延遲退休對我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響問題的研究

張?jiān)迫A，李菩婷，李一葉，張雪倩，張楊楊

（云南財(cái)經(jīng)大學(xué)，昆明 650221）

一、問題的起因

退休制度是確保勞動(dòng)者安度晚年的制度安排，是指個(gè)人的退休行為與社會(huì)化養(yǎng)老聯(lián)系起來的制度規(guī)定，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系中的重要組成部分。退休制度中規(guī)定的退休年齡是國家從實(shí)際情況出發(fā)制定的勞動(dòng)年齡的法定上限，同時(shí)也是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)開始支付的年齡。

目前世界上大多數(shù)國家尤其是發(fā)達(dá)國家出于種種考慮，特別是從應(yīng)對人口老齡化所帶來的養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的角度，都在研究或逐步推行延遲退休年齡的退休政策。美國早在1983年，在其《社會(huì)保障法案》中就明確規(guī)定，到2017年美國的退休年齡由65歲逐步提高到67歲。瑞典1994年在議會(huì)上對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度達(dá)成協(xié)議，從2001年開始將工人的最低退休年齡從60歲提高到61歲，實(shí)行彈性退休制，參保人員可選擇在61歲到70歲之間任何年齡退休，但法定的退休年齡是65歲，參保人員每提前一個(gè)月退休將扣除0.5%的養(yǎng)老金，相應(yīng)的每延長一個(gè)月退休可增發(fā)0.7%的養(yǎng)老金。法國議會(huì)在2010年9月10日投票表決同意將其現(xiàn)行的法定退休年齡60歲提高至62歲，而退休者要想獲得100%的退休金，則必須年滿67歲退休。英國政府2010年10月宣布領(lǐng)取退休金的年齡提升到66歲，然后在2026-2028年提高到67歲，到2030年時(shí)再提升至68歲。日本90年代初進(jìn)行的社會(huì)保障制度改革的重要內(nèi)容之一，就是逐漸把退休年齡提高到男性65歲、女性60歲。根據(jù)Social Security Association統(tǒng)計(jì)，截至2012年，歐洲31個(gè)國家和地區(qū)中，計(jì)劃將男性退休年齡提高到65歲的有17個(gè)，女性退休年齡提高到65歲的有12個(gè)，另有3個(gè)國家計(jì)劃將男女退休年齡均提高超過65歲；而美洲的36個(gè)國家和地區(qū)中，計(jì)劃將男性退休年齡提高到65歲的有14個(gè)，提高到60歲的有15個(gè)。

我國當(dāng)前執(zhí)行的法定退休年齡源于1951年《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)暫行條例》中的規(guī)定：男職工的退休年齡為60周歲，女職工為50周歲。中間經(jīng)歷了幾次細(xì)微的調(diào)整。

1955年《關(guān)于國家機(jī)關(guān)工作人員退休暫行辦法》中對退休年齡的規(guī)定增加了“女職工”和“女干部”的區(qū)分，女職工的退休年齡仍為50周歲，但規(guī)定女干部的退休年齡延長到55周歲。

1978年《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部暫行辦法》對一些特殊情況做了補(bǔ)充說明。但總體退休年齡框架并沒有改變。

1993年中華人民共和國國務(wù)院令第125號《國家公務(wù)員暫行條例》中規(guī)定，男年滿60周歲，女年滿55周歲應(yīng)當(dāng)退休以及公務(wù)員在工作年限滿20年后男年滿55周歲，女年滿50周歲或工作年限滿30年的可提前退休。

2015年3月，中央組織部、人力資源和社會(huì)保障部下發(fā)通知明確規(guī)定，黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體中的正、副縣處級及相應(yīng)職務(wù)層次的女干部、事業(yè)單位中擔(dān)任黨務(wù)、行政管理工作的相當(dāng)于正、副處級的女干部和具有高級職稱的女性專業(yè)技術(shù)人員，年滿60周歲退休。同時(shí)規(guī)定，上述女干部和具有高級職稱的女性專業(yè)技術(shù)人員如本人申請，可以在年滿55周歲自愿退休。

