美國構(gòu)建理財(cái)教育體系的經(jīng)驗(yàn)與啟示

李先軍 于文匯

摘 要：在中國學(xué)生的成長和發(fā)展過程中，理財(cái)教育成為越來越受關(guān)注的問題。理財(cái)教育的缺失，不僅會(huì)使學(xué)生在上學(xué)時(shí)期出現(xiàn)金錢規(guī)劃不合理，也會(huì)影響其未來的就業(yè)與生活。美國從20世紀(jì)70年代開始關(guān)注理財(cái)教育，到20世紀(jì)90年代已構(gòu)建起比較系統(tǒng)的理財(cái)教育體系。盡管中美國情不同，但美國較為成熟的理財(cái)教育體系——建立專門的政府金融部門，頒布有針對性的金融政策法律，社區(qū)銀行組織實(shí)踐活動(dòng)，學(xué)校開發(fā)理財(cái)課程以及家長對青少年理財(cái)素養(yǎng)的培養(yǎng)——使美國學(xué)生具有相對獨(dú)立的理財(cái)思維與能力，對我國的理財(cái)教育具有一定的啟示與借鑒作用。

關(guān)鍵詞：美國；理財(cái)教育；教育體系

改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國內(nèi)生產(chǎn)總值迅速上升，現(xiàn)已穩(wěn)居世界第二位。溫飽問題得到解決后，人們手中開始有閑置資金，理財(cái)問題亦走進(jìn)人們的視野。據(jù)中國人民大學(xué)信用管理研究中心在2015年8月發(fā)布的《全國大學(xué)生信用認(rèn)知調(diào)查報(bào)告》①，8.77%的大學(xué)生使用貸款獲取資金，其中小額信用貸款占比5.33%、網(wǎng)絡(luò)貸款占比3.44%。社會(huì)的發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行，都需要良好的理財(cái)教育。亞當(dāng)·斯密在《道德情操論》中就談到[1]，良好的理財(cái)教育，需要人的善惡、美丑、正義、責(zé)任等概念來共同維系。他從人的情感與同情心的角度，討論這些概念對于市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和人類社會(huì)發(fā)展的影響。2008年美國次貸危機(jī)使各國都有了加強(qiáng)理財(cái)教育的意識(shí)。個(gè)人財(cái)務(wù)、家庭債務(wù)和儲(chǔ)蓄的有效管理問題開始引起人們的重視。加之近年來教育改革，素質(zhì)教育的要求，核心素養(yǎng)的提出，發(fā)展學(xué)生的理財(cái)教育勢在必行。

一、美國理財(cái)教育的緣起與意義

美國理財(cái)教育的歷史淵源，可以追溯至宗教對美國人的一種原始、徹底的理性改造。在清教徒們看來，上帝要求從個(gè)人和共同體的基本需求的立場出發(fā)，合理地、功利地使用財(cái)富。將針對消費(fèi)的禁欲與這種追逐財(cái)富的自由結(jié)合起來，結(jié)果顯而易見：通過禁欲主義的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄導(dǎo)致資本的形成。針對財(cái)富消費(fèi)的種種限制確實(shí)在生產(chǎn)上有其作用，因?yàn)槔麧櫤退米兂闪送顿Y的資本。清教的生活觀都促進(jìn)了邁向中產(chǎn)階級(jí)式、經(jīng)濟(jì)上理性的生活組織的傾向。正是這一對生活的理性組織構(gòu)成了現(xiàn)代“經(jīng)濟(jì)人”的起源。為了上帝的救贖而進(jìn)行有組織的、理性的、節(jié)制的生活，與上帝要求人們合理追逐財(cái)富的觀念結(jié)合起來，資本的原始積累就形成了。由此，一種對于財(cái)富合理規(guī)劃的理性觀念也埋入根基。

從宗教影響到形成系統(tǒng)的理財(cái)教育體系，提升“財(cái)商”一直是美國理財(cái)教育的重要目標(biāo)?！柏?cái)商”又稱為“金融智商”（Financial Quotient，F(xiàn)Q），是指正確認(rèn)識(shí)金錢的能力，以及運(yùn)用金錢規(guī)律來指導(dǎo)自身做出正確理財(cái)行為的能力?！柏?cái)商”概念最早由美國作家兼企業(yè)家羅伯特·清崎（Robert Kiyosaki）和莎倫·萊希特（Sharon Lechter）在其理財(cái)叢書《富爸爸窮爸爸》（Rich Dad Poor Dad）中提出[2]。在這本書里，作者認(rèn)為財(cái)商其實(shí)就是對于金錢的智商，包括正確的金錢觀、消費(fèi)觀以及組成這一素質(zhì)的各方面的能力，如計(jì)算能力、把握市場的能力、投資能力和了解相關(guān)法律的能力。如今，人們提升財(cái)商，接受良好的理財(cái)教育，不僅能合理均衡收支，還能夠選擇最優(yōu)化的處置金錢的方式，使閑置資金創(chuàng)造出相對更大的價(jià)值。在21世紀(jì)，財(cái)商已經(jīng)與智商（IQ）、情商（EQ）并列成為當(dāng)代人必不可缺的素質(zhì)。

