企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理探析

魏向華

[摘要]隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和完善，合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生糾紛的根源。企業(yè)如何管理合同風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同主體風(fēng)險(xiǎn)、合同程序風(fēng)險(xiǎn)、合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)對合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識不強(qiáng)；合同管理人員缺乏專業(yè)知識，綜合素質(zhì)不高；合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善；合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，管理手段落后等幾個(gè)方面的原因造成的。企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)通過增強(qiáng)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防范免疫力、提高企業(yè)締約能力、重視企業(yè)法律顧問的作用等具體舉措對合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，減少企業(yè)經(jīng)營中合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障企業(yè)健康、持續(xù)、又好又快地發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]企業(yè) 合同 風(fēng)險(xiǎn) 管理

企業(yè)作為以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，其經(jīng)營活動(dòng)是通過一系列的合同的建立和履行來體現(xiàn)的。合同既是企業(yè)對外經(jīng)營活動(dòng)的聯(lián)系紐帶，也是企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)效益的根本保證，但合同存在風(fēng)險(xiǎn)，因而加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)是維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的最基本的要求。

一、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具具有動(dòng)態(tài)性，雙方當(dāng)事人通過合同確定的權(quán)利義務(wù)的履行，最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者與財(cái)產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化得到一種靜態(tài)財(cái)產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。當(dāng)合同的利益取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同的利益法律風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來。企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）合同主體風(fēng)險(xiǎn)。我國法律對不同行業(yè)的企業(yè)主體資格要求是不一樣的，對大部分行業(yè)的企業(yè)來說除了要求取得營業(yè)執(zhí)照外，并無特殊規(guī)定。但對如藥品、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工等行業(yè)的企業(yè)來說，則要求在取得營業(yè)執(zhí)照前須取得相應(yīng)批準(zhǔn)證書或資質(zhì)證書，并這些企業(yè)只能在其批準(zhǔn)證書或資質(zhì)證書允許的范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)。合同主體合格是企業(yè)簽訂合同的前提條件，否則會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)勢必會因此遭受一定的經(jīng)濟(jì)損失。

（2）合同程序風(fēng)險(xiǎn)。我國法律對某些類型的合同規(guī)定了較為嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)或辦理審批手續(xù)的合同，同樣不具有法律效力，例如中外合資企業(yè)合同必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)方能生效；建筑工程合同必須辦理了規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。如果沒有辦理批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)，將會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)需要補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)才能使合同生效，有些合同還會因受到行政主管部門的處罰而額外發(fā)生一些費(fèi)用。

（3）合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)。合同內(nèi)容一般由合同條款和附屬文件兩部分構(gòu)成，合同條款主要包括：合同當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等，附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。合同內(nèi)容首先應(yīng)做到完備，如果不完備，會出現(xiàn)某些條款沒有約定或約定不明，導(dǎo)致雙方發(fā)生分歧而影響合同的正常履行其次應(yīng)做到合同條款之間彼此一致，如果合同中各個(gè)條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯(cuò)誤，會導(dǎo)致雙方對合同條款的認(rèn)識發(fā)生爭議，影響合同的順利履行。

（4）合同履行風(fēng)險(xiǎn)。合同生效后，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則全面履行自己的義務(wù)，但合同在履行過程中會出現(xiàn)各種意想不到的因素影響合同的正常履行，有時(shí)也需要對合同進(jìn)行修改或變更。修改或變更合同必須經(jīng)過合同雙方協(xié)商一致，擅自對合同條款進(jìn)行修改或變更，將影響合同目的的實(shí)現(xiàn)，給企業(yè)帶來一定經(jīng)濟(jì)損失。

二、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（1）企業(yè)對合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識不強(qiáng)。我國合同制度自上世紀(jì)80年代開始建立，至90年代末合同制度已經(jīng)發(fā)展的較為完備和健全。企業(yè)通過在市場經(jīng)濟(jì)大潮中的磨煉，雖然對合同的認(rèn)識和重視程度得到提高，但企業(yè)普遍存在重視合同文本、輕視合同管理的現(xiàn)象，對合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識仍然不足缺乏合同風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段，使合同難以有效發(fā)揮保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的作用。

（2）合同管理人員缺乏專業(yè)知識，綜合素質(zhì)不高。企業(yè)相互之間因在經(jīng)營范圍、實(shí)力、發(fā)展理念、管理水平、人員素質(zhì)等方面存在的差異，合同管理的水平也各不相同，一般來說，規(guī)模較大的企業(yè)人員素質(zhì)和管理水平較高而規(guī)模較小的企業(yè)相對較低。從企業(yè)內(nèi)部來看，管理人員多數(shù)集中在工程技術(shù)等領(lǐng)域，專業(yè)合同管理人員所占的比重較低，這些合同管理人員缺乏合同、管理及法律方面的專業(yè)知識及相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，難以對合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。

