成品油銷售企業(yè)地市公司分類管理探析

□ 文/劉啟然 詹寶軍

一、企業(yè)分類評價通用指標(biāo)及存在問題

國際通用的企業(yè)分類評價指標(biāo)有：資產(chǎn)總額、主營業(yè)務(wù)銷售收入、從業(yè)人員數(shù)、利潤等4類；國內(nèi)主要采用：資產(chǎn)總額、銷售額、從業(yè)人員數(shù)等3項(xiàng)指標(biāo)對工業(yè)和非工業(yè)企業(yè)進(jìn)行類別劃分；中國石油則主要采用：資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額、增加值、員工人數(shù)5項(xiàng)指標(biāo)，對成品油銷售企業(yè)進(jìn)行綜合評價。此外，中國石油還通過銷售總量、零售量和加油站數(shù)量3項(xiàng)指標(biāo)，將成品油銷售企業(yè)地市公司劃分為六個類別，實(shí)行差別管理。

通過對比分析不難發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外通用的企業(yè)分類評價指標(biāo)，均側(cè)重于企業(yè)規(guī)模的評價，即主要依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)總額、銷售額、利潤總額等側(cè)重反映企業(yè)大小、經(jīng)營規(guī)模的指標(biāo)對下屬公司進(jìn)行分類評價，反映了生產(chǎn)要素在企業(yè)中的集中程度并在一定程度上衡量了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，但仍存在一些問題，其主要表現(xiàn)在：一是分類評價指標(biāo)設(shè)計不全面。對成品油銷售企業(yè)而言，既要體現(xiàn)對地市公司發(fā)展規(guī)模的評價，還要充分關(guān)注地市公司的發(fā)展質(zhì)量，因此在分類評價指標(biāo)體系的設(shè)計上需要更加全面和嚴(yán)格。二是分類評價指標(biāo)對過程管理關(guān)注不夠。通用的分類評價指標(biāo)更加注重結(jié)果管理，在過程管控等方面的控制力較弱，不能綜合評價銷售企業(yè)所屬地市公司在發(fā)展過程中的管理幅度、管理責(zé)任、管理難度和單位貢獻(xiàn)等。三是分類評價結(jié)果與經(jīng)營管理實(shí)際結(jié)合度不夠。分類評價結(jié)果沒有很好地與銷售企業(yè)地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格、領(lǐng)導(dǎo)班子職數(shù)、職能部門設(shè)置、機(jī)關(guān)人員編制、管理人員薪酬等直接掛鉤，分類評價結(jié)果對提升管理積極性和提高經(jīng)營管理水平的促進(jìn)作用不明顯。

二、建立分類評價及動態(tài)管理機(jī)制

為充分反映生產(chǎn)要素在企業(yè)中的集中程度，合理衡量評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)班子創(chuàng)業(yè)熱情，促進(jìn)銷售企業(yè)持續(xù)、健康、快速、有效發(fā)展，有必要按照“突出管理、注重效益”“規(guī)范運(yùn)作、客觀公正”“動態(tài)管理、促進(jìn)發(fā)展”的原則，構(gòu)建規(guī)范統(tǒng)一的成品油銷售企業(yè)地市公司分類評價機(jī)制，引導(dǎo)其處理好改革與發(fā)展、近期與長遠(yuǎn)、規(guī)模與質(zhì)量、發(fā)展與和諧等關(guān)系，不斷提高經(jīng)營管理水平。

（一）構(gòu)建分類評價指標(biāo)體系

為客觀公正地評價成品油銷售企業(yè)地市公司的發(fā)展規(guī)模和運(yùn)營質(zhì)量，充分體現(xiàn)地市公司的管理幅度、管理責(zé)任、管理難度和單位貢獻(xiàn)等，可采取國內(nèi)外通用評價指標(biāo)與實(shí)際運(yùn)營指標(biāo)相結(jié)合的方式，將分類評價指標(biāo)提煉為“規(guī)模類指標(biāo)”及“質(zhì)量類指標(biāo)”兩大類，并采用雙百分制（規(guī)模類指標(biāo)100分，權(quán)重45%；質(zhì)量類指標(biāo)100分，權(quán)重55%），對成品油銷售企業(yè)地市公司進(jìn)行綜合評價。