廣義理財(cái)學(xué)包含企業(yè)理財(cái)、公司理財(cái)、個(gè)人理財(cái)?shù)?。其中，企業(yè)與公司理財(cái)已經(jīng)發(fā)展成為一門獨(dú)立的學(xué)科——財(cái)務(wù)管理，而個(gè)人理財(cái)沒有得到應(yīng)有的重視。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的原則[3]包括資金合理配置原則、收支積極平衡原則、成本效益原則、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則等，這些原則可以指導(dǎo)個(gè)人如何合理配置資金、投資理財(cái)時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和追求利潤最大化。利潤最大化作為財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，起源于亞當(dāng)斯密的“經(jīng)濟(jì)人”假說，即人為理性經(jīng)濟(jì)人，希望以盡可能少的付出獲得最大限度的收獲。這一理論可以指導(dǎo)個(gè)人優(yōu)化自己的經(jīng)濟(jì)生活，合理規(guī)劃自己的所得和消費(fèi)，追求財(cái)富的最大化，從而帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展。

二、美國理財(cái)教育的歷史發(fā)展

兩次世界大戰(zhàn)使美國資本得到積累，加上率先完成工業(yè)革命，資本主義經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，這些因素促使美國較早就有理財(cái)教育意識(shí)。在20世紀(jì)70年代，美國已經(jīng)開始關(guān)注理財(cái)教育。1962年，時(shí)任總統(tǒng)肯尼迪向國會(huì)的聯(lián)合院發(fā)表演說，演說的序言的主題為“消費(fèi)者權(quán)益與責(zé)任”，標(biāo)志著消費(fèi)者事務(wù)與教育運(yùn)動(dòng)（The Consumer Affairs and Education Movement）正式開始。隨著大量聯(lián)邦和州一級(jí)消費(fèi)者保護(hù)法和地方法令的通過，該運(yùn)動(dòng)在20世紀(jì)60-70年代得到快速發(fā)展。消費(fèi)者保護(hù)部門由州和地方政府設(shè)立，由美國消費(fèi)者聯(lián)合會(huì)、美國消費(fèi)者權(quán)益理事會(huì)、美國退休人員協(xié)會(huì)等消費(fèi)者組織形成，并在之后逐步擴(kuò)大。消費(fèi)者教育、消費(fèi)者意識(shí)和消費(fèi)者權(quán)益等詞匯相繼出現(xiàn)。20世紀(jì)80年代中期是消費(fèi)者事務(wù)與教育運(yùn)動(dòng)的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，全國許多消費(fèi)者保護(hù)辦公室關(guān)閉，致使許多消費(fèi)者倡導(dǎo)組織失去了基金和財(cái)政支持，學(xué)習(xí)消費(fèi)者教育課程的學(xué)生減少。此時(shí)，消費(fèi)者對個(gè)人理財(cái)?shù)呐d趣卻隨之上升。傳統(tǒng)消費(fèi)者教育的一些要素存活下來，并轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)管理和個(gè)人理財(cái)教育網(wǎng)絡(luò)。許多聯(lián)邦部門和機(jī)構(gòu)，如聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)（Federal Trade Commission）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（Federal Deposit Insurance Corporation）、美聯(lián)儲(chǔ)（Federal Reserve）、證券交易委員會(huì)（Securities and Exchange Commission）、聯(lián)邦公民信息中心（Federal Citizens Information Center）和美國鑄幣廠（United States Mint）宣傳并鼓勵(lì)私人組織通過個(gè)人財(cái)力來教育消費(fèi)者所做的努力，并對其進(jìn)行引導(dǎo)。

在20世紀(jì)90年代中后期，一場金融教育運(yùn)動(dòng)在美國爆發(fā)。個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)狀況的變化受到各種宏觀經(jīng)濟(jì)事件和其長期趨勢的影響。盡管經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，社會(huì)保障、醫(yī)療保險(xiǎn)和傳統(tǒng)雇員福利的未來發(fā)展卻日益受到質(zhì)疑。即將退休的“嬰兒潮”一代的未來保障難以預(yù)測，由于員工福利成本的迅速增加使得雇主壓力增大，這些問題使社會(huì)憂患加重。許多美國人，特別是工資低、年長和處于不利地位的人群，因?yàn)闆]有足夠的財(cái)力來應(yīng)付緊迫的生活而承受著沉重的負(fù)擔(dān)。個(gè)人儲(chǔ)蓄率下降，債務(wù)水平和個(gè)人破產(chǎn)現(xiàn)象加劇。因而美國掀起了這場加強(qiáng)儲(chǔ)蓄、投資的運(yùn)動(dòng)。美國儲(chǔ)蓄教育委員會(huì)（The American Savings Education Council）于1995年7月成立，旨在提高市民對增強(qiáng)個(gè)人儲(chǔ)蓄的認(rèn)識(shí)。個(gè)人金融掃盲聯(lián)盟（Coalition for Personal Financial Literacy）也于1995年開始推動(dòng)學(xué)校開展個(gè)人理財(cái)教育，提高兒童和青少年的金融知識(shí)和能力。全國金融教育資助委員會(huì)（The National Endowment for Financial Education）于1998年投入資源，為市民提供基本的個(gè)人理財(cái)教育。眾多的聯(lián)邦部門、機(jī)構(gòu)和委員會(huì)共同努力，擴(kuò)大以往的活動(dòng)領(lǐng)域或開始新的舉措和方案。同時(shí)，一些資深組織也積極參與經(jīng)濟(jì)事務(wù)和個(gè)人理財(cái)教育，加入聯(lián)盟、委員會(huì)和其他組織，提供全國性的資源、研究、人才和教育網(wǎng)絡(luò)，面向所有的美國人提供理財(cái)教育服務(wù)，大力提高公眾意識(shí)，使美國人更多地接受個(gè)人理財(cái)教育。[4]

