健全廣西資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場社會(huì)化監(jiān)管的對策研究

□（廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院 廣西南寧530000）

一、廣西資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)管存在的缺陷

本課題組于2017年7月—8月在廣西部分地區(qū)通過線上線下相結(jié)合的方式，對資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場主體、社會(huì)組織、專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等進(jìn)行抽樣調(diào)查，分析得出了廣西資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場存在的幾個(gè)缺陷。

（一）監(jiān)管渠道狹窄。

1.在對廣西資產(chǎn)評(píng)估公司從業(yè)人員一般接受哪些人員或部門的監(jiān)督的調(diào)查中，調(diào)查數(shù)據(jù)如下：82.16%的被調(diào)查對象認(rèn)為接受政府部門的監(jiān)督，89.96%認(rèn)為接受資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的監(jiān)督。認(rèn)為接受其他社會(huì)公眾監(jiān)督的占39.13%，認(rèn)為接受媒體和客戶監(jiān)督的僅占21.74%和30.43%。可以看出，廣西資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場接受的監(jiān)督主要還是來自于政府、資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)和公司內(nèi)部等官方渠道，監(jiān)督渠道較為狹窄。

2.新興的網(wǎng)絡(luò)媒體是一個(gè)潛力很大的監(jiān)督渠道，但調(diào)查中顯示登錄過資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)網(wǎng)站的被調(diào)查對象僅占22%。被調(diào)查對象表示希望在相關(guān)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)中了解到行業(yè)動(dòng)向（68%）、法律法規(guī)（59%）、職業(yè)考試通知（51%）、監(jiān)督投訴（39%）。關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)督的主力是政府還是社會(huì)輿論這一問題，67%的被調(diào)查對象選擇政府，其余選擇社會(huì)輿論（33%）。

（二）社會(huì)公眾的重視程度不足。關(guān)于社會(huì)公眾了解資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的途徑的調(diào)查結(jié)果顯示，網(wǎng)絡(luò)途徑占第一位（38%），其次是“朋友相告”（19%），“電視”“期刊”“業(yè)務(wù)需要”等選項(xiàng)的總占比僅為22%。而電視與報(bào)紙等媒體關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場相關(guān)新聞的報(bào)道，有49%的被調(diào)查對象表示偶爾看到，34%的被調(diào)查對象表示幾乎從未看到。社會(huì)公眾對資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的認(rèn)識(shí)了解處于被動(dòng)狀態(tài)，而資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)信息的傳播渠道不完善、監(jiān)督渠道不完善的情況與社會(huì)公眾的重視程度不足形成了一個(gè)死循環(huán)。

（三）資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)信息系統(tǒng)不完善。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)被調(diào)查對象所在的資產(chǎn)評(píng)估公司有47.83%沒有在廣西資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)信息系統(tǒng)中進(jìn)行登記，這說明該系統(tǒng)存在信息缺失現(xiàn)象，數(shù)據(jù)不夠完善，威信力不足。

（四）行業(yè)服務(wù)信息不透明。在調(diào)查“您愿意把您的執(zhí)業(yè)信息公布于眾嗎？”問題時(shí)，有34.78%的被調(diào)查對象選擇了“否”。在調(diào)查“公司是否愿意把客戶的評(píng)價(jià)公布到網(wǎng)絡(luò)上？”問題時(shí)，高達(dá)52.17%的被調(diào)查對象選擇了“否”。從這些數(shù)據(jù)中可以看出，資產(chǎn)評(píng)估公司不愿公開行業(yè)服務(wù)信息，造成社會(huì)公眾對行業(yè)的監(jiān)督缺乏有效的信息來源，在一定程度上阻礙了資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)業(yè)務(wù)水平的提高以及監(jiān)管機(jī)制的完善。

二、資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場社會(huì)化監(jiān)管的必要性及可行性

（一）構(gòu)建社會(huì)化監(jiān)管體系的現(xiàn)實(shí)必要性。

1.是應(yīng)對監(jiān)管力度不足和破解市場監(jiān)管難點(diǎn)的需要。資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場主體數(shù)量大大增加，市場監(jiān)管任務(wù)加重，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革會(huì)增加如排污權(quán)評(píng)估、水資源資產(chǎn)評(píng)估、文化企業(yè)無形資產(chǎn)評(píng)估等新興業(yè)務(wù)，原有的市場監(jiān)管體系不足以應(yīng)對評(píng)估業(yè)務(wù)的增加。資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)管的難點(diǎn)在于并購重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)價(jià)值評(píng)估等業(yè)務(wù)的增加，為破解監(jiān)管難點(diǎn)需要加強(qiáng)市場監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效能的最優(yōu)化。