1. 規(guī)模類指標(biāo)選取建議及解釋。“規(guī)模類指標(biāo)”主要反映地市公司的發(fā)展規(guī)模。可選取銷售總量、零售總量、加油站座數(shù)、非油品銷售收入、所轄地GDP、市場份額等6項(xiàng)最能反映成品油銷售企業(yè)規(guī)模大小的指標(biāo)。其中，銷售總量、零售總量是指地市公司在一定時期內(nèi)所銷售的成品油數(shù)量，該指標(biāo)可以衡量銷售企業(yè)的營銷能力、規(guī)模大小和貢獻(xiàn)情況；加油站座數(shù)是指地市公司已建成并投用的加油站數(shù)量，該指標(biāo)通常用來衡量銷售企業(yè)規(guī)模及資產(chǎn)等情況，能較好地反映地市公司的管理幅度、管理難度、員工人數(shù)等情況；非油品銷售收入是指地市公司開展非油品相關(guān)業(yè)務(wù)的銷售收入等，主要用來衡量地市公司非油品銷售業(yè)務(wù)贏利能力等；所轄地GDP是指一定時期內(nèi)，地市公司所管轄地區(qū)所產(chǎn)出的全部最終產(chǎn)品和提供勞務(wù)的市場價值的總和，是衡量某地或某區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展綜合水平的通用指標(biāo)，可以反映出地市公司推進(jìn)工作的相對難易程度。一般情況下，所轄地GDP越高，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，成品油消費(fèi)量及市場越大，越利于工作的開展，反之，則工作難度較大。該指標(biāo)不具有激勵作用，但是可以體現(xiàn)分公司競爭的相對公平性，有利于平衡經(jīng)濟(jì)落后區(qū)域分公司的情緒和心理；市場份額，主要反映地市公司成品油市場占有率情況，可以直接反映地市公司年度經(jīng)營成果，只有地市公司的業(yè)績增長超過競爭對手時，其指標(biāo)值才會增加，該指標(biāo)有利于分公司持續(xù)提高業(yè)績水平。

2. 質(zhì)量類指標(biāo)選取建議及解釋。“質(zhì)量類指標(biāo)”側(cè)重反映地市公司的經(jīng)營管理水平和發(fā)展質(zhì)量。可選取全員人均純槍量、純槍單站日銷量、綜合價格到位率、柴汽比、EVA、加油站運(yùn)營效率、噸油營銷成本、非油業(yè)務(wù)利潤、汽油損耗、柴油損耗、專業(yè)管理、噸油稅前利潤12項(xiàng)最能代表銷售企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和運(yùn)行效率的指標(biāo)。其中，全員人均純槍量，是指地市公司每位員工在一定時期內(nèi)平均銷售的成品油零售數(shù)量，是銷售企業(yè)常用的評價指標(biāo)，是衡量地市公司勞動生產(chǎn)率和用工水平的主要勞動經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，有利于降低分公司用工總量，提高效率；純槍單站日銷量，是指地市公司平均每座加油站每天的銷售數(shù)量，是衡量地市公司加油站運(yùn)營質(zhì)量的重要指標(biāo)；綜合價格到位率，是指油品實(shí)際銷售價格與當(dāng)期國家或地方政府許可的最高價格間的比值，該指標(biāo)會直接影響公司銷售收入及利潤總額，是比較重要的質(zhì)量指標(biāo)；柴汽比，是指在一定時期內(nèi)分公司柴油銷量與汽油銷量的比值。一般情況下，柴汽比越大的單位，其整體勞動強(qiáng)度較小，反之，其整體勞動強(qiáng)度較大；柴汽比越大，越遠(yuǎn)離中心城市；柴汽比越小，越接近中心城市站。柴汽比指標(biāo)不但能反映勞動強(qiáng)度和加油站工作效率，也能反映加油站收購質(zhì)量；EVA是指從稅后利潤中扣除資本成本或資本費(fèi)用后的余額，主要反映地市公司的實(shí)際創(chuàng)利能力，是地市公司經(jīng)營管理水平和發(fā)展質(zhì)量的重要體現(xiàn)；加油站運(yùn)營效率，是指地市公司實(shí)際運(yùn)營加油站座數(shù)與全部加油站數(shù)量的比值，能比較準(zhǔn)確地反映地市公司加油站投運(yùn)效率情況，有利于提高加油站的投用率，降低閑置站的數(shù)量；噸油營銷成本、非油業(yè)務(wù)利潤，兩項(xiàng)指標(biāo)主要反映地市公司成本費(fèi)用控制水平和創(chuàng)效能力等，是經(jīng)營管理質(zhì)量和效果的體現(xiàn)；零售環(huán)節(jié)損耗率，該指標(biāo)主要反映地市公司成品油零售損耗情況，分汽油損耗和柴油損耗；專業(yè)管理，主要反映地市公司的專業(yè)管理水平，由機(jī)關(guān)各專業(yè)處室對地市公司進(jìn)行評價，其考核評價方式和口徑與地市公司業(yè)績考核相關(guān)內(nèi)容保持一致，設(shè)置該指標(biāo)主要是為了解決地市公司重經(jīng)營輕管理等問題。

