企業(yè)營運資金管理研究

柏聰　古寶華

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。對于營運資金的管理研究也越來越多。而且對于一個公司來說。營運資金對于企業(yè)的影響非常大，因為一個公司發(fā)展的規(guī)模、營運狀況的狀態(tài)是否良好，都離不開企業(yè)的營運資金的良好運作，本文主要通過對企業(yè)營運資金的管理狀況進(jìn)行研究。并針對所存在的問題。給出了相對應(yīng)的處理措施。最后對本文內(nèi)容進(jìn)行了總結(jié)。

關(guān)鍵詞：營運資金 營運資金管理 問題研究

一、序言

改革開放以來，中國各個方面的發(fā)展都是非?？?，尤其在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，發(fā)展的也是越來越迅速，各式各樣的企業(yè)層出不窮，而一個企業(yè)發(fā)展的情況怎么樣，不僅僅和企業(yè)的產(chǎn)品、營銷、規(guī)模有關(guān)，更是和一個企業(yè)的營運資金有著很大的關(guān)系因為營運資金對企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)都有著很大的影響，所以一個企業(yè)如果想要正常運作，就一定要對自己的營運資金有著明確的了解，一定要擁有相對應(yīng)的營運資金，這樣的企業(yè)才具有競爭力和潛力。

二、在營運過程中存在的問題

1.對營運資金的管理和使用不到位。對于一個企業(yè)來說，對資金的管理涉及方方面面，雖然企業(yè)通過經(jīng)營賺取到了多余的資金，但是在對于這些資金的處理和再投資方面，卻做的不怎么樣，這樣就導(dǎo)致，本來可以利用這些多余的資金獲得更多的收益，卻因為對于資金管理的問題，使得企業(yè)白白的損失了一筆收益，在企業(yè)出現(xiàn)資金危機的時候，企業(yè)的管理人員也不知道應(yīng)該怎么樣去獲得資金，這些問題的出現(xiàn)都是因為企業(yè)管理人員對資金的管理缺乏意識，如果牽扯的資金比較少的話，可能對企業(yè)的影響不是很大，所以影響可能不是很明顯的可以看出來，但是一旦牽扯到資金比較多的話，或者企業(yè)遇到一些困難需要資金的時候，這些平時存在的問題就會被進(jìn)一步放大，甚至于會影響到企業(yè)后面的持續(xù)發(fā)展。

2.管理監(jiān)督機制不完善。企業(yè)在發(fā)展中規(guī)模會不斷的壯大，涉及的地域也會越來越廣，這樣一來，就會導(dǎo)致資金在運作過程中走的流程比較多，如果企業(yè)的管理監(jiān)督機制不完善，就會導(dǎo)致在資金營運過程中，出現(xiàn)很多資金漏洞，尤其在企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的時候，如果出現(xiàn)資金漏洞，對于一個企業(yè)來說，影響是相當(dāng)大的。所以，對于一個企業(yè)來說，營運資金本來就是比較緊張的，如果遇到一個好的發(fā)展實際，那么這筆資金就可以起到很好的作用，但是如果因為企業(yè)資金監(jiān)督管理的問題，從而導(dǎo)致對資金缺乏很好的管理和應(yīng)用，進(jìn)而會影響到企業(yè)的正常發(fā)展。

3.缺乏風(fēng)險評估能力。企業(yè)的財務(wù)管理人員是最直接的參與人員，所以一個企業(yè)的財務(wù)人員的個人能力和整體能力都是非常重要的，會直接影響營運資金的具體處理，所以作為一個合格的財務(wù)管理人員，不但要具備對應(yīng)的資金管理能力，還應(yīng)該具備一定的風(fēng)險評估能力，能夠及時規(guī)避風(fēng)險，避免對企業(yè)造成不必要的損失。

三、解決方案

企業(yè)為了有效地組織、指揮、監(jiān)督和控制財務(wù)活動，并處理好因財務(wù)活動而發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，就需要運用一系列科學(xué)的財務(wù)管理方法，它通常包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制、財務(wù)分析等方法，這些相互配合的方法構(gòu)成了一個完整的財務(wù)管理方法體系。

