鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)體系的優(yōu)化設(shè)計(jì)

雷 蕾，肖永青

（1.中國(guó)鐵道科學(xué)研究院 研究生部，北京 100081；2.中國(guó)鐵道科學(xué)研究院集團(tuán)有限公司 運(yùn)輸及經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100081)

0 引言

鐵路科研企業(yè)是鐵路理論和應(yīng)用創(chuàng)新的平臺(tái)、科技成果轉(zhuǎn)化的基地，是推動(dòng)“科技走出去”的重要組織機(jī)構(gòu)[1]。由于鐵路科研企業(yè)與運(yùn)輸業(yè)的業(yè)務(wù)特征差異明顯，需要設(shè)計(jì)適用于鐵路科研企業(yè)的績(jī)效考核體系，促進(jìn)其提供前瞻性的基礎(chǔ)理論研究成果、技術(shù)服務(wù)咨詢和高新技術(shù)產(chǎn)品，為交通強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略提供重要支撐。

科研企業(yè)具有提升知識(shí)創(chuàng)造力和成果轉(zhuǎn)化的功能，并承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)發(fā)展引擎的角色[2]。為促進(jìn)其創(chuàng)新價(jià)值鏈增值，諸多學(xué)者對(duì)科研院所考核指標(biāo)體系構(gòu)建及優(yōu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行了探索性研究。徐桂福[3]分析了轉(zhuǎn)企軍工研究所管理層考核存在的問(wèn)題及解決辦法；奚陳蓮等[4]提出部委直屬轉(zhuǎn)企科研績(jī)效考核的關(guān)鍵點(diǎn)；楊興月[5]依據(jù)《軍工集團(tuán)公司管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)暫行辦法》，設(shè)計(jì)軍工科研生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效體系；盛利軍等[6]以《中央企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》為依據(jù)，構(gòu)建科研事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)體系；張力等[7]和馬榮田等[8]就企業(yè)對(duì)研發(fā)人員的績(jī)效考核和激勵(lì)模式開(kāi)展探討。

2017年3月中國(guó)鐵路總公司制定《中國(guó)鐵路總公司所屬非運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》(以下簡(jiǎn)稱《總公司考核辦法》)，該辦法明確了包括科研企業(yè)在內(nèi)的中國(guó)鐵路總公司全資非運(yùn)輸企業(yè)分類考核的目標(biāo)。隨著鐵路企業(yè)公司制改革的全面推進(jìn)，以及中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部聯(lián)合發(fā)布的《中央級(jí)科研事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)暫行辦法》(國(guó)科發(fā)創(chuàng)[2017] 330號(hào))（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）的實(shí)施，對(duì)科研行業(yè)的分類考核提出了新的要求。因此，在行業(yè)導(dǎo)向、企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)變動(dòng)的雙重因素作用下，應(yīng)對(duì)鐵路科研企業(yè)考核體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。

1 新形勢(shì)下鐵路科研企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

1.1 現(xiàn)行考核方法

鐵路科研企業(yè)的考核大致可以分為3個(gè)階段。第一階段為2013年鐵路科研院所轉(zhuǎn)企之前，沒(méi)有設(shè)置硬性考核指標(biāo)；第二階段為2014—2016年，包括科研企業(yè)在內(nèi)的諸多企業(yè)進(jìn)行不區(qū)分行業(yè)特征統(tǒng)一管理，而且僅考核盈虧總額；第三階段為2017年至今，《總公司考核辦法》首次嘗試對(duì)單個(gè)科研企業(yè)分別考核。該考核發(fā)展歷程展示了所有制形式的企業(yè)內(nèi)部制度框架、指導(dǎo)國(guó)企改革的外部宏觀政策變化對(duì)企業(yè)考核的推動(dòng)作用。

現(xiàn)行《總公司考核辦法》要求對(duì)企業(yè)和管理者實(shí)行統(tǒng)一考核，即通過(guò)考核領(lǐng)導(dǎo)班子達(dá)到促進(jìn)企業(yè)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)；堅(jiān)持依法、分類、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，對(duì)包括科研企業(yè)在內(nèi)的多家單位進(jìn)行考核，重點(diǎn)關(guān)注盈利能力、資本回報(bào)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模。考核采用評(píng)分制，設(shè)安全、效益、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)控4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，初始基礎(chǔ)分合計(jì)為100分，在根據(jù)被考核企業(yè)指標(biāo)完成情況實(shí)行加減分后，得出最終考核得分；設(shè)12項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，多數(shù)為減分項(xiàng)，但少數(shù)安全類指標(biāo)擁有一票否決的功能。當(dāng)中依據(jù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)差異設(shè)置的5項(xiàng)特異性指標(biāo)主要集中在經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)中，基礎(chǔ)分占比約15%。現(xiàn)行鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)框架如表1所示。