（二）指標(biāo)權(quán)重及計算方式

1. 指標(biāo)權(quán)重及賦分方式。根據(jù)成品油銷售企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際，分別賦予各項(xiàng)分類評價指標(biāo)不同的權(quán)重。其中，銷售總量、零售總量、加油站座數(shù)、非油品銷售收入、所轄地GDP、市場份額6項(xiàng)“規(guī)模類指標(biāo)”，可分別賦予15%、30%、30%、10%、5%、10%權(quán)重；全員人均純槍量、純槍單站日銷量、綜合價格到位率、柴汽比、EVA、加油站運(yùn)營效率、噸油營銷成本、非油業(yè)務(wù)利潤、汽油損耗、柴油損耗、專業(yè)管理、噸油稅前利潤12項(xiàng)“質(zhì)量類指標(biāo)”，可分別賦予15%、15%、10%、5%、15%、3%、7%、8%、3%、2%、7%、10%權(quán)重。

2. 單項(xiàng)指標(biāo)分值。按數(shù)值高低，分別將銷售總量、零售總量、加油站座數(shù)、非油品銷售收入、所轄地GDP、市場份額、全員人均純槍量、純槍單站日銷量、綜合價格到位率、柴汽比、非油業(yè)務(wù)利潤、專業(yè)管理12項(xiàng)指標(biāo)劃分為10個區(qū)間。每一區(qū)間根據(jù)各銷售企業(yè)的自身實(shí)際，按層次分別賦予不同的分值。其中，加油站運(yùn)營效率指標(biāo)100分封頂，其余指標(biāo)均為130分封頂，最低得分0分。分類評價指標(biāo)涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)，全部采用測算年度的財務(wù)賬面數(shù)據(jù)，不考慮剔除因素。

3. 綜合評價分值。將地市公司規(guī)模類指標(biāo)得分、質(zhì)量類指標(biāo)得分分別乘以各自權(quán)重，相加后得出綜合評價分值。計算公式如下：地市公司綜合評價分值=規(guī)模類指標(biāo)得分×45%+質(zhì)量類指標(biāo)得分×55%。規(guī)模類指標(biāo)得分=銷售總量分值×15%+零售總量分值×30%+加油站座數(shù)分值×30%+非油品銷售收入分值×10%+所轄地GDP分值×5%+市場份額分值×10%。質(zhì)量類指標(biāo)得分=全員人均純槍量分值×15%+純槍單站日銷量分值×15%+綜合價格到位率分值×10%+柴汽比分值×5%+EVA分值×15%+加油站運(yùn)營效率分值×3%+噸油營銷成本分值×7%+非油業(yè)務(wù)利潤分值×8%+汽油損耗分值×3%+柴油損耗分值×2%+專業(yè)管理分值×7%+噸油稅前利潤分值×10%。

（三）類別劃分及機(jī)構(gòu)規(guī)格管理

1. 類別劃分標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)綜合評價分值高低，將地市公司劃分為七個單位類別：90分及以上的為一類公司，40分以下的為七類公司。