1.提高營運資金管理意識。作為一個企業(yè)的管理層領(lǐng)導(dǎo)，尤其是財務(wù)管理人員，必須要將自己的資金管理意識持續(xù)進(jìn)行提高，而且資金的資金管理意識必要要比公司所有人都領(lǐng)先，只有這樣，在對資金做重大決定的時候，才可以正確的、有效的做出決策。財務(wù)管理人員可以將財務(wù)管理方法分為定性和定量方法兩大類型。所謂定性方法，是指依靠個人主觀經(jīng)驗、邏輯思維和直觀材料進(jìn)行分析、判斷，開展管理活動的方法。定量方法，是指依據(jù)財務(wù)信息和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)信息，運用一定的數(shù)量方法或借助于數(shù)學(xué)模型進(jìn)行計算，從而求得管理方式、措施的答案。這兩種方法在財務(wù)管理過程中都不可缺少、不可偏廢。

2.提高財務(wù)管理監(jiān)督水平。無論在哪個企業(yè)里面，財務(wù)管理都是一個企業(yè)的重中之重，在企業(yè)的發(fā)展和營運中承擔(dān)不可或缺的角色，所以，企業(yè)應(yīng)該定時的對其進(jìn)行研究，查看財務(wù)管理部門在營運資金管理方面是不是管理到位，同時，有意識的組織員工去其他財務(wù)管理水平比較高的企業(yè)進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。

3.運用好財務(wù)管理的方法。根據(jù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的條件和今后的要求，對企業(yè)未來時期的財務(wù)收支活動進(jìn)行全面.的分析，并作出各種不同的預(yù)計和推斷，更好的進(jìn)行財務(wù)預(yù)測。在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上，對不同方案的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案進(jìn)行財務(wù)決策。財務(wù)決策的主要內(nèi)容有籌資決策、投資決策、成本費用決策、收入決策和利潤決策等。以財務(wù)預(yù)算和財務(wù)制度為依據(jù)，對財務(wù)活動脫離規(guī)定目標(biāo)的偏差實施干預(yù)和校正，通過財務(wù)控制以確保財務(wù)預(yù)算的完成。再根據(jù)會計信息和財務(wù)預(yù)算為依據(jù)，對一定期間的財務(wù)活動過程及其結(jié)果進(jìn)行分析和評價進(jìn)行財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要步驟和方法。

4.加強營運資金使用審批。作為一個企業(yè)的重要資金決斷部門，財務(wù)部門必須對各個部門的營運資金進(jìn)行嚴(yán)格的審查和批復(fù)，不能為了人情或者是省事，想當(dāng)然的就隨意進(jìn)行批復(fù)，因為這些營運資金的使用，必須站在公司的角度，為公司獲得應(yīng)得的收益才是合理的應(yīng)用。財務(wù)管理部門對于每一筆營運資金的使用都一定要進(jìn)行備案，并且要完完全全的弄清楚該筆營運資金使用的地方，以及是否獲得領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、結(jié)論

在這個競爭日益激烈的社會，一個企業(yè)要想更好的生存和發(fā)展，那么對營運資金的把控一定要高效、合理，提高對營運資金的應(yīng)用能力，提高相關(guān)人員對于營運資金的高度重視，只有這樣，才可以將減少對資金的浪費避免企業(yè)的營運資金出現(xiàn)什么問題，一旦營運資金出現(xiàn)問題，輕者會造成企業(yè)周轉(zhuǎn)困難，不能完成既定的目標(biāo)，可能使企業(yè)背負(fù)上很大的債務(wù)，甚至影響到企業(yè)的生存，所以一定要加強相關(guān)人員的培訓(xùn)，使得他們在思想和認(rèn)識上提高營運資金的管理問題，這樣，才有利于企業(yè)的發(fā)展和壯大。