然而，面對世界延遲退休的浪潮和我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口平均壽命、受教育程度提高、勞動(dòng)環(huán)境及條件的發(fā)展變化，我國現(xiàn)行退休年齡政策存在的問題日益凸顯。因此，研究實(shí)施延遲退休年齡政策對中國經(jīng)濟(jì)的影響，制定符合我國國情、充分體現(xiàn)民眾訴求的延遲退休方案已經(jīng)迫在眉睫。

二、我國政府部門的研究進(jìn)程

我國政府早在2000年就已經(jīng)委托政府的相關(guān)研究部門對延長退休年齡進(jìn)行可行性調(diào)研，到現(xiàn)在已經(jīng)15年了。從15年政府對延遲退休年齡問題的研究來看，可將其分為三個(gè)階段。

第一階段：問題探索及民意試探階段，時(shí)間為2000年到2012年。

這個(gè)階段我國政府研究主要是從以下四個(gè)方面進(jìn)行：一是對我國養(yǎng)老金的收支數(shù)據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)和測算，2006年勞動(dòng)和社會(huì)保障部向社會(huì)公布了其2000年《延長退休年齡可行研究》中的數(shù)據(jù)，在現(xiàn)行的退休年齡政策下，1998年我國半數(shù)省市養(yǎng)老金收不抵支，虧損額高達(dá)71.3億元，1999年全國虧損省市增至25個(gè)，且大多數(shù)省市動(dòng)用了歷年的積累。2010年國新辦發(fā)布《中國的人力資源狀況》白皮書稱，2035年，我國2名納稅人供養(yǎng)1名養(yǎng)老金領(lǐng)取者。二是對我國人口的目前平均壽命和預(yù)期平均壽命的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，數(shù)據(jù)結(jié)果顯示，中國人平均壽命與50年代相比已經(jīng)有明顯提高。三是研究世界上各國在這方面采取的一些有效措施和辦法，其結(jié)論是世界上的多數(shù)國家都在走這條道路（2011年，人力資源和社會(huì)保障部長尹蔚民）。四是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行民意調(diào)查。“人民網(wǎng)”推出大型網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，有126600多名網(wǎng)友參與調(diào)查，1500余網(wǎng)友留言。調(diào)查結(jié)果顯示，30.2%的網(wǎng)友投了贊成票，認(rèn)為此舉“適應(yīng)老齡化需求”，可發(fā)揮老年人“余熱”，62.2%的網(wǎng)友大肆“拍磚”，認(rèn)為此舉“將加重大學(xué)生等年輕族群的就業(yè)壓力”，還有6.3%的網(wǎng)友認(rèn)為應(yīng)該“考慮不同行業(yè)、不同工種的具體情況，區(qū)別對待”。從這一階段的研究來看，如果從養(yǎng)老金收支平衡和我國人口的平均壽命來看，顯然，中國有必要實(shí)施延遲退休年齡政策，但是從民意的結(jié)果來看，爭論較為激烈，反對者較多。

第二階段：延遲退休計(jì)劃擱置階段，這個(gè)階段持續(xù)時(shí)間比較短，時(shí)間從2013年6月到11月。

2013年6月，因就業(yè)壓力陡增，人力資源和社會(huì)保障部擱置了延遲退休計(jì)劃。

第三階段：確定我國的延遲退休政策采用漸進(jìn)式。

2013年11月，《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中提出，研究制定漸進(jìn)式延遲退休年齡政策。明確了政策的核心是小步驟、分階段、漸進(jìn)式推進(jìn)。

三、我國學(xué)者的研究現(xiàn)狀

借助于“超星學(xué)術(shù)搜索服務(wù)平臺(tái)”、“維普期刊資源服務(wù)平臺(tái)”和“中國知網(wǎng)”，我們認(rèn)真梳理近年我國學(xué)者研究延遲退休問題的文獻(xiàn)。通過對文獻(xiàn)的梳理我們看到我國學(xué)者對于延遲退休對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響主要是從延遲退休是否可以解決政府養(yǎng)老金支付的收支失衡、是否會(huì)加劇就業(yè)壓力和是否能增強(qiáng)企業(yè)競爭力三個(gè)方面進(jìn)行研究。