2000年第三季度美國股市暴跌。2001年“9·11”恐怖襲擊令世界震驚，反恐戰(zhàn)爭同時(shí)展開。在同一時(shí)期，社會(huì)保障改革的趨勢是增加工人福利，而政策制定者想縮減福利維持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，二者發(fā)生沖突。為了保持企業(yè)競爭力，雇主將工作外包，通過縮減養(yǎng)老金和個(gè)人健康福利，雇用更多的工人并賺取更多的收益。此時(shí)，公共和私營部門組織加強(qiáng)了承諾，致力于幫助美國人學(xué)會(huì)管理、儲(chǔ)蓄和投資[5]。隨著消費(fèi)者債務(wù)的增加，個(gè)人理財(cái)教育項(xiàng)目遍布美國。同時(shí)，支持普遍的個(gè)人理財(cái)教育的公私合作伙伴也達(dá)到了史無前例的密切關(guān)系，并在全國范圍內(nèi)擴(kuò)大或創(chuàng)造新的舉措。這些措施主要包括以下九點(diǎn)：一是在國家和州兩級(jí)引入或通過立法，增加美國人的個(gè)人理財(cái)素養(yǎng)；二是公開影響職前員工和退休人員的福利以及社會(huì)保障、醫(yī)療保險(xiǎn)和醫(yī)療補(bǔ)助的原因；三是將金融知識(shí)有針對性地傳授給相關(guān)群體；四是對青少年的個(gè)人理財(cái)需求給予特別關(guān)注；五是為社區(qū)、學(xué)校和其他組織提供教育資料，用于提升個(gè)人理財(cái)教育；六是提高公眾對未來的預(yù)算需求，資金管理，規(guī)劃、儲(chǔ)蓄和投資的認(rèn)識(shí)；七是與社區(qū)、組織、財(cái)務(wù)教育者、研究人員和其他人共享研究成果；八是為尋求啟動(dòng)金融教育計(jì)劃的組織提供共享教育資源的平臺(tái)；九是促進(jìn)交流機(jī)會(huì)，避免重復(fù)工作，鼓勵(lì)有不同需求的組織形成充滿活力的合作伙伴關(guān)系。

2005年，時(shí)代已經(jīng)改變。美國人也越來越意識(shí)到，他們必須對自己未來的財(cái)務(wù)狀況更加負(fù)責(zé)。在這樣的背景下，由各大公共和私人組織組成的全國性的聯(lián)盟、運(yùn)動(dòng)和教育活動(dòng)蓬勃開展，共同合作，鼓勵(lì)和支持在各個(gè)年齡和生活階段的美國人接受個(gè)人理財(cái)教育。這些努力使美國的金融教育議程一直持續(xù)到今天。如今，理財(cái)教育已經(jīng)滲透到美國全體公民，并可以通過多種渠道獲得。

三、美國為構(gòu)建理財(cái)教育體系所作出的努力

（一）成立專門政府部門保障理財(cái)教育實(shí)施

1.金融教育辦公室

2002年5月，財(cái)政部成立了金融教育辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)由財(cái)政部長擔(dān)任主席的金融掃盲與教育委員會(huì)的工作，其目的是協(xié)調(diào)聯(lián)邦政府提高金融知識(shí)水平，重視教育，幫助美國人在儲(chǔ)蓄、信貸管理、房屋所有權(quán)和退休計(jì)劃方面做出更明智的選擇。[6]

2.金融掃盲與教育委員會(huì)

為了提高所有美國人的金融知識(shí)和教育水平，2003年12月4日，時(shí)任總統(tǒng)布什根據(jù)《金融掃盲與教育促進(jìn)條例》成立金融掃盲與教育委員會(huì)（Financial Literacy And Education Commission）。委員會(huì)由美國國會(huì)監(jiān)管，由貨幣審計(jì)局、聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司等22個(gè)聯(lián)邦實(shí)體組成[7]。國會(huì)指定財(cái)政部的金融教育辦公室向委員會(huì)提供專業(yè)知識(shí)，并提供主要支持。委員會(huì)負(fù)責(zé)制定國家戰(zhàn)略，每年審查一次，并根據(jù)需要進(jìn)行修改，以期“通過發(fā)展促進(jìn)金融知識(shí)和教育的國家戰(zhàn)略來提高美國人的金融知識(shí)和教育水平”。委員會(huì)的主要職責(zé)包括：

