保險公司財務(wù)管理風(fēng)險分析及對策的研究

郎春舒

[關(guān)鍵詞]保險公司;財務(wù)管理;風(fēng)險分析;對策

一、保險公司財務(wù)管理的概念

（一）保險公司的財務(wù)管理

財務(wù)管理關(guān)系到公司的發(fā)展?fàn)顩r和未來發(fā)展方向，有著緊密聯(lián)系的關(guān)系，財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部是全面管理的基礎(chǔ)，也是企業(yè)內(nèi)部管理的核心。保險公司的財務(wù)管理關(guān)系到公司的命脈，影響到公司的運(yùn)行狀況，實行財務(wù)管理工作，可以全面了解和掌握公司的運(yùn)營狀況，為公司提出科學(xué)的決策打下了厚實的基礎(chǔ)。不斷優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮資料利用率，不斷提高公司的核心競爭力，實現(xiàn)保險公司的健康持續(xù)發(fā)展，便于在競爭激烈的市場上有立足之地。

（二）財務(wù)管理的風(fēng)險

財務(wù)管理風(fēng)險就是在競爭激烈的市場上開展各種財務(wù)活動，無法對財務(wù)活動進(jìn)行全面控制，使得計劃財務(wù)活動成果與實際成果偏差較大，因此會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)受損，更嚴(yán)重的是企業(yè)破產(chǎn)。企業(yè)的發(fā)展是建立在財務(wù)活動之上，且與財務(wù)活動有著十分緊密的聯(lián)系，一旦出現(xiàn)分配利潤和籌措資金上出現(xiàn)問題，就會導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。

二、導(dǎo)致保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的原因

（一）自有資金較少，風(fēng)險意識控制差

隨著居民生活水平不斷提高，逐漸認(rèn)識到保險的重要性，從而導(dǎo)致保險企業(yè)迅速崛起，保險企業(yè)的數(shù)量日益增多，在競爭激烈的市場上，極少數(shù)保險公司擁有雄厚的資金，可以滿足企業(yè)的長期發(fā)展。但是絕大多數(shù)保險公司自有資金較少，資金來源主要依靠外部，但是對外籌資能力確實有限，再加上對財務(wù)管理風(fēng)險控制意識較差，嚴(yán)重阻礙到保險公司的持續(xù)發(fā)展。還有的保險公司出現(xiàn)虛報資產(chǎn)行為，這說明我國在保險行業(yè)的監(jiān)督力度較薄弱。

（二）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不完善

保險公司通過獲得投保人的資金，然后利用這些資金進(jìn)行投資理財，謀取利益?？梢岳斫鉃橥侗Ｈ说馁Y金是保險公司的資金主要來源，保險公司要想健康經(jīng)營，就必須要把控制資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。一般情況下，保險公司進(jìn)行投資活動，就會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部流動資金較少，且流動資金全部是由負(fù)債模式引入，保險公司的所有資金都有一定的成本，只有做好投資計劃，才能保證保險公司有一定的收益。在保險行業(yè)，有很多保險賠償活動和投保人退?，F(xiàn)象，面對這種情況企業(yè)卻沒有準(zhǔn)備金，很容易出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象，損壞到公司的聲譽(yù)，特別是出現(xiàn)額度較大的賠付或者退保行為，就會導(dǎo)致資金鏈斷裂。還有一些保險公司準(zhǔn)備金過多，使公司運(yùn)營成本增加，利潤降低，影響到公司的經(jīng)濟(jì)效益.

（三）投資收益降低，內(nèi)部控制不足

保險公司一般情況都是將產(chǎn)品推銷給消費(fèi)者，然后從中獲取大量的保費(fèi)，保費(fèi)是保險公司的主要收益。保險公司為了實現(xiàn)更好的發(fā)展，會將保費(fèi)進(jìn)行一些投資理財。但是我國消費(fèi)市場具有多邊性和復(fù)雜性等特點(diǎn)，有很大的金融風(fēng)險，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會導(dǎo)致嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。隨著市場的不斷發(fā)展，保險公司的發(fā)展也呈現(xiàn)多元化，使投資風(fēng)險進(jìn)一步加大。但是我國的保險行業(yè)卻沒有重視到投資風(fēng)險，更沒有建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，審計工作沒有完全落實，導(dǎo)致保險公司始終處于風(fēng)險之中，甚至是還有災(zāi)害風(fēng)險、收益分配風(fēng)險。