（一）對緩解政府養(yǎng)老金收支失衡的作用

目前的我國社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋范圍為機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)職工和新型農(nóng)村的農(nóng)民。采取的是社會(huì)統(tǒng)籌與企業(yè)統(tǒng)籌相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。對于社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，即當(dāng)年收取的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部用于當(dāng)年的養(yǎng)老金給付，不留余額；而對于個(gè)人賬戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金則實(shí)行“積累制”，也就是說未來任何時(shí)點(diǎn)上支付的養(yǎng)老金總額完全取決于該時(shí)點(diǎn)之前累積起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)總額與其投資收益之和。

從目前我國學(xué)者的研究來看，大部分學(xué)者認(rèn)為延遲退休是應(yīng)對人口老齡化的必然選擇，客觀上有助于緩解養(yǎng)老金支付壓力。鄧大松、劉昌平運(yùn)用模型測算的結(jié)果是：退休年齡每提高一個(gè)百分點(diǎn)，基金缺口就會(huì)縮小約兩個(gè)百分點(diǎn)。[1]時(shí)隔多年后林寶、李付俊、孟續(xù)鐸和張超的測算也是提高法定退休年齡可以在不同程度上彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。[2]而樊長科、林國彬（2015）以戴蒙德世代交疊模型為基礎(chǔ)所作的研究發(fā)現(xiàn)，延遲退休年齡對養(yǎng)老金支出水平會(huì)受到資本存量的產(chǎn)出份額、工資所得稅、個(gè)體在老年期的相對勞動(dòng)效率和效用的折舊率等外生參數(shù)的大小對比影響。在外生參數(shù)不變的情況下，延遲退休政策的實(shí)施有利于促進(jìn)養(yǎng)老金的支出水平，但跨期勞動(dòng)力投人增加引致的人均資本存量以及生產(chǎn)效率的下降與勞動(dòng)力自身的要素收入效應(yīng)形成反向?qū)Ρ?，使總產(chǎn)出呈現(xiàn)出先下降后上升的U型特征。袁磊（2014）模擬了不同延遲退休方案、不同參數(shù)條件下，延遲退休對未來我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的緩解作用情況，其結(jié)果是，雖然延遲退休可以推遲養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口來臨的時(shí)間窗口，并緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口規(guī)模，但并不能解決養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的解決不能僅僅依靠延遲退休年齡。因此，從養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)福利性出發(fā)，解決養(yǎng)老金的缺口問題政府還應(yīng)該從加大財(cái)政支付力度、積極拓展養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道和改革養(yǎng)老金保險(xiǎn)雙軌制等多方面進(jìn)行（林寶，2014）。

（二）對就業(yè)的影響

就業(yè)問題不僅僅是一個(gè)民生問題，更是影響經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)力和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的一個(gè)重要因素。關(guān)于延遲退休年齡會(huì)對我國的就業(yè)產(chǎn)生怎樣的影響，自從延遲退休問題提出以來就引發(fā)了人們激烈的爭論，以至于直到目前人們都沒能達(dá)成共識(shí)。

贊成延遲退休的人認(rèn)為延遲退休與是否會(huì)加劇就業(yè)壓力之間沒有因果關(guān)系，依靠老年人提前退休為年輕人提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)的想法是錯(cuò)誤的。他們的主要理由是：就業(yè)矛盾的改善最終靠的是經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展創(chuàng)造出來的更多的就業(yè)崗位與就業(yè)機(jī)會(huì)，而不是靠老員工退休后騰出就業(yè)崗位給新生的勞動(dòng)力。呂志勇、韓鑫和姜英霞（2012）從充分就業(yè)和勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)理論出發(fā)進(jìn)一步指出，雖然退休年齡的延遲會(huì)增加市場上勞動(dòng)力的可供給量，但是從就業(yè)彈性系數(shù)的研究不難看出，經(jīng)濟(jì)的增長會(huì)明顯地帶動(dòng)就業(yè)率的提升，因此，如果根據(jù)對未來GDP增長情況合理延遲退休年齡，延遲退休年齡是不會(huì)對勞動(dòng)力市場形成沖擊的。[4]劉子菁則認(rèn)為延遲退休年齡對勞動(dòng)力市場的影響主要是對大學(xué)生就業(yè)崗位的影響，但是，大學(xué)畢業(yè)生迫于國家機(jī)關(guān)和國有企事業(yè)單位工作的有限性，存在向非國有企業(yè)部門流動(dòng)的趨勢。從而在一定程度上其實(shí)又緩解了延遲退休政策對大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)的負(fù)影響。[5]張春紅、張鈺、李松從理論和實(shí)證兩個(gè)角度對延遲退休年齡對就業(yè)影響的分析結(jié)論是延遲退休年齡會(huì)使勞動(dòng)年齡人口增加同時(shí)老年撫養(yǎng)比下降，最終導(dǎo)致失業(yè)率下降。他們進(jìn)一步模擬分析發(fā)現(xiàn)延遲退休年齡的時(shí)機(jī)選擇會(huì)造成不同影響，審慎地選擇延遲退休開始時(shí)機(jī)對于穩(wěn)定就業(yè)具有重要意義。[6]