？誗鼓勵(lì)政府和私營部門努力提高金融知識(shí)水平；

？誗協(xié)調(diào)聯(lián)邦政府的財(cái)政教育工作；

？誗制定促進(jìn)所有美國人的金融教育的國家戰(zhàn)略；

？誗建立國家金融教育網(wǎng)站，為聯(lián)邦金融知識(shí)、教育計(jì)劃和贈(zèng)款信息提供一個(gè)協(xié)調(diào)的切入口；

？誗建立公眾免費(fèi)熱線，提供有關(guān)金融知識(shí)和教育的材料。

委員會(huì)自成立以來每隔4個(gè)月召開一次會(huì)議，邀請眾多來自金融教育領(lǐng)域的代表出席會(huì)議并分享觀點(diǎn)。委員會(huì)還設(shè)立了“我的金錢”網(wǎng)站（www.MyMoney.gov），網(wǎng)站圍繞12個(gè)主題進(jìn)行組織。例如，在“財(cái)務(wù)規(guī)劃”這一主題下，消費(fèi)者可以找到十幾種網(wǎng)絡(luò)資源的鏈接，其中包括達(dá)拉斯聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的財(cái)富網(wǎng)站和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。該網(wǎng)站還包括一個(gè)交互式的金錢問答模塊，瀏覽者可以詢問有關(guān)委員會(huì)的信息以及國家金融掃盲戰(zhàn)略?！拔业慕疱X”網(wǎng)站作為一個(gè)涵蓋所有理財(cái)教育資料的中心源，可以讓消費(fèi)者更好地了解聯(lián)邦金融教育資料。從2004年10月到2006年9月，“我的金錢”網(wǎng)站的訪問量已經(jīng)達(dá)到104.1萬次。

2012年，委員會(huì)以“盡早開始教育以使理財(cái)成功”為戰(zhàn)略重點(diǎn)[8]，把讓青年對金融交易有基本的了解，并能夠?qū)Ω叩冉逃闹Ц缎袨樽龀雒髦堑臎Q定作為優(yōu)先事項(xiàng)。目標(biāo)是增加能合理理財(cái)?shù)那嗄耆藬?shù)量，使這些青年人可以更好地計(jì)劃他們的未來、規(guī)劃退休儲(chǔ)蓄和制定其他長期目標(biāo)，并能夠成功地管理他們的信貸和債務(wù)。委員會(huì)做出的一些努力呈現(xiàn)了理財(cái)教育的背景狀況，對制定國家戰(zhàn)略框架起到重要作用。

（二）針對理財(cái)教育實(shí)施專門性國家戰(zhàn)略

1.未來所有制：國家金融掃盲戰(zhàn)略

2006年，金融掃盲與教育委員會(huì)發(fā)布了其第一個(gè)國家戰(zhàn)略“未來所有制：國家金融掃盲戰(zhàn)略”[9]，對當(dāng)時(shí)金融掃盲的進(jìn)展進(jìn)行了回顧，并提出了對推動(dòng)金融教育至關(guān)重要的四個(gè)方面的行動(dòng)呼吁：

？誗建立公眾對現(xiàn)有資源的認(rèn)識(shí)；

？誗開發(fā)定制的、有針對性的文件材料和傳播策略；

？誗利用有效的伙伴關(guān)系；

？誗支持理財(cái)教育計(jì)劃的研究和評(píng)估。

該戰(zhàn)略從一般儲(chǔ)蓄、房產(chǎn)權(quán)、退休儲(chǔ)蓄、信用卡、消費(fèi)者保護(hù)、納稅人權(quán)利、投資者保護(hù)、無交易賬戶、跨語言和跨文化人口、幼兒園時(shí)期進(jìn)行早期理財(cái)教育這10個(gè)方面詳細(xì)闡述了普及理財(cái)知識(shí)所面臨的挑戰(zhàn)與對策。

2.促進(jìn)美國的金融成功：2011年國家戰(zhàn)略

金融掃盲與教育委員會(huì)在2011年提出了“促進(jìn)美國的金融成功：2011年國家戰(zhàn)略”，為全面的理財(cái)知識(shí)戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)[10]。它還確立了非營利組織、政府和私營部門共同努力的具體目標(biāo)，以提高公民理財(cái)知識(shí)水平，并改善美國個(gè)人及其家庭做財(cái)務(wù)決策的能力。這一戰(zhàn)略重點(diǎn)提出了四個(gè)目標(biāo)：

？誗提高理財(cái)教育的意識(shí)；

？誗確定并整合核心財(cái)務(wù)能力；

？誗改善理財(cái)教育基礎(chǔ)設(shè)施；

？誗確認(rèn)、加強(qiáng)和分享有效的做法。

為實(shí)現(xiàn)這四個(gè)方面的大目標(biāo)，該戰(zhàn)略又在每個(gè)大目標(biāo)下提出了相對應(yīng)的小目標(biāo)，詳細(xì)并具有針對性，例如：為分享理財(cái)知識(shí)和教育信息，以及網(wǎng)站和其他資源，建立一個(gè)協(xié)調(diào)一致的支持網(wǎng)絡(luò)，將居民與地方和國家范圍內(nèi)的教育資源和服務(wù)聯(lián)系起來；在財(cái)務(wù)決策關(guān)鍵點(diǎn)，如購房和上大學(xué)時(shí)，提供公正和易懂的財(cái)務(wù)教育資源，并將其作為學(xué)校、學(xué)院、職業(yè)技術(shù)中心和工作場所共享的教育戰(zhàn)略的一部分；建立理財(cái)教育提供者和顧問網(wǎng)絡(luò)，并提供信息共享的機(jī)會(huì)；為合作伙伴、導(dǎo)師等制定措施來提高在學(xué)校、職業(yè)技術(shù)中心以及工作場所的工作效率；鼓勵(lì)將理財(cái)知識(shí)納入與行為相關(guān)的戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)學(xué)和決策心理學(xué)；制定方法定期衡量個(gè)人和家庭的財(cái)務(wù)知識(shí)和決策等。