2.是引導(dǎo)資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場主體增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感的需要。健全資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場社會(huì)化監(jiān)管有利于改善目前資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場中少數(shù)從業(yè)人員經(jīng)不起經(jīng)濟(jì)利益誘惑，違背職業(yè)道德的現(xiàn)狀，可以使資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場中存在的不法行為無處遁形。

3.是提高資產(chǎn)評(píng)估信息共享水平和社會(huì)化服務(wù)的重要手段。通過社會(huì)化監(jiān)管，可以提高資產(chǎn)評(píng)估工作的透明度，充分發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估信息對人民群眾生產(chǎn)生活和經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的服務(wù)作用。

（二）社會(huì)化監(jiān)管的可行性分析。

1.從社會(huì)方面進(jìn)行可行性分析。（1）社會(huì)公眾對資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的重視程度在很大程度上決定了資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的發(fā)展，只有公眾對資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)足夠信任，認(rèn)可資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)質(zhì)量，共同對資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，才能使資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場健康發(fā)展，逐步提高社會(huì)公眾對資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的重視。（2）社會(huì)媒體在監(jiān)督過程中能夠保持客觀公正獨(dú)立的立場，對于資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的正常運(yùn)行具有積極作用，同時(shí)也能降低市場監(jiān)管的壓力。微博、微信等新興媒體也會(huì)推動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場社會(huì)化監(jiān)管信息公開。

2.從行業(yè)因素進(jìn)行可行性分析。（1）目前，我國已出臺(tái)《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》，并陸續(xù)修訂發(fā)布了26項(xiàng)評(píng)估準(zhǔn)則，已形成包括協(xié)會(huì)管理體制、監(jiān)管投入、監(jiān)管信息透明度、執(zhí)業(yè)檢查力度的一整套監(jiān)管體制，有助于提高社會(huì)化監(jiān)管效果。（2）資產(chǎn)評(píng)估人員的綜合素質(zhì)影響市場監(jiān)管效果。2017年修訂印發(fā)的《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格制度暫行規(guī)定》和《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試實(shí)施辦法》將提高資產(chǎn)評(píng)估人員的綜合素質(zhì)——專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德，有助于促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)管。（3）資產(chǎn)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行可以有效降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國資產(chǎn)評(píng)估公司都已按照相關(guān)規(guī)定制定了內(nèi)部控制制度，積極完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（4）隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)管的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)信息化及大數(shù)據(jù)的普及，各類資產(chǎn)估價(jià)數(shù)據(jù)庫、資信信息系統(tǒng)、后續(xù)教育系統(tǒng)等資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)信息系統(tǒng)的逐步完善，能夠有效提高資產(chǎn)評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增加執(zhí)業(yè)能力，有利于資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的監(jiān)管。

三、構(gòu)建資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場社會(huì)化監(jiān)管的建議

（一）宏觀角度。

1.進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)。（1）進(jìn)一步完善資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)法律體系。提高資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的科學(xué)性、嚴(yán)肅性和可執(zhí)行性，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)、評(píng)估程序等行為，提高資產(chǎn)評(píng)估信息質(zhì)量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保評(píng)估結(jié)果的正確性、準(zhǔn)確性。（2）廣泛開展資產(chǎn)評(píng)估普法教育。采取多種形式廣泛宣傳資產(chǎn)評(píng)估法律法規(guī)和準(zhǔn)則制度，廣泛宣傳加強(qiáng)法制、依法理財(cái)、維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要意義，引導(dǎo)單位負(fù)責(zé)人和社會(huì)各界重視、支持資產(chǎn)評(píng)估工作，引導(dǎo)廣大資產(chǎn)評(píng)估工作者學(xué)好用好資產(chǎn)評(píng)估法律知識(shí)、自覺樹立誠信理念，努力構(gòu)建學(xué)法、用法、守法的長效機(jī)制。（3）加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督檢查。認(rèn)真開展對《資產(chǎn)評(píng)估法》及資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，以定期隨機(jī)抽查與不定期專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，主動(dòng)公開檢查結(jié)果，嚴(yán)肅查處違法行為。研究建立資產(chǎn)評(píng)估誠信檔案和資產(chǎn)評(píng)估“黑名單”制度，完善全國資產(chǎn)評(píng)估人員信用信息共享平臺(tái)。理順資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管機(jī)制，整合資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管資源，形成資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管合力。

