淺談企業(yè)資金管理的重要性

伍開書

摘要：當(dāng)今世界金融資產(chǎn)的創(chuàng)新力度以及利率的波動(dòng)性都在大大提升，匯率變得越來越自由化，金融財(cái)務(wù)開始大幅度影響企業(yè)資金管理，在如今金融環(huán)境之下，財(cái)務(wù)管理增加了不少的新內(nèi)容，又為了適應(yīng)新的金融環(huán)境，實(shí)現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)資金管理，企業(yè)對(duì)于管理也開始越來越重視。因此，企業(yè)資金管理的意義對(duì)于當(dāng)今世界發(fā)展也是起到了重要作用。未來世界發(fā)展趨勢(shì)，必將也會(huì)受到企業(yè)資金管理的影響。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;重要性

一、引言

我國(guó)財(cái)政政策越來越多的開始利用利率手段，世界經(jīng)濟(jì)的格局進(jìn)行調(diào)整，人民幣的匯率也在逐漸上升，這些現(xiàn)象都將會(huì)使我國(guó)金融財(cái)務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行全面改進(jìn)，并且在企業(yè)籌資以及資產(chǎn)投資等方面產(chǎn)生極大的影響，因此加強(qiáng)資金的管理，對(duì)資金進(jìn)行合理的控制非常重要。本文從四個(gè)方面分析資金管理存在的問題，并對(duì)加強(qiáng)企業(yè)資金管理列出了一些對(duì)策，供各位人士參考，列出一個(gè)合理的計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)資金管理的能力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理現(xiàn)狀分析

（一）資金管理意識(shí)不足

我國(guó)企業(yè)改革在全面深入實(shí)施，我國(guó)的企業(yè)也普遍開始建立了新的現(xiàn)代企業(yè)制度，財(cái)務(wù)資金管理逐漸成為企業(yè)管理之中的重要角色，尤其是企業(yè)管理者已將企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理放在重要的位置。大大推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的趨勢(shì)，從現(xiàn)實(shí)情況來說，不少企業(yè)管理者對(duì)于財(cái)務(wù)資金管理的意識(shí)還是不足夠，嚴(yán)重缺乏深入的研究，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)資金流動(dòng)，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)性、合理性，個(gè)別管理者甚至缺乏成本控制的觀念，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)之始資金效率大大下降。企業(yè)各階層管理者應(yīng)對(duì)階層之下的各個(gè)職員進(jìn)行意識(shí)上的建立，讓企業(yè)管理獲得更高的效率。

（二）財(cái)務(wù)資金管理缺少合作能力

在現(xiàn)代企業(yè)制度之中，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理不僅是財(cái)務(wù)部門的事情，更是整個(gè)企業(yè)的事情，需要企業(yè)各部門之間互相合作，樹立起正確的管理思維，將財(cái)務(wù)資金管理放在重要的地位，關(guān)系到各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)部位的正確實(shí)施，真正做到全方位、立體化、多層次的財(cái)務(wù)資金管理，為企業(yè)提供準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。但從我國(guó)企業(yè)資金財(cái)務(wù)管理目前狀況來看，當(dāng)前不少企業(yè)在這個(gè)管理過程中仍然存在著不協(xié)調(diào)的配合，缺少有效的整合力度，特別是企業(yè)部門存在弄虛作假的問題，讓財(cái)務(wù)信息缺少真實(shí)度。合作能夠達(dá)到共贏的效果，合作更是一個(gè)企業(yè)開始走向發(fā)展道路的基礎(chǔ)。未來一個(gè)企業(yè)乃至一個(gè)國(guó)家的發(fā)展，都離不開合作的功勞。

（三）監(jiān)管力度不夠嚴(yán)格

盡管我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)資金監(jiān)督機(jī)制已經(jīng)比較完善，但仍然解決不了很多企業(yè)對(duì)于資金的利用缺乏的問題。不少企業(yè)還缺少對(duì)財(cái)務(wù)資金利用的前期預(yù)算以及后期監(jiān)督結(jié)果控制的能力，導(dǎo)致很多企業(yè)資金利用率低下，投資多回報(bào)少的現(xiàn)狀十分嚴(yán)重。所有這些問題都?xì)w結(jié)于沒有做好監(jiān)督工作。良好的監(jiān)督是完成管理的必要條件。也是未來更多企業(yè)需要學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容。唯有將管理監(jiān)督能力提高上去，才能保證資金上的良好運(yùn)用。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的策略

（一）完善管理體系

要想加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，必須進(jìn)一步完善當(dāng)今情況之下的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的體制，真正形成財(cái)務(wù)資金管理的有效機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)資金管理的意識(shí)度，不管是領(lǐng)導(dǎo)階層還是決策階層，每一個(gè)階層都應(yīng)該樹立正確的管理理念，讓財(cái)務(wù)資金管理運(yùn)營(yíng)的過程之中減少不必要的麻煩，將之間的使用結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的整合，企業(yè)也要按照自身的經(jīng)營(yíng)方式與特點(diǎn)作出正確的財(cái)務(wù)資金規(guī)劃，讓企業(yè)財(cái)務(wù)資金可以持續(xù)利用提高其有效利用率。同時(shí)也要健全企業(yè)財(cái)務(wù)資金盈余分配的結(jié)構(gòu)，作為正確的投資人，更應(yīng)該重視職工之間的利益關(guān)系，確保企業(yè)財(cái)務(wù)資金得到合理的分配。

（二）對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理

企業(yè)管理人應(yīng)該面臨當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金中存在的問題，切實(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)資金的分析，將財(cái)務(wù)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，提高企業(yè)財(cái)務(wù)資金的使用質(zhì)量與效率，全面推行企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面預(yù)算的管理，方式將全面預(yù)算作為主要目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的監(jiān)督與控制，同時(shí)也要進(jìn)行合理的預(yù)算考核。更應(yīng)該著眼于提高企業(yè)財(cái)務(wù)資金使用效率和集中使用，大力加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金預(yù)算制度的實(shí)施，讓其財(cái)務(wù)資金得到有效利用，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的統(tǒng)一管理。

（三）強(qiáng)化資金內(nèi)部審核

若想強(qiáng)化資金管理體系，更要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的內(nèi)部審計(jì)，最多切實(shí)將企業(yè)財(cái)務(wù)資金的監(jiān)管做到高水平，確保企業(yè)財(cái)務(wù)資金的效率保持良好進(jìn)展。要注意解決當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金審計(jì)方面存在的問題進(jìn)一步健全完善國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金的監(jiān)督機(jī)制，通過組織機(jī)構(gòu)的配合以及專業(yè)人員的合作，讓財(cái)務(wù)資金真正做到信息透明、無虛假。也要注意對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)行委派制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的工作。將資金內(nèi)部審核工作放到整個(gè)企業(yè)工作中的首要地位。

四、結(jié)束語

實(shí)行有效的策略，這不僅是完善企業(yè)內(nèi)部管理體系的需要，更是將其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力大大提高的主要舉措在我國(guó)在那里實(shí)行市場(chǎng)化改革的條件之下，必須著眼于當(dāng)前管理體系中所存在的問題。通過問題進(jìn)一步解決管理上的不足，要注重財(cái)務(wù)資金內(nèi)部的審核能力，切實(shí)將財(cái)務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理提高到更高的水平，為企業(yè)帶來更多的財(cái)富。

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