（三）社區(qū)銀行開發(fā)金融項(xiàng)目

在全美各地，社區(qū)銀行正在與學(xué)校、慈善機(jī)構(gòu)和其他組織進(jìn)行合作，幫助各個(gè)年齡層的人更好地了解金融世界并做出負(fù)責(zé)任的財(cái)務(wù)決策。美國獨(dú)立社區(qū)銀行家（The Independent Community Bankers of America）董事長、總裁兼首席執(zhí)行官比爾·愛（Bill Loving）表示：“我們一直致力于提升公民金融知識(shí)水平，鼓勵(lì)近5000家會(huì)員機(jī)構(gòu)在社區(qū)內(nèi)提供相關(guān)項(xiàng)目，以及打造政府、非營利組織和私營部門之間的伙伴關(guān)系。”社區(qū)銀行面向全國各地的政府、非營利組織等開展或參與本土金融掃盲計(jì)劃[11]。美國獨(dú)立社區(qū)銀行家的數(shù)據(jù)顯示，2003年，美國98%的社區(qū)銀行提供金融掃盲項(xiàng)目。[12]

阿克利州立銀行擁有1.53億美元資產(chǎn)，提供金融知識(shí)近20年[13]。除了贊助社區(qū)金融工作坊和在當(dāng)?shù)馗咧信e辦金融講座外，該銀行還創(chuàng)辦了優(yōu)質(zhì)理財(cái)兒童俱樂部（Good Cents Kids Club）。該俱樂部旨在提高兒童的金融知識(shí)，每當(dāng)兒童往儲(chǔ)蓄賬戶存入5美元時(shí)，他們就會(huì)獲得獎(jiǎng)勵(lì)。此外，阿克利州立銀行還贊助了一個(gè)高中生董事會(huì)，董事會(huì)每月在銀行開會(huì)討論各種銀行業(yè)務(wù)議題。佛羅里達(dá)州社區(qū)銀行和信托基金會(huì)將他們在整個(gè)市場中為提高公民金融知識(shí)所做的努力，視為一項(xiàng)長期的商業(yè)投資。他們建立了一個(gè)雙語金錢智能項(xiàng)目（Bilingual Money Smart Program），旨在提高人們關(guān)于資金管理的基礎(chǔ)知識(shí)。社區(qū)銀行還向“聯(lián)合之路”（The United Way）捐贈(zèng)了3000多份財(cái)務(wù)小冊子，分發(fā)給其成員機(jī)構(gòu)的客戶，向客戶普及財(cái)務(wù)管理知識(shí)。此外，銀行員工還與青年國際成就組織、佛羅里達(dá)大學(xué)的本地推廣服務(wù)部以及養(yǎng)老院合作，就制定預(yù)算、避免身份盜竊等主題教授理財(cái)課程。

（四）學(xué)校完善理財(cái)課程體系

美國學(xué)校對個(gè)人理財(cái)教育的興趣自20世紀(jì)90年代以來顯著上升[14]。據(jù)全國經(jīng)濟(jì)教育理事會(huì)對理財(cái)教育的研究，教授理財(cái)知識(shí)可以使學(xué)生認(rèn)識(shí)金錢的價(jià)值并且提升責(zé)任感，學(xué)生還可以通過學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)來學(xué)習(xí)時(shí)間管理的技巧。他們能夠逐步提高對于金錢的認(rèn)識(shí)，減少不必要的消費(fèi)，增強(qiáng)職業(yè)道德。學(xué)生可以根據(jù)計(jì)劃選擇合適的購買行為，理解奢侈品與必需品的區(qū)別。同時(shí)，在了解金錢的重要性的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)概念，培養(yǎng)邏輯思維。

2002年10月，美國財(cái)政部頒發(fā)了將理財(cái)教育整合進(jìn)學(xué)校課程的白皮書，并提出了把理財(cái)教育納入學(xué)校課程體系的幾點(diǎn)建議[15]。如今，美國學(xué)校已經(jīng)將理財(cái)教育納入日常教學(xué)中。美國中小學(xué)主要通過兩種模式將理財(cái)教育納入日常教學(xué)：開設(shè)單獨(dú)的理財(cái)課程，與多種核心課程整合。