2.優(yōu)化資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場環(huán)境。（1）強(qiáng)化市場監(jiān)管執(zhí)法。圍繞解決突出問題，著力優(yōu)化市場監(jiān)管環(huán)境，重拳打擊違反資產(chǎn)評(píng)估法、委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)相互勾結(jié)等行為。（2）打出政策服務(wù)“組合拳”。財(cái)政部、資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)可以通過做好資產(chǎn)評(píng)估全程電子化、評(píng)估結(jié)果自主預(yù)查、簡易獲取評(píng)估報(bào)價(jià)等服務(wù)，推出政策組合產(chǎn)品，并積極開展法律咨詢、調(diào)解糾紛、參與仲裁等法律服務(wù)工作，切實(shí)解決資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中遇到的法律問題。（3）借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，抓緊建立服務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制。圍繞提升客戶滿意度，著力優(yōu)化資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場經(jīng)營主體服務(wù)環(huán)境，堅(jiān)持質(zhì)量第一、誠信為本、行業(yè)自律。（4）圍繞提升資產(chǎn)評(píng)估社會(huì)影響力，著力打造良好的資產(chǎn)評(píng)估宣傳營銷環(huán)境，營造濃厚氛圍、積極宣傳推介、全面推廣營銷。

（二）微觀角度。

1.允許資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)無利益第三方介入監(jiān)管。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，廣西資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場主體的社會(huì)化監(jiān)管機(jī)制推進(jìn)存在低效率、低效果、低效益等質(zhì)量問題?？梢栽谫Y產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場介入無利益第三方（如評(píng)估結(jié)果測評(píng)公司）對評(píng)估工作實(shí)行全過程監(jiān)管，并側(cè)重檢查評(píng)估報(bào)告評(píng)價(jià)項(xiàng)目和滿意度詢查項(xiàng)目。

2.監(jiān)管機(jī)制實(shí)現(xiàn)方式的選擇。監(jiān)管機(jī)制的根本不在于監(jiān)管層出臺(tái)新政，而在于以何種方式——資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場中必須有成熟的準(zhǔn)則并輔之以組合拳，形成社會(huì)化監(jiān)管體系。組合拳首先通過重罰形成市場的自律監(jiān)管。重罰實(shí)為精準(zhǔn)重罰，而非盲目，要清晰地界定實(shí)際評(píng)估工作權(quán)責(zé)，找出資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場的頑疾加以重?fù)?。此外，監(jiān)管層的定位應(yīng)該是主持公道。如果評(píng)估機(jī)構(gòu)、客戶雙方之間出現(xiàn)矛盾，在司法程序允許的情況下，監(jiān)管層可以提供一些必要信息，由相關(guān)當(dāng)事人通過司法手段加以解決。

3.“互聯(lián)網(wǎng)+資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管”，構(gòu)建資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場信息公開平臺(tái)。應(yīng)借鑒西方相關(guān)監(jiān)管方式，并靈活應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)手段實(shí)現(xiàn)智慧程序化設(shè)計(jì)監(jiān)管機(jī)制，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)等新一代信息技術(shù)，獲取評(píng)估相關(guān)資訊，利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)推進(jìn)線上線下一體化監(jiān)管，建立綜合監(jiān)管體系，在加強(qiáng)評(píng)估機(jī)構(gòu)客戶信息共享的基礎(chǔ)上，構(gòu)建資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場信息公開平臺(tái)，消除監(jiān)管盲點(diǎn)，降低執(zhí)法成本。

4.利用新興媒體擴(kuò)大社會(huì)公眾認(rèn)知，形成市場化監(jiān)管體系。充分利用現(xiàn)代化新興媒體，可在微博、微信等自媒體平臺(tái)設(shè)立資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)市場監(jiān)管官方公眾號(hào)，擴(kuò)大社會(huì)公眾對資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的了解，發(fā)動(dòng)社會(huì)公眾及評(píng)估機(jī)構(gòu)等對大環(huán)境下的評(píng)估市場進(jìn)行透明化監(jiān)管。使客戶、評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估相關(guān)當(dāng)事人堅(jiān)決地為其評(píng)估事項(xiàng)維權(quán)，行使當(dāng)事人權(quán)利。如果每個(gè)委托方都行使其對評(píng)估機(jī)構(gòu)的權(quán)利，也有相應(yīng)的手段去行使其權(quán)利，必然有利于市場進(jìn)入自律監(jiān)管。