2. 機(jī)構(gòu)管理規(guī)格。一、二類地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格為正處級，三、四類地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格為副處級，五、六類地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格為正科級，七類地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格為副科級。

三、分類評價結(jié)果運(yùn)用

單位分類情況是地市公司行政級別、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)、機(jī)關(guān)職能部門設(shè)置、部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)、機(jī)關(guān)人員編制及領(lǐng)導(dǎo)班子效益年薪等調(diào)整的主要依據(jù)。

（一）地市公司類別升降管理

1. 地市公司升級升類管理。若地市公司連續(xù)兩年達(dá)到高一級機(jī)構(gòu)管理規(guī)格對應(yīng)的類別，則地市公司的行政級別作相應(yīng)調(diào)整，領(lǐng)導(dǎo)班子成員及機(jī)關(guān)相關(guān)人員的行政級別和崗級按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整，易崗易薪。

2. 地市公司降級降類管理。當(dāng)?shù)厥泄绢悇e降低時，對地市公司進(jìn)行降類處理；當(dāng)?shù)厥泄绢悇e降低導(dǎo)致機(jī)構(gòu)管理規(guī)格下降時，對地市公司進(jìn)行降級處理。地市公司機(jī)構(gòu)管理規(guī)格按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的行政級別和效益年薪按所處類別進(jìn)行調(diào)整，機(jī)關(guān)其他管理人員的崗位等級按單位所處類別對應(yīng)的機(jī)構(gòu)管理規(guī)格作相應(yīng)調(diào)整，易崗易薪。

（二）地市公司機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)及編制管理

成品油銷售企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營管理實(shí)際，為不同類別的地市公司合理設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)班子職數(shù)、機(jī)關(guān)職能部門、機(jī)關(guān)人員編制等，并實(shí)行動態(tài)管理。如：1. 地市公司領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)。一到三類地市公司領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)5人、經(jīng)理助理1人，四到六類地市公司領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)4人、經(jīng)理助理1人，七類地市公司領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)3人（其中黨政正職可由一人兼任）、經(jīng)理助理1人。地市公司領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)理助理職數(shù)按照對應(yīng)類別進(jìn)行調(diào)整。

2. 地市公司機(jī)關(guān)職能部門設(shè)置。一到二類地市公司機(jī)關(guān)可設(shè)綜合辦公室、黨群工作部、人事勞資培訓(xùn)部、營銷管理部、零售管理部、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程部、質(zhì)量安全環(huán)保部、財務(wù)部8個職能部門；三到五類地市公司機(jī)關(guān)可設(shè)綜合辦公室、人事勞資培訓(xùn)部、營銷管理部、零售管理部、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程部、質(zhì)量安全環(huán)保部、財務(wù)部7個職能部門；六類地市公司機(jī)關(guān)可設(shè)綜合辦公室、人事勞資培訓(xùn)部、綜合業(yè)務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程部、質(zhì)量安全環(huán)保部、財務(wù)部6個職能部門；七類地市公司機(jī)關(guān)可設(shè)綜合辦公室、綜合業(yè)務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程部、質(zhì)量安全環(huán)保部、財務(wù)部5個職能部門。

3. 地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)。一到二類地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)16–17人；三類地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)14–15人；四類地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)12–13人；五到六類地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)10–11人；七類地市公司機(jī)關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)可設(shè)6–7人。

4. 地市公司機(jī)關(guān)總編制定員。一類地市公司機(jī)關(guān)人員編制70人；七類地市公司機(jī)關(guān)人員編制20人。

5. 地市公司機(jī)關(guān)管理人員崗位等級工資標(biāo)準(zhǔn)。銷售企業(yè)可根據(jù)評價確定的類別和單位行政級別調(diào)整情況，于次年初相應(yīng)調(diào)整地市公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和崗級變化人員的績效薪酬標(biāo)準(zhǔn)。地市公司相關(guān)人員的崗位等級工資按管理人員職務(wù)序列對應(yīng)的崗位等級工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6. 地市公司機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制的審批。按照分類評價結(jié)果及調(diào)節(jié)原則，由地市公司根據(jù)實(shí)際提出機(jī)構(gòu)編制申請，經(jīng)人事處審核，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