1.開設(shè)單獨(dú)的理財(cái)課程

在美國，有些學(xué)校的理財(cái)課程享有與核心課程同等的地位，學(xué)校把理財(cái)教育當(dāng)做整個(gè)課程體系的一個(gè)重要組成部分。有些學(xué)校開設(shè)了單獨(dú)的理財(cái)課程，如兒童與金錢管理，個(gè)人財(cái)務(wù)開支計(jì)劃、企業(yè)投資等財(cái)務(wù)知識(shí)課程，人生理財(cái)、基本儲(chǔ)蓄和投資、金融決策，高中理財(cái)計(jì)劃項(xiàng)目等。這些課程是學(xué)校為了讓教師把理財(cái)教育滲透進(jìn)課堂中提供的特定年齡段的課程。[16]

就課程實(shí)施而言，小學(xué)二年級(jí)課程通過講解把零用錢儲(chǔ)蓄的好處以鞏固理財(cái)教學(xué)；中學(xué)課程涉及更加深?yuàn)W的思考、目標(biāo)和研究；高中課程專注于“現(xiàn)實(shí)世界”的技能，如評(píng)價(jià)職業(yè)選擇、明智地使用信用卡以及為高中后教育制定理財(cái)決策。美國學(xué)校多通過開展各種類型的游戲與活動(dòng)來教授理財(cái)知識(shí)。例如，讓孩子們進(jìn)行理財(cái)主題的作文比賽，定期與社區(qū)進(jìn)行理財(cái)圖書展覽；開展模擬炒股游戲，讓學(xué)生真實(shí)參與到買賣股票的操作中。[17]

2.與多種核心課程整合

馬克思·韋伯的《新教倫理與資本主義精神》一書中提到，資本主義的特色是通過追求利潤體現(xiàn)出來的，而且實(shí)際上是在資本主義企業(yè)中以一種理性的、持續(xù)的方式來追求利潤，因此它追求的是獲利性。而對數(shù)學(xué)、力學(xué)等科學(xué)知識(shí)的技術(shù)性應(yīng)用正是由這種利益決定的。隨著《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》的出臺(tái)，數(shù)學(xué)、科學(xué)、歷史、英語等科目都在與理財(cái)教育相滲透，使得學(xué)生在學(xué)習(xí)必修課的同時(shí)有機(jī)會(huì)接觸理財(cái)課程。弗吉尼亞州的學(xué)校在20世紀(jì)70年代最先嘗試了這種課程模式[18]，此后其他州也相繼采用。例如，二年級(jí)的學(xué)生在學(xué)習(xí)基礎(chǔ)加法時(shí)，教師不僅可以用硬幣幫助學(xué)生理解錢的價(jià)值，也可以教他們練習(xí)算術(shù)；在給初中生講授百分比時(shí)，可以同時(shí)教他們復(fù)合利率；剛?cè)雽W(xué)的高中學(xué)生在歷史課上學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)，也可以了解當(dāng)下銀行系統(tǒng)和社會(huì)保障系統(tǒng)的情況。在工藝和設(shè)計(jì)課中，教師通過引導(dǎo)學(xué)生理解供給的不同形式、比較不同材料的價(jià)格，發(fā)展學(xué)生的理財(cái)能力；在環(huán)境研究課上，可以讓學(xué)生比較農(nóng)村地區(qū)公共交通落后和城市交通擁堵現(xiàn)象，并權(quán)衡這兩種情況可能給個(gè)人和環(huán)境帶來的成本，比較駕駛私家車和乘坐公共交通工具的優(yōu)劣；在個(gè)人和社會(huì)教育課上，可以讓學(xué)生計(jì)算吸煙的成本等。學(xué)科滲透與整合不僅能促進(jìn)諸如數(shù)學(xué)、閱讀科目的教學(xué)，還能避免由于地方學(xué)校財(cái)政的減少或課程經(jīng)費(fèi)的變更導(dǎo)致的理財(cái)教育課程終止的情況。這種創(chuàng)造性的方式，能夠使學(xué)生獲得終身受益的理財(cái)技能。

（五）家長正確引導(dǎo)孩子提升理財(cái)知識(shí)

父母是孩子的第一任老師，父母的行為潛移默化地影響著孩子的行為。美國家長對孩子的理財(cái)教育比較注重親身實(shí)踐。以國家金融組織（Country Financial）舉辦的“智慧理財(cái)兒童閱讀項(xiàng)目”（Money Smart Kids Read Program）為例[19]，該組織鼓勵(lì)家長以有趣的教育方式與孩子談?wù)摻疱X，并且通過閱讀活動(dòng)，使家長與孩子共同學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)，這不僅能夠增加親子互動(dòng)，而且能夠使父母以恰當(dāng)?shù)摹⒑⒆幽軌蚶斫獾姆绞浇淌诶碡?cái)知識(shí)。每一次閱讀活動(dòng)都有理財(cái)指導(dǎo)者、志愿者等參與，并贈(zèng)送免費(fèi)的書籍[20]。除了注重親身引導(dǎo)，美國家長也形成了一套獨(dú)特的理財(cái)教育方式。

1.合理地給孩子分配零用錢

美國家長在給孩子分配零用錢方面一般遵循如下原則[21]：年齡、自我控制能力、實(shí)際需要等。此外，美國父母也有些獨(dú)特的方法：對于年齡小一點(diǎn)的孩子，會(huì)給小面額的硬幣和紙幣，比如2元的零用錢可以分成1個(gè)1元和4個(gè)25分，這不僅可以幫助孩子理解價(jià)值相等的含義，而且可以幫助孩子把錢分開使用。