表1 現(xiàn)行鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)框架Tab.2 Optimization frame of performance assessment indicator for railway research institutes

1.2 公司制改革對(duì)考核體系的影響

鐵路科研企業(yè)完成公司制改革后，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)。建立該治理結(jié)構(gòu)將影響現(xiàn)有考核體系，主要體現(xiàn)在以下方面。

1.2.1 考核對(duì)象、考核主體的變化

績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象一般包括企業(yè)和管理者2個(gè)層面，現(xiàn)行考核辦法中這2層考核是同一的，而所有制改革主要影響管理者考核，并集中體現(xiàn)在考核對(duì)象和主體的變化上。

首先，考核對(duì)象由原企業(yè)負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)為公司董事會(huì)。依法設(shè)立的董事會(huì)是公司治理的核心管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)考核的對(duì)象，原企業(yè)負(fù)責(zé)人制度將不再適用。其次，考核主體在中國(guó)鐵路總公司審計(jì)和考核局為主導(dǎo)的基礎(chǔ)上，增添了公司監(jiān)事會(huì)。隨著治理結(jié)構(gòu)的不斷完善，公司制企業(yè)的董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)將各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡，原中國(guó)鐵路總公司多部門協(xié)同推進(jìn)的考核執(zhí)行方式可以簡(jiǎn)化，減少內(nèi)部考核執(zhí)行主體數(shù)量，變成企業(yè)監(jiān)事會(huì)和中國(guó)鐵路總公司審計(jì)和考核局主導(dǎo)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)更加明晰。

1.2.2 考核程序的優(yōu)化

為實(shí)現(xiàn)考核節(jié)點(diǎn)清晰、過(guò)程可控、結(jié)果公正的目的，應(yīng)設(shè)計(jì)制度化和規(guī)范化的考核程序。參照《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》(國(guó)資委令第33號(hào))的考核流程，按事前、事中、事后的發(fā)展順序設(shè)計(jì)鐵路科研企業(yè)及董事會(huì)考核流程如圖1所示。

在考核期初，中國(guó)鐵路總公司和企業(yè)董事會(huì)簽訂績(jī)效責(zé)任書(shū)。董事會(huì)將考核目標(biāo)建議值等材料報(bào)送中國(guó)鐵路總公司，經(jīng)中國(guó)鐵路總公司審核通過(guò)后確定并形成績(jī)效責(zé)任書(shū)。但是，中國(guó)鐵路總公司判定審核不通過(guò)的材料則需企業(yè)二次提報(bào)并重新審核、確定?？?jī)效責(zé)任書(shū)由中國(guó)鐵路總公司審計(jì)和考核局相關(guān)人員與企業(yè)董事長(zhǎng)共同簽訂，該責(zé)任書(shū)應(yīng)明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、薪酬與治理績(jī)效的關(guān)聯(lián)方式、賠償責(zé)任等內(nèi)容。

在考核期中，科研企業(yè)董事以完成績(jī)效責(zé)任書(shū)為目標(biāo)管理公司經(jīng)理層，督促指標(biāo)完成和相應(yīng)信息收集工作；當(dāng)發(fā)生影響經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)反饋中國(guó)鐵路總公司并協(xié)商修訂考核目標(biāo)。企業(yè)將績(jī)效信息采集、分析等基礎(chǔ)性工作納入日常管理，建立績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制；當(dāng)法律、規(guī)章或企業(yè)股權(quán)等企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生較大變化，嚴(yán)重影響考核指標(biāo)達(dá)成時(shí)，董事會(huì)應(yīng)協(xié)同監(jiān)事會(huì)及時(shí)向中國(guó)鐵路總公司報(bào)告，以調(diào)整相應(yīng)考核指標(biāo)和基準(zhǔn)。

圖 1 鐵路科研企業(yè)及董事會(huì)考核流程Fig.1 Performance assessment process for railway research institutes& board of directors