三、保險公司財務(wù)管理風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）樹立風(fēng)險管控意識

保險公司出現(xiàn)財務(wù)管理風(fēng)險主要原因就是沒有風(fēng)險管控意識。保險公司內(nèi)部沒有相應(yīng)的管控體系。所以，應(yīng)對保險公司財務(wù)管理風(fēng)險首先就是要有風(fēng)險管控意識，當(dāng)下必須要樹立風(fēng)險管控意識，實現(xiàn)責(zé)任制度，將責(zé)任進(jìn)行劃分、分工，將風(fēng)險管控工作全面落實，最大程度上防止財務(wù)風(fēng)險發(fā)生。保險公司要注重財務(wù)風(fēng)險的宣傳，讓每個人都有風(fēng)險管控意識，并認(rèn)識到風(fēng)險控制的重要性，并在工作中進(jìn)行有效的落實，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時解決，避免出現(xiàn)更大的問題。

保險公司要充分認(rèn)識到當(dāng)下的環(huán)境，應(yīng)積極主動制定各種風(fēng)險預(yù)防措施，制定財務(wù)戰(zhàn)略計劃。在預(yù)算管理方面要不斷進(jìn)行強(qiáng)化，需要實時分析和研究，對預(yù)算實施過程中遇到的問題進(jìn)行及時改正，從而提高預(yù)算管理工作的效率和質(zhì)量。還可以通過內(nèi)外有機(jī)整合，實現(xiàn)保險公司的內(nèi)部管理和監(jiān)督。風(fēng)險管理機(jī)制還可以確認(rèn)到保險公司其他問題，促使保險公司不斷完善。保險公司還需要充分發(fā)揮信息技術(shù)的作用，利用計算機(jī)對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和研究，從中獲取更多有利的信息。

（二）優(yōu)化保險公司資本結(jié)構(gòu)

根據(jù)保險公司財務(wù)管理狀況，應(yīng)當(dāng)建立多元化資本結(jié)構(gòu)。多元化資本結(jié)構(gòu)不僅是保險公司發(fā)展趨勢，也是其他企業(yè)的發(fā)展趨勢，對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保保險公司資金最大化利H{，提高資金利用率，同時也可以避免因其他事情造成公司損失。實現(xiàn)籌資方式多樣化，調(diào)整債務(wù)和權(quán)益資本結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)保險公司資本機(jī)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，順應(yīng)時代發(fā)展的需求，為保險公司的持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，從而實現(xiàn)輕松面對各種財務(wù)風(fēng)險。

（三）建立健全風(fēng)險預(yù)警體系

在多樣化的環(huán)境下，保險公司必須要建立健全風(fēng)險預(yù)警體系，可以對各種風(fēng)險進(jìn)行有效的及時預(yù)警，全面了解和掌握財務(wù)運(yùn)營狀況，并能觀察和識別財務(wù)指標(biāo)，從而發(fā)出預(yù)警信號，避免出現(xiàn)盲目性風(fēng)險管控現(xiàn)象，并將潛在的風(fēng)險進(jìn)行扼殺，節(jié)約企業(yè)資源，減少不必要的損失。

保險公司主要是以資金為核心的企業(yè)，所以對財務(wù)管理特別重要。內(nèi)部控制主要是對資金的利用和管理進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，使保險公司的投資更加科學(xué)、合理。保險公司可以專門設(shè)立審計部門，避免兇人為兇素而產(chǎn)生不必要的損失，所以保險公司還需要定期審計，然后根據(jù)市計結(jié)果追究責(zé)任，確保內(nèi)部市計公平公正。

結(jié)語

財務(wù)管理對于一個公司來說特別重要，尤其是保險公司，出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險不僅會影響到保險公司，還會影響到參保人。保險公司要認(rèn)真分析在財務(wù)管理上的風(fēng)險，特別是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、相關(guān)制度、投資不合理等等，保險公司要想持續(xù)發(fā)展就必須樹立正確的財務(wù)風(fēng)險管控意識，采取相關(guān)措施不斷調(diào)整，實現(xiàn)內(nèi)部控制，完善財務(wù)管理系統(tǒng)，建立風(fēng)險預(yù)警體系，才能全面的提高風(fēng)險防范和處理能力，幫助保險公司更好的發(fā)展。

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