2.為孩子建立自己的銀行賬戶

美國家長在孩子未成年時(shí)往往就會(huì)給他們設(shè)立銀行賬戶。開戶時(shí)，會(huì)帶著孩子了解銀行工作的流程，熟悉業(yè)務(wù)窗口以及取款機(jī)，給孩子講解利率和利息的知識(shí)，要求孩子對自己的賬戶負(fù)責(zé)，讓孩子關(guān)注自己賬戶的余額變化，養(yǎng)成良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，從而達(dá)到理性消費(fèi)的目的。但家長并不會(huì)把孩子培養(yǎng)成只關(guān)注賬戶金額的“小財(cái)迷”，他們會(huì)告訴孩子用賬戶里的錢盡一些應(yīng)盡的義務(wù)。比如，在父母生日時(shí)或其他值得花錢的時(shí)候要舍得花錢。在這樣的教育方式下，孩子能做到理性消費(fèi)、收支平衡。

3.鼓勵(lì)孩子在業(yè)余時(shí)間打工

在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的美國，孩子從小便受到商品經(jīng)濟(jì)觀念的熏陶。付出勞動(dòng)才會(huì)獲得報(bào)酬，這是美國的一條“金科玉律”，甚至在家庭生活中也要遵循[22]。很多孩子都通過幫家人干活，比如擦地、修剪草坪等來獲得大部分的零用錢，而且家長對每項(xiàng)家務(wù)活的工錢都有明確的規(guī)定。父母給孩子錢的初衷，一是遵循按勞付酬的原則；二是讓孩子們有多余的錢可以購買他們自己需要的物品；三是讓孩子們得到勞動(dòng)實(shí)踐的鍛煉。通過勞動(dòng)獲得報(bào)酬，孩子們有了成就感，也明白金錢來之不易，養(yǎng)成理性消費(fèi)的習(xí)慣。

四、對我國理財(cái)教育發(fā)展的啟示

（一）建立專門負(fù)責(zé)理財(cái)教育的官方組織

首先，我國應(yīng)成立相應(yīng)的官方組織，把理財(cái)教育作為一個(gè)獨(dú)立的部分來開展工作。同時(shí)，該官方組織應(yīng)管理系統(tǒng)、分工細(xì)致，加強(qiáng)與社會(huì)和學(xué)校之間的聯(lián)系。再次，理財(cái)教育的普及還需頒布專門的政策與法律。美國金融掃盲與教育委員會(huì)于2006年與2011年提出了重要的國家理財(cái)戰(zhàn)略，詳細(xì)闡述了理財(cái)教育預(yù)期目標(biāo)及其舉措。為了更好地落實(shí)素質(zhì)教育，中國教育學(xué)會(huì)于2011年發(fā)起《中國青少年學(xué)生財(cái)富素養(yǎng)成長計(jì)劃》，主要針對小學(xué)三年級(jí)以上，初中一、二年級(jí)以及高中一、二年級(jí)的學(xué)生，通過普及知識(shí)、案例分析等形式，讓孩子們接觸日常生活中常用的經(jīng)濟(jì)概念和常識(shí)。但是，政策措施還需加強(qiáng)，要由專門的部門負(fù)責(zé)實(shí)施，測試效果，收集反饋。最后，相關(guān)部門應(yīng)多開展理財(cái)教育的活動(dòng)。例如，每年4月是美國的“金融掃盲月”，可照仿此舉建立普及理財(cái)知識(shí)專屬日，以此提高社會(huì)對普及理財(cái)知識(shí)的關(guān)注。

（二）開發(fā)銀行的理財(cái)教育功能

美國的社區(qū)銀行在國家開展理財(cái)教育掃盲的過程中發(fā)揮了樞紐作用。它通過組織各種活動(dòng)，使學(xué)生參與到理財(cái)操作的模擬過程，鍛煉了學(xué)生的獨(dú)立操作能力，更重要的是，它營造了一種真實(shí)的理財(cái)境況，讓學(xué)生能夠積累經(jīng)驗(yàn)并且為未來的生活做準(zhǔn)備。此外，社區(qū)銀行通過資助學(xué)校開發(fā)理財(cái)課程，提供專業(yè)人員進(jìn)行理財(cái)知識(shí)講解，使學(xué)生在具備理財(cái)操作能力的基礎(chǔ)上同時(shí)具備金融概念。我國除了金融專業(yè)的學(xué)生有機(jī)會(huì)進(jìn)入銀行實(shí)習(xí)，大多數(shù)學(xué)生幾乎對銀行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制以及理財(cái)概念了解較少。由此，銀行應(yīng)開展一些社會(huì)活動(dòng)向?qū)W生宣傳正確的理財(cái)觀念，對于儲(chǔ)蓄、貸款、信用卡知識(shí)進(jìn)行普及。還應(yīng)多與學(xué)校聯(lián)合開展活動(dòng)，資助學(xué)校開展理財(cái)課程，并由銀行資深操作人員對學(xué)校的教師進(jìn)行培訓(xùn)，以完善教師的理財(cái)知識(shí)。