在考核期末，中國(guó)鐵路總公司依照績(jī)效責(zé)任書(shū)考核并獎(jiǎng)懲科研企業(yè)董事會(huì)。在董事會(huì)自評(píng)提交的總結(jié)分析報(bào)告后，中國(guó)鐵路總公司依據(jù)該材料與監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)，對(duì)照績(jī)效責(zé)任書(shū)形成考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，并反饋給董事會(huì)。如果董事會(huì)有異議可以及時(shí)向中國(guó)鐵路總公司反映，經(jīng)中國(guó)鐵路總公司審核通過(guò)后將形成和部分公開(kāi)調(diào)整考核結(jié)果，并落實(shí)績(jī)效責(zé)任書(shū)中明確的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。

此流程在指標(biāo)制定和考核結(jié)果確認(rèn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)調(diào)了中國(guó)鐵路總公司和科研企業(yè)雙向的溝通機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)考核的動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)留了空間。對(duì)比現(xiàn)行考核流程中由中國(guó)鐵路總公司單方制定指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)值并強(qiáng)制下屬企業(yè)執(zhí)行的做法，該考核流程讓企業(yè)擁有了更強(qiáng)的環(huán)境適應(yīng)能力。

2 鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)優(yōu)化框架

《暫行辦法》將中央級(jí)科研事業(yè)單位分成從事基礎(chǔ)前沿研究類 (簡(jiǎn)稱“基礎(chǔ)類”)、從事應(yīng)用技術(shù)研發(fā)類(簡(jiǎn)稱“應(yīng)用類”)、從事公益性研究類(簡(jiǎn)稱“公益類”) 3種企業(yè)。此辦法明確了針對(duì)科研企業(yè)的分類考核重點(diǎn)，建立了包含3級(jí)指標(biāo)考核導(dǎo)向的體系框架，對(duì)鐵路科研企業(yè)具有實(shí)際參考價(jià)值。對(duì)比《總公司考核辦法》與《暫行辦法》，中國(guó)鐵路總公司的考核指標(biāo)基本覆蓋了大部分《暫行辦法》的要求?，F(xiàn)將2個(gè)體系指標(biāo)比較如下。

（1）現(xiàn)行《總公司考核辦法》中的“依法經(jīng)營(yíng)”只是“職責(zé)相符性”的基本要求，應(yīng)增加科技創(chuàng)新活動(dòng)與職責(zé)定位相符性的指標(biāo)，如應(yīng)用類企業(yè)可以強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)化率。

（2）現(xiàn)行《總公司考核辦法》缺失“需求一致性”指標(biāo)，體現(xiàn)為科技創(chuàng)新活動(dòng)與國(guó)際、國(guó)家和行業(yè)發(fā)展重大需求的一致性強(qiáng)調(diào)不足，應(yīng)增加對(duì)鐵路“走出去”戰(zhàn)略支撐作用的評(píng)價(jià)。

（3）現(xiàn)行《總公司考核辦法》中的“行車安全、人生安全、重大管理事項(xiàng)、黨建工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)”基本符合“管理規(guī)范性”要求。

（4）現(xiàn)行《總公司考核辦法》中的“利潤(rùn)總額，營(yíng)業(yè)總收入，授權(quán)的專利數(shù)量情況，完成中國(guó)鐵路總公司重大課題研究進(jìn)度和質(zhì)量，完成中國(guó)鐵路總公司規(guī)劃課題、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定進(jìn)度和質(zhì)量情況”不足以完全體現(xiàn)“績(jī)效完成情況”，在成果轉(zhuǎn)化、人才和平臺(tái)建設(shè)、科研組織方式與管理機(jī)制創(chuàng)新方面的考慮有待加強(qiáng)。在成果轉(zhuǎn)化方面，公益類企業(yè)可以軟件著作權(quán)數(shù)量、論文論著數(shù)量和質(zhì)量為主進(jìn)行評(píng)價(jià)；前沿類企業(yè)可以突出科研數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)與維護(hù)情況等反映持續(xù)觀測(cè)、長(zhǎng)期積累的基礎(chǔ)性研究的指標(biāo)；應(yīng)用類企業(yè)則可以研發(fā)產(chǎn)品數(shù)量、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值進(jìn)行考評(píng)。在人才和平臺(tái)建設(shè)方面，以研發(fā)投入人員數(shù)量和質(zhì)量、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)情況等作為考核依據(jù)。在科研組織方式與管理機(jī)制創(chuàng)新方面，以產(chǎn)學(xué)研活動(dòng)數(shù)量、校企聯(lián)合研究數(shù)量和質(zhì)量作為考核依據(jù)。

