信用證業(yè)務(wù)的法律重點

高丹

摘 要：信用證具有獨立性，與其開立的基礎(chǔ)交易法律關(guān)系相互獨立，不受其約束和限制；為降低債權(quán)風險，銀行應(yīng)嚴格按照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》和《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》及相關(guān)司法解釋規(guī)范信用證操作行為。

關(guān)鍵詞：信用證獨立性；信用證議付；信用證承付

一、基本案情

2012年8月29日，A公司與B公司簽訂買賣合同，約定A公司向B公司提供價值28.2萬美元的化工產(chǎn)品。同年8月31日，C銀行與B公司達成信用證開證協(xié)議，約定C銀行為B公司開具案涉信用證，載明：信用證適用《UCP600》最新版本，受益人為A公司，金額28.2萬美元，付款方為C銀行，價款28.2萬美元，提單為2/3套已裝船清潔提單、“憑開證行指示”等。

2012年10月24日，A公司與D銀行簽署委托書，委托D銀行向C銀行提交案涉信用證議付單據(jù)。次日，D銀行向C銀行寄交了議付單據(jù)。10月26日，C銀行收到議付單據(jù)，經(jīng)審單后發(fā)現(xiàn)A公司交單單據(jù)有如下6處不符點：…… 5、僅提交了1/3套正本提單；……。C銀行對上述6處不符點發(fā)出通知書，要求B公司簽署意見并加蓋印章。B公司簽署“同意承兌并到期付款”的回執(zhí)意見，并加蓋財務(wù)印章。11月1日，C銀行基于不符點作出拒付處理并通知D銀行。

2013年1月23日，D銀行發(fā)現(xiàn)退回單證中案涉編號尾數(shù)為105提單的1/2頁（第一頁）為復制件，并向C銀行催辦退回全套單證。1月29日，C銀行致電D銀行，聲稱編號尾數(shù)為105提單項下貨物已被海關(guān)放行，系由收貨人B公司于2012年10月25日憑原單提取。A公司遂訴至法院，請求判令C銀行支付案涉信用證項下款項28.2萬美元及逾期利息。

二、法院判決

湖北省武漢市中級人民法院經(jīng)審理認為，案涉信用證開證的當事人均聲明適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（以下簡稱《UCP600》），應(yīng)為合法有效。判斷C銀行是否有權(quán)作出拒付決定，關(guān)鍵看C銀行的拒付行為是否符合《UCP600》第十六條。首先，C銀行通過審查D銀行提交的議付單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有6處不符點，特別是僅提交了1/3套正本空白提單，與案涉信用證要求的2/3套正本指示提單明顯不符，C銀行有權(quán)作出拒絕承付。其次，雖然C銀行聯(lián)系了B公司，并要求其對不符點提交書面意見，B公司也書面聲明放棄不符點并同意付款，但不影響C銀行的拒付決定。最后，基于單據(jù)正本提單少1/3套且為空白提單的不符點，C銀行作出拒付決定并書面告知D銀行，符合《UCP600》第十六條的不符單據(jù)處理規(guī)則。C銀行收到議付單據(jù)時，案涉貨物已分批由付款人B公司憑案涉尾號為103、105原正本提單在議付前提取，其余2/3套正本提單因該1/3提單已經(jīng)使用而失去貨權(quán)風險控制、貨權(quán)質(zhì)押擔保的提單效力，C銀行退回105提單無實際意義。且該批貨物在議付前已以非正常方式異地提取，不能排除A公司與B公司的惡意串通嫌疑。故C銀行退回單據(jù)105提單第一頁缺頁（復制件代替原件）的事實，不能認定C銀行不能退單，更不能判定C銀行應(yīng)承擔“相符交單”的承付義務(wù)。故，判決駁回A公司的訴訟請求。

宣判后，A公司不服一審判決，提起上訴。湖北省高級人民法院經(jīng)審理認為，本案的爭議焦點為，C銀行的退單行為能否被認定為不能退單、是否應(yīng)承付案涉信用證。開證行在發(fā)出拒付通知后，可以隨時向交單人退單，單據(jù)應(yīng)原樣退回。退回單據(jù)中編號尾數(shù)為105的提單首頁1/2頁是復印件，故C銀行的退單行為不符合原樣退回規(guī)定，構(gòu)成不能退單。信用證具有獨立抽象性，銀行處理單據(jù)不處理單據(jù)背后可能涉及的貨物。因此，一審以提單項下貨物在議付前被提取、提單退回無實際意義為由，認為C銀行退回尾號為105的提單首頁1/2頁為復制件不能認定為不能退單確有不當。即使未能原樣退回全部單據(jù)，C銀行作出拒付決定基于的議付單證6處不符點，也不會因此變?yōu)橄喾?。尾號?05的提單首頁1/2頁為復印件，并不足以證明原件遺失發(fā)生于C銀行保管期間，A公司應(yīng)承擔舉證不能的不利后果。因此，C銀行的退單行為不符合原樣退回規(guī)定，并不必然導致其應(yīng)依據(jù)相符交單規(guī)則承付案涉信用證。綜上，判決駁回上訴、維持原判。

三、法律評析

（一）信用證的獨立性

《UCP600》第四條a款規(guī)定：“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易....銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響?！钡谖鍡l規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！敝袊嗣胥y行《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第七條規(guī)定：“信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，不受購銷合同的約束。一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。”《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《信用證司法解釋》）第五條第二款規(guī)定：“當事人以開證申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易提出抗辯的，人民法院不予支持。具有本規(guī)定第八條的情形除外”。

