在國(guó)際貿(mào)易中的地位，幾乎所有的國(guó)際貿(mào)易往來(lái)都離不開(kāi)美元，也離不開(kāi)美國(guó)的金融體系。一個(gè)銀行如果希望借助美國(guó)的金融體系，要么在美國(guó)開(kāi)立分行（受美國(guó)監(jiān)管），要么在美國(guó)銀行開(kāi)立代理賬戶(hù)或過(guò)渡賬戶(hù)。《伊朗金融制裁條例》正是抓準(zhǔn)了這一點(diǎn)，不僅禁止本國(guó)銀行為伊朗制裁對(duì)象提供服務(wù)，還規(guī)定如果外國(guó)銀行有以下任何情形的，美國(guó)銀行不得為該外國(guó)銀行開(kāi)立代理賬戶(hù)或過(guò)渡賬戶(hù)：與制裁名單上的企業(yè)有著重大的交易往來(lái)；與聯(lián)合國(guó)安理會(huì)制裁伊朗名單上的企業(yè)有著重大的交易往來(lái)；與伊朗的能源、造船及航運(yùn)業(yè)有著重大的交易往來(lái)。

這一制裁措施的本質(zhì)是利用美國(guó)超強(qiáng)的金融實(shí)力和美元在國(guó)際貿(mào)易中的重要地位，逼迫全世界的金融機(jī)構(gòu)選邊站：要么選擇和伊朗斷絕關(guān)系，要么選擇完全不做美元業(yè)務(wù)，完全不與美國(guó)金融體系打交道。該制裁措施更是封死了伊朗參與國(guó)際貿(mào)易的可能。該法案實(shí)施以來(lái)，包括渣打銀行、荷蘭銀行、巴黎銀行在內(nèi)的許多西方銀行都因違反制裁禁令遭受過(guò)美國(guó)的處罰。法國(guó)巴黎銀行更是因違反制裁禁令，為伊朗等國(guó)處理過(guò)數(shù)十億美元的交易，被處以 89.7億美元的天價(jià)罰款。美國(guó)對(duì)伊朗的金融制裁產(chǎn)生了效果，從2006年到2012年，在伊朗的外國(guó)銀行數(shù)量從46家迅速減少到12家。

隨著我國(guó)資本項(xiàng)目賬戶(hù)的逐步開(kāi)放和越來(lái)越多的中資企業(yè)在美上市，我國(guó)遭受美國(guó)金融制裁的潛在風(fēng)險(xiǎn)也逐漸上升。由于政治、歷史等因素，中資企業(yè)在外投資的很多國(guó)家和地區(qū)恰恰包括伊朗在內(nèi)，這些都增加了中資企業(yè)被美實(shí)施金融制裁的風(fēng)險(xiǎn)，多家中資銀行或企業(yè)都曾被列入美國(guó)金融制裁名單。

三、我國(guó)企業(yè)的對(duì)策

一是建立常態(tài)化的實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制。伊朗制裁新法案出臺(tái)后，各國(guó)均表示了強(qiáng)烈的關(guān)注，也根據(jù)各自在伊朗的戰(zhàn)略利益進(jìn)行了一定的調(diào)整，如歐盟不同于以往的反對(duì)態(tài)度，表示了對(duì)此次制裁伊朗新法案的支持，由此歐盟各國(guó)內(nèi)的眾多石油公司在伊朗也開(kāi)始逐步退出和撤離。在新法案頒布實(shí)施后，中資公司應(yīng)當(dāng)建立其自己獨(dú)立的實(shí)施監(jiān)控機(jī)制，并使之常態(tài)化，以及時(shí)獲取各方面信息，了解自己在伊業(yè)務(wù)所處的最新環(huán)境和狀況，方能夠未雨綢繆，提前做好應(yīng)對(duì)和防控措施。

二是嘗試使用其他貨幣進(jìn)行資金結(jié)算。在結(jié)算幣種方面，應(yīng)盡量選擇非美元的其他貨幣作為結(jié)算工具，以避免金融制裁帶來(lái)的資金結(jié)算困難。操作方式上，鑒于伊朗政府已于2006年將其中央銀行美元資產(chǎn)全部換成歐元，并在今后與其他國(guó)家和地區(qū)的交易中使用歐元結(jié)算，因此可以暫時(shí)考慮將歐元作為替代的過(guò)度貨幣開(kāi)展結(jié)算。同時(shí)，基于歐盟本次對(duì)于新制裁法案的支持態(tài)度，以歐元作為結(jié)算幣種雖然暫時(shí)可以規(guī)避一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是今后能否長(zhǎng)期實(shí)施還需要密切關(guān)注歐盟的態(tài)度。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，中國(guó)如能夠在本次法案出臺(tái)后盡快在伊朗建立其自身相對(duì)獨(dú)立的金融結(jié)算體系，將對(duì)中資石油公司規(guī)避此方面的風(fēng)險(xiǎn)大有裨益。

三是提前籌劃原油進(jìn)口及油氣產(chǎn)量分成的實(shí)物和貨幣比例。由于制裁涉及運(yùn)輸企業(yè)，因此應(yīng)充分考慮對(duì)于運(yùn)輸企業(yè)的選擇，同時(shí)盡早對(duì)今后采取原油實(shí)物進(jìn)口還是資金變現(xiàn)以及其比例等問(wèn)題，也應(yīng)當(dāng)未雨綢繆，盡早計(jì)劃。

四是減少對(duì)美國(guó)進(jìn)口技術(shù)的依賴(lài)度和對(duì)美國(guó)的經(jīng)濟(jì)依存度。在石油行業(yè)的技術(shù)方面，應(yīng)當(dāng)盡量減少對(duì)美國(guó)進(jìn)口技術(shù)的依賴(lài)度，著眼于建立自身的科研創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，積極研發(fā)相關(guān)高新技術(shù)。進(jìn)一步開(kāi)發(fā)更具廣度和深度的國(guó)際市場(chǎng)，減少對(duì)美國(guó)的經(jīng)濟(jì)依存度。

五是通過(guò)深化改革開(kāi)放，強(qiáng)化對(duì)美國(guó)的貿(mào)易和投資往來(lái)，繼續(xù)引進(jìn)美國(guó)在華直接投資，發(fā)展你中有我、我中有你的中美戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系，達(dá)到雙制約目的。

六是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，預(yù)防和克制美國(guó)對(duì)華企業(yè)制裁有賴(lài)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和綜合國(guó)力的穩(wěn)步增強(qiáng)。

（作者為中國(guó)政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)院院長(zhǎng)、教授，國(guó)際法治研究院院長(zhǎng)）