7. 地市公司降類減編方式。當(dāng)?shù)厥泄境霈F(xiàn)類別降低需壓縮機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)及人員編制時，地市公司可按照部門機(jī)構(gòu)及編制減少情況，通過公開競聘方式壓縮機(jī)關(guān)人員。

8. 地市公司管理層效益年薪標(biāo)準(zhǔn)。各銷售企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營管理實(shí)際，合理設(shè)定各類別地市公司領(lǐng)導(dǎo)班子正職、副職、經(jīng)理助理的效益年薪標(biāo)準(zhǔn)，一般情況下，班子副職效益年薪標(biāo)準(zhǔn)為班子正職的80%–85%；經(jīng)理助理效益年薪標(biāo)準(zhǔn)為副職的80%–85%。

9. 地市公司類別實(shí)行動態(tài)管理。根據(jù)地市公司規(guī)模變化和生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，采用上年數(shù)據(jù)，原則上每年測算一次，以確定次年類別和機(jī)構(gòu)管理規(guī)格及編制定員等。類別調(diào)整堅持逐級升降的原則，一年內(nèi)只能晉升或降低一個類別。個別地市公司如網(wǎng)絡(luò)發(fā)展較快、業(yè)務(wù)指標(biāo)完成較好、經(jīng)營質(zhì)量明顯改善的，可由地市公司先自行測算，然后報公司審核批準(zhǔn)后再按照規(guī)定調(diào)整機(jī)關(guān)部門設(shè)置和機(jī)關(guān)人員編制，但測算周期不應(yīng)低于一個季度。

通過合理構(gòu)建分類評價指標(biāo)體系、實(shí)行類別管理、加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用，可有效規(guī)范成品油銷售企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，深入推進(jìn)集團(tuán)公司開展的“三控制一規(guī)范”工作，有利于規(guī)范和完善銷售企業(yè)內(nèi)部管理，充分調(diào)動各方面積極性；有利于激發(fā)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子的創(chuàng)業(yè)熱情，提高管理水平，促進(jìn)公司持續(xù)、快速、有效發(fā)展。但在具體操作時，應(yīng)充分關(guān)注以下幾個問題：一是要合理設(shè)計分類評價指標(biāo)。成品油銷售企業(yè)可通過與國內(nèi)外先進(jìn)銷售企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)管理，找出管理短板和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地設(shè)置分類評價指標(biāo)，充分關(guān)注中國石油“效率、效益、品牌”的提升，體現(xiàn)考核評價的導(dǎo)向作用。二是堅持規(guī)模與質(zhì)量并重的原則。成品油銷售企業(yè)要通過指標(biāo)設(shè)計以及權(quán)重分值的賦予引導(dǎo)地市公司處理好發(fā)展規(guī)模與發(fā)展質(zhì)量之間的關(guān)系，規(guī)模類指標(biāo)、質(zhì)量類指標(biāo)的數(shù)量及權(quán)重既要各有側(cè)重又要兼顧公平，不能顧此失彼、厚此薄彼。三是要加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用，制定配套措施。成品油銷售企業(yè)地市公司的分類評價結(jié)果不能僅僅是擺設(shè)，必須與地市公司的機(jī)構(gòu)管理規(guī)格、領(lǐng)導(dǎo)班子職數(shù)、職能部門設(shè)置、機(jī)關(guān)人員編制、管理人員薪酬等直接掛鉤。此外，還應(yīng)制定薪酬福利等、培訓(xùn)考核等相應(yīng)的配套措施，以建立地市公司類別能升能降、班子薪酬能高能低、人員編制能多能少的動態(tài)管理機(jī)制。四是要充分結(jié)合經(jīng)營管理實(shí)際。本文中提到的指標(biāo)設(shè)置以及權(quán)重賦予僅針對個別銷售企業(yè)，并非放之四海而皆準(zhǔn)，因此各銷售企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，合理設(shè)計分類評價指標(biāo)，否則辦法的可操作性將大打折扣，不能形成長效機(jī)制。