（三）發(fā)展學(xué)校的理財(cái)教育課程體系

理財(cái)課程應(yīng)當(dāng)成為一門基礎(chǔ)課程，而不應(yīng)局限在財(cái)經(jīng)學(xué)?；蛘哓?cái)經(jīng)專業(yè)。如可以開設(shè)理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)概念的相關(guān)專業(yè)課程，同時(shí)可以把理財(cái)教育滲透到大學(xué)生職業(yè)發(fā)展規(guī)劃課程中。大學(xué)生職業(yè)發(fā)展規(guī)劃課程是現(xiàn)在高校學(xué)生都必須接受的一項(xiàng)基本課程，學(xué)生的理財(cái)教育與其未來發(fā)展和職業(yè)發(fā)展息息相關(guān)，學(xué)?？梢詾槔碡?cái)教育開設(shè)一個(gè)單獨(dú)的版塊，組織學(xué)生去銀行參加實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄、投資、貸款、信用卡等知識(shí)，并且可以組織一些模擬活動(dòng)，如“炒股游戲大賽”“理財(cái)知識(shí)快問快答競賽”等。

（四）發(fā)揮家庭的理財(cái)教育作用

家長應(yīng)從小培養(yǎng)孩子的理財(cái)觀念，不能對于孩子的消費(fèi)抱以專制型和放任型的態(tài)度。應(yīng)讓孩子從小體會(huì)金錢的意義，體會(huì)它與勞動(dòng)的關(guān)系，形成正確的價(jià)值觀。對孩子的啟蒙書籍也要盡量全面，要包含有趣的理財(cái)教育書籍。讓孩子從學(xué)習(xí)記賬這一良好習(xí)慣開始，使其能夠有效管理、合理分配金錢并學(xué)會(huì)儲(chǔ)蓄。同時(shí)，家長注意以身作則，家庭中的重大理財(cái)決定也讓孩子參與其中，讓孩子進(jìn)行獨(dú)立的思考并提出意見，并對孩子的意見給出回饋，以此進(jìn)行理財(cái)教育。

注釋：

①此項(xiàng)調(diào)查由北京宜信致誠信用評(píng)估有限公司、中國人民大學(xué)信用管理研究中心聯(lián)合開展，于2015年8月28日發(fā)布《全國大學(xué)生信用認(rèn)知調(diào)研報(bào)告》。該份報(bào)告是國內(nèi)首個(gè)針對大學(xué)生群體的信用狀況進(jìn)行深入剖析的實(shí)證研究報(bào)告。

參考文獻(xiàn)：

[1][英]亞當(dāng)·斯密.道德情操論[M].南昌：江西教育出版社，2014：1.

[2][美]羅伯特·清崎，莎倫·L·萊希特.富爸爸窮爸爸[M].北京：電子工業(yè)出版社，1995：4.

[3]劉迪，岳紅.財(cái)務(wù)管理學(xué)[M].北京：中國電力出版社，2003：14-16.

[4][5]Lois A. Vitt. Goodbye to Complacency Financial Education in the US 2000-2005[EB/OL].http：//www.aarp.org/research/financial/investing/sep_ 05_financial_literacy_education.html，2017-12-07.

[6][7][17]Further Literacy Needed to Ensure an Effective National Strategy[R].Washington：Financial Literacy And Education Commission，2006.

[8]Maximilian D. Schmeiser.Starting Early for Financial Success： Capability into Action[J].Journal of Consumer Affairs，2015，49（1）：299-302.

[9]Taking Ownership of the Future：The National Strategy for Financial Education[R]. Newyork：US.Government Financial Literacy and Education Commission，2006.

[10]Promoting Financial Success in the United States： National Strategy for Financial Literacy[R].Washington：Financial Literacy And Education Commission，2011.

[11][13]Carol Patton.Community Banks Develop Financial Literacy Programs as Long-term Civic and Business Investments[J].ICBA Independent Banker，2003（4）：50.

[12]Ning Tang ，Peter Paula C.Financial Knowledge Acquisition among the Young：The Role of Financial Education， Financial Experience， and Parentss Financial Experience[J].Financial ServicesReview，2005（24）：120.

[14]SuponViola.Helping Students to Become Money Smart[J].Journal of Instructional Psychology，2012，39（1）：68-71.

[15]Interating Financial Education into School Curriculum-A White Paper[R].Washington：Office of Financial Education （Dep.of Treasury）USA，2002.

[16]Schools and Parents Can and Cannot Do.Jump$=Start Coalition for Personal Financial Literacy[EB/OL].http：//www.jumpstartcoalition.org，2017-12-09.

[18]李真.美國中小學(xué)理財(cái)教育及課程研究[D].上海：華東師范大學(xué)，2008.

[19][20][22]Insurance Information Institute.Making A Push For Financial Education[J].Impact Magazine，2017（12）：8-24.

[21][美]艾琳·加洛，喬恩·加洛.富孩子-全美最新兒童理財(cái)教育指南[M].北京：中央編譯出版社，2003：110.

編輯 朱婷婷 校對 熊恩順