由上可知，除存在信用證欺詐情形外，國際信用證或國內(nèi)信用證均具有獨立性，與其開立的基礎(chǔ)銷售合同或其他合同相互獨立，不受是否具有真實基礎(chǔ)交易關(guān)系的約束，也不受任何合同關(guān)系項下請求權(quán)或抗辯權(quán)的限制，基于基礎(chǔ)交易法律關(guān)系的抗辯不能作為抗辯信用證法律關(guān)系的理由。

結(jié)合本案， C銀行退回編號尾號為105的提單首頁1/2頁為復印件是否構(gòu)成不能退單，屬于信用證法律關(guān)系，獨立于提單項下貨物是否已被提取的基礎(chǔ)合同法律關(guān)系，不受該基礎(chǔ)法律關(guān)系的約束和限制。即使該買賣合同項下的貨物已經(jīng)被提取，也不影響C銀行應(yīng)履行退回案涉信用證項下全部提單的義務(wù)。因此，二審法院基于信用證的獨立性，糾正了一審關(guān)于案涉提單項下貨物已被提取、退回提單已無實際意義、C銀行退回105提單首頁1/2頁為復印件不構(gòu)成不能退單的錯誤。

（二）信用證業(yè)務(wù)的法律重點

1.議付信用證

《UCP600》第十六條規(guī)定：“a.當按照指定行事的指定銀行、保兌行或者開證行確定交單不符時，可以拒絕承付或議付。b.當開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點。c.當按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行決定拒絕承付或議付時，必須給予交單人一份單獨的拒付通知。e.按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行在發(fā)出通知后，可以在任何時候單據(jù)退還交單人。f.如果開證行或保兌行未能按照本條行事，則無權(quán)宣稱交單不符。”

《信用證司法解釋》第七條第一、二款規(guī)定：“開證行有權(quán)自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項下存在不符點后，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請人接受不符點。開證申請人決定是否接受不符點，并不影響開證行最終決定是否接受不符點。開證行和開證申請人另有約定的除外?！?/p>

分析上述條款可知，開證行或者議付行在審查信用證項下單據(jù)時，有權(quán)根據(jù)單據(jù)本身確定是否構(gòu)成相符交單、在交單不符時拒絕承兌或議付，應(yīng)將拒付決定通知交單人、單據(jù)原樣退還交單人，自行決定是否聯(lián)系開證申請人放棄不符點、決定最終拒絕接受不符點。如果未按上述要求操作，議付行即不能宣稱交單不符，構(gòu)成不能退單。

結(jié)合本案，C銀行審單時發(fā)現(xiàn)6處不符點，尤其是D銀行提交的1/3套正本空白提單與案涉信用證要求的2/3套正本指示提單明顯不符，故C銀行有權(quán)作出交單不符、拒絕議付的決定。C銀行將拒付決定通知了D銀行，并聯(lián)系B公司是否接受上述不符點。盡管開證申請人B公司明確接受不符點，但C銀行仍有權(quán)作出拒絕接受不符點的決定。C銀行的上述行為，均符合《UCP600》十六條a-d款規(guī)定的審單規(guī)則和程序，構(gòu)成妥當處理不符單據(jù)、有效拒絕議付和有效拒付通知。但是，C銀行向D銀行退回的議付全套單據(jù)中尾號是105提單首頁1/2頁為復印件，明顯不符合《UCP600》十六條e款關(guān)于單據(jù)應(yīng)原樣退回的規(guī)定。因此，二審法院適用《UCP600》十六條f款的規(guī)定糾正了一審的錯誤，認定C銀行沒有原樣退回全部提單的退單行為構(gòu)成不能退單。

2.承付信用證

《UCP600》第十五條a款規(guī)定：“當開證行確定交單相符時，必須承付?！薄缎庞米C司法解釋》第七條第四款規(guī)定：“開證行拒絕接受不符點時，受益人以開證申請人已接受不符點為由要求開證行承擔信用證項下付款責任的，人民法院不予支持。”[9]分析上述條款可知，開證行或付款行承付信用證必須滿足交單相符的條件。如果交單不符，即使開證申請人明確接受不符點，拒絕接受不符點的開證行或付款行也不承擔信用證項下的付款義務(wù)。

結(jié)合本案，盡管C銀行未原樣退回全部單據(jù)的行為構(gòu)成不能退單，但是D銀行提交的議付單據(jù)存在明顯6處不符點仍然屬于交單不符，不會因此變?yōu)榻粏蜗喾?，C銀行不承擔承付義務(wù)。另外，即使開證申請人B公司書面明確表示接受不符點，付款行C銀行拒絕接受不符點的，也不承擔案涉信用證項下款項的付款義務(wù)。因此，一審和二審法院均作出了駁回受益人A公司要求C銀行支付案涉信用證項下到期款項的判決。

（三）銀行風險啟示

綜上所述，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確信用證的獨立性特征，將信用證法律關(guān)系和基礎(chǔ)交易法律關(guān)系區(qū)分開來，并嚴格按照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》和《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》及相關(guān)司法解釋規(guī)范信用證操作行為，以維護銀行的合法權(quán)益、減少銀行損失。

參考文獻：

[1]中國裁判文書網(wǎng)：湖北省高級人民法院（2016）鄂民終184號.

[2]百度百科：跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）.

[3]法律圖書館：國內(nèi)信用證結(jié)算辦法.

[4]法律圖書館：最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定.