反對延遲退休的人擔(dān)心這種政策會(huì)對我國當(dāng)前和今后的就業(yè)造成不利影響。他們主要從以下三個(gè)方面分析了延遲退休對就業(yè)產(chǎn)生不利影響的原因：一是從勞動(dòng)供給與需要。發(fā)達(dá)國家延遲退休是為了解決勞動(dòng)力短缺的，相比而言，中國有龐大的勞動(dòng)力，若將目前的法定退休年齡延遲到65歲，將會(huì)至少有3000萬人增加到勞動(dòng)力市場中，這必將造成勞動(dòng)力供給與需求矛盾的進(jìn)一步激化（李雪，2008）。二是影響的群體。張車偉、仲大軍認(rèn)為，推遲退休年齡對大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)影響最大，因?yàn)榇髮W(xué)畢業(yè)生的主要就業(yè)渠道是國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)。[7]而且這種影響存在行業(yè)差異，技術(shù)性、知識(shí)性以及公共服務(wù)性為主的行業(yè)負(fù)面影響顯著；制造業(yè)、住宿餐飲、批發(fā)零售影響小。[8]三是老年人就業(yè)與青年人就業(yè)之間的替代性。李付俊、孟續(xù)鐸和張超指出，目前中國各類技能人才、特別是高技能人才短缺現(xiàn)象嚴(yán)重，絕大部分的勞動(dòng)者之間所具備的素質(zhì)和能力相近，造成了勞動(dòng)力之間的“同質(zhì)化”現(xiàn)象嚴(yán)重。就某一崗位而言，年齡大的人和年齡小的人均能勝任，老年人不退休，就空不出崗位給年輕人，因此表現(xiàn)為老年人就業(yè)與青年人就業(yè)之間的顯著替代性。[2]同時(shí)他們運(yùn)用實(shí)證分析法驗(yàn)證了他們觀點(diǎn)的正確性。

（三）對企業(yè)競爭力的影響

人力資本的質(zhì)量和管理水平是影響企業(yè)競爭力的重要因素之一。企業(yè)競爭力的強(qiáng)弱直接會(huì)影響到國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。因此，還有很多學(xué)者從企業(yè)競爭力和人力資本管理的角度對延遲退休對我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行了研究。

李保華的研究指出高人力資本存量勞動(dòng)者接受正規(guī)教育的年限長，個(gè)人教育投資大，他們進(jìn)入勞動(dòng)力市場必然會(huì)要求較高的回報(bào)，故他們一開始的工資收入水平是大于其為企業(yè)所帶來的邊際收益產(chǎn)品。但是，隨著勞動(dòng)年限的延長，高人力資本存量的優(yōu)勢逐漸發(fā)揮出來，為企業(yè)所帶來的邊際收益產(chǎn)品將超過其工資水平，企業(yè)在后期將逐漸獲得這種人力資本紅利，因此延遲高人力資本存量勞動(dòng)者的退休年齡是有利于提高企業(yè)競爭力的；而對于低人力資本存量勞動(dòng)者來說情況卻正好相反。[9]蘇春紅，李齊云通過將我國與OECD國家延遲退休年齡效應(yīng)的對比分析認(rèn)為，如果延遲退休，企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)減輕，成本下降，企業(yè)競爭力會(huì)得到增強(qiáng)。[10]