（5）現(xiàn)行《總公司考核辦法》中的“凈資產(chǎn)收益率”基本可以衡量“績(jī)效完成效率”，但不同類別企業(yè)的指標(biāo)權(quán)重應(yīng)有所區(qū)別。公益類企業(yè)可以結(jié)合自身戰(zhàn)略定位使用其他效率指標(biāo)代替。

（6）現(xiàn)行《總公司考核辦法》中的“成果獲領(lǐng)域國(guó)家級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)，在推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展、創(chuàng)新?lián)?dāng)?shù)确矫嫒〉猛怀龀尚?，自主研發(fā)投入”基本能夠體現(xiàn)“創(chuàng)新能力”。

（7）現(xiàn)行《總公司考核辦法》缺失對(duì)“創(chuàng)新環(huán)境”的評(píng)價(jià)，可以學(xué)術(shù)不端行為數(shù)量、員工流失率作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（8）現(xiàn)行《總公司考核辦法》對(duì)“創(chuàng)新貢獻(xiàn)”的評(píng)價(jià)欠缺，可以組織國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)會(huì)議數(shù)量和質(zhì)量、科研人員在職培訓(xùn)人次和技術(shù)市場(chǎng)成交額來(lái)評(píng)價(jià)。

經(jīng)上述指標(biāo)比較，得到鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)優(yōu)化框架如表2所示。

鐵路科研企業(yè)考核優(yōu)化方向重點(diǎn)在于“需求一致性”“績(jī)效完成情況”“創(chuàng)新環(huán)境”“創(chuàng)新貢獻(xiàn)”4個(gè)方面，總體上對(duì)科研“投入－產(chǎn)出”的考核更為精細(xì)，兼顧了科研產(chǎn)出的滯后性、不確定性特征，可以切實(shí)激勵(lì)科研企業(yè)發(fā)揮行業(yè)科技領(lǐng)導(dǎo)的作用。

考慮到差異化考核的前期基礎(chǔ)較弱，應(yīng)以啟動(dòng)考核的首年實(shí)際為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展水平差異和企業(yè)自身歷史情況，由中國(guó)鐵路總公司主導(dǎo)與企業(yè)董事會(huì)共同商定考核指標(biāo)的基準(zhǔn)值。需要注意的是，由于鐵路科研企業(yè)本身機(jī)構(gòu)眾多、經(jīng)營(yíng)呈多元化的現(xiàn)實(shí)，因而無(wú)法簡(jiǎn)單將任一企業(yè)劃分為單一類別?？蒲衅髽I(yè)子機(jī)構(gòu)應(yīng)就經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍與主管部門協(xié)商以確定內(nèi)部分類，并提出機(jī)構(gòu)績(jī)效整體指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，經(jīng)科研企業(yè)內(nèi)管理部門審定后報(bào)送公司董事會(huì)，并最終落實(shí)在與中國(guó)鐵路總公司簽訂的績(jī)效責(zé)任書(shū)中?？紤]到科研成果的延時(shí)性，鐵路科研企業(yè)應(yīng)實(shí)行年度考核，并對(duì)公司董事會(huì)實(shí)行3 ～ 5年的任期考核，以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期激勵(lì)與短期激勵(lì)結(jié)合。

3 結(jié)束語(yǔ)

所有制形式更替改變了鐵路科研企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，改變了考核對(duì)象和主體，也為考核程序和指標(biāo)的優(yōu)化提供了空間。為促進(jìn)我國(guó)鐵路創(chuàng)新發(fā)展，提出鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)優(yōu)化框架，增添了對(duì)人才、環(huán)境等“投入”的考量，對(duì)“產(chǎn)出”考核增加了非任務(wù)類、非財(cái)務(wù)類的科研成果評(píng)價(jià)，從而為鐵路科研企業(yè)開(kāi)展多方位評(píng)估的“投入－產(chǎn)出”分類考核指標(biāo)體系的建立提供參考。

表 2 鐵路科研企業(yè)考核指標(biāo)優(yōu)化框架Tab.2 Optimization frame of performance assessment indicator for railway research institutes