四、評析與展望

從上面的研究進(jìn)程和現(xiàn)狀看，2013年11月對于我國政府和學(xué)者來說是研究關(guān)于延遲退休對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響問題的一個(gè)重要時(shí)間點(diǎn)。在此之前我國政府相關(guān)部門和學(xué)者研究的目的主要是回答在我國是否是有必要實(shí)施延遲退休年齡政策，我國是否具備實(shí)施該政策的條件和應(yīng)該實(shí)施怎樣的延遲退休政策；而自2013年11月《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中明確提出“研究制定漸進(jìn)式延遲退休年齡政策后?！睂@個(gè)問題的研究目的從必要性轉(zhuǎn)到怎樣做，更多的實(shí)證檢驗(yàn)是為檢驗(yàn)不同的漸進(jìn)退休年齡政策會(huì)對中國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生什么樣的影響，從而幫助政府選擇最優(yōu)的漸進(jìn)延遲退休年齡政策。

我國政府和學(xué)者通過長期而審慎的研究主要在以幾個(gè)方面達(dá)成了共識(shí)

第一，退休年齡的制度安排是影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金收支和社會(huì)福利負(fù)擔(dān)的重要內(nèi)生變量。其對于養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃收支余額的影響是繳費(fèi)年限效應(yīng)、領(lǐng)取年限效應(yīng)、替代率效應(yīng)和差異效應(yīng)四種效應(yīng)共同作用的結(jié)果。從短期看，前兩種效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)；長期看，后兩種效應(yīng)也具有顯著影響。要解決我國養(yǎng)老金支出缺口應(yīng)通過提高養(yǎng)老金覆蓋率、消除我國養(yǎng)老金的雙軌制和做好養(yǎng)老保險(xiǎn)金投資管理等多條途徑，而不能簡單只是依靠提高退休年齡。

第二，延遲退休對就業(yè)的影響并沒有人們所擔(dān)心的那么嚴(yán)重，從實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)果看老年人與年輕人之間的就業(yè)并不存在直接的替代關(guān)系。但是，延遲退休政策實(shí)施的初期勞動(dòng)者退出數(shù)量會(huì)減少，而目前我國正處于高速城市化和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型階段，大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力涌入城市，下崗工人以及每年畢業(yè)的大中專學(xué)生對我國就業(yè)造成的壓力也是不容忽視的。

第三，延遲退休年齡政策的實(shí)施會(huì)影響到企業(yè)的人力資源管理制度，一些企業(yè)會(huì)因?yàn)檠舆t退休制度的實(shí)施導(dǎo)致企業(yè)人力資源流動(dòng)速度的放緩，因此會(huì)遇到服務(wù)業(yè)行業(yè)，勞動(dòng)密集型行業(yè)員工的強(qiáng)烈反對，而對于知識(shí)密集型行業(yè)，老員工具有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，通過延遲退休可以延長企業(yè)利用這些高技知識(shí)人員的時(shí)間，在一定程度上可以提高企業(yè)的人力資本的質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。

可是我們從目前的研究中也看到，雖然我國政府已經(jīng)定調(diào)我國的延遲退休政策為漸進(jìn)式。但是對于此政策實(shí)施的許多具體性問題目前還沒有達(dá)成共識(shí)。如延遲退休政策實(shí)施的時(shí)點(diǎn)和具體時(shí)間表；最終我國延遲退休的法定年齡是多少。這些問題仍然需要我們通過對延遲退休問題對我國經(jīng)濟(jì)影響的一個(gè)長期觀察來考量。

[1]鄧大松，劉昌平.中國養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金敏感性實(shí)證研究[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2001(6).

[2]李付俊，孟續(xù)鐸，張 超.延遲退休的影響效果分析[J].西北人口，2014(2).

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[8]劉妮娜，劉 誠.延遲退休對青年人就業(yè)的影響[J].南方人口，2014(2).

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[10]蘇春紅，李齊云.延遲退休年齡效應(yīng)分析與中國漸進(jìn)式推進(jìn)策略研究[J].理論學(xué)刊，2014(5).