（3）合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作環(huán)節(jié)多、參與的機(jī)構(gòu)和人員廣，需要建立一個(gè)全面、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤L(fēng)險(xiǎn)管理制度。合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，管理人員之間的職責(zé)劃分不清，缺少相應(yīng)激勵(lì)和約束機(jī)制，使得管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，難以有效進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理。

（4）合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，管理手段落后。企業(yè)內(nèi)部普遍存在各個(gè)職能部門信息交流不夠，合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不通暢，風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以有效落實(shí)到位。在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)上往往側(cè)重于合同履行前和履行后的管理，缺乏對合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)管理，管理手段上大多是靜態(tài)管理，缺少根據(jù)合同履行進(jìn)展實(shí)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

三、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的具體舉措

（一）增強(qiáng)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防范的免疫力

企業(yè)管理者應(yīng)以法律為基礎(chǔ)，對企業(yè)的管理和運(yùn)作進(jìn)行系統(tǒng)性的重新構(gòu)造，增強(qiáng)企業(yè)自身防范風(fēng)險(xiǎn)的免疫力。

（1）提高自身法律素質(zhì)。企業(yè)管理者應(yīng)加大合同法、企業(yè)公司法、財(cái)稅法、擔(dān)保法、金融法等經(jīng)濟(jì)法律知識的培訓(xùn)力度，提高其掌握和運(yùn)用國家最新的法律法規(guī)、提高防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)的意識、提高專業(yè)管理的水平和能力，為企業(yè)締造一支精通法律、熟悉業(yè)務(wù)的高素質(zhì)專業(yè)化經(jīng)營隊(duì)伍。

（2）建立合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)是指對企業(yè)合同的訂立、履行、變更、終止和糾紛的處理全過程的法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的組織，應(yīng)選拔精通法律、熟悉經(jīng)營的人才，設(shè)立合理科學(xué)的工作流程，使該機(jī)構(gòu)成為企業(yè)防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)的銅墻鐵壁。

（3）加強(qiáng)合同管理制度建設(shè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的具體情況，制定一整套合同管理的工作制度和規(guī)范措施，對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提高企業(yè)的締約能力，防范合同各階段的風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同訂立前的防范。簽訂合同前要認(rèn)真審查對方的主體資格、資信情況、履約能力。簽訂合同前做到“三要”，即：一要對方提供法定代表人身份證明、營業(yè)執(zhí)照，委托代理人簽訂合同的，要求對方出具法定代表人授權(quán)委托書、代理人的身份證明等，杜絕憑關(guān)系或熟人的介紹草率簽訂合同的情況；二要通過各種方式對對方的資信情況，如注冊資本、資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)能力等進(jìn)行調(diào)查；三要掌握和了解對方的信譽(yù)情況，如產(chǎn)品質(zhì)量、履約能力。

（2）合同簽訂時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的防范。第一，預(yù)防合同條文漏洞和陷阱。簽訂合同時(shí)要嚴(yán)格審查合同的主要條款，使權(quán)利義務(wù)對等、條款規(guī)范、約定明確，避免歧義，便于履行，不能有漏洞和陷阱。第二，善用擔(dān)保。嚴(yán)格按《擔(dān)保法》的規(guī)定設(shè)定擔(dān)保，防止對方違約造成損失。第三，明確爭議解決的方式。如果選擇訴訟，合同中要明確約定訴訟的管轄地，約定管轄時(shí)，爭取在自己企業(yè)所在地的法院，可減少損失。如果選擇仲裁，合同要明確約定某一個(gè)仲裁機(jī)構(gòu)，而且該仲裁機(jī)構(gòu)必須客觀存在，否則將導(dǎo)致條款無效。

（3）合同履行中風(fēng)險(xiǎn)的防范。合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)防范主要任務(wù)：第一，確保供方能在交付貨物轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)之后順利獲取需方支付的價(jià)款。第二，確保需方取得供方交付的貨物。

（三）重視企業(yè)法律顧問的作用，降低合同風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)經(jīng)營中應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也非常重要。在缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的情況下，就很難辨識這樣的狀況：簽約時(shí)，合同相對方提出的看似十分公平的條款，實(shí)際上卻可能是對方對某些法律的規(guī)避，而對己方提出的看似很有利的條款，實(shí)際上可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，企業(yè)面對復(fù)雜的市場環(huán)境，除了要提高經(jīng)營者自身的法律素質(zhì)和構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制外，還應(yīng)重視企業(yè)法律顧問的作用，保證有扎實(shí)的法律功底、完善的知識結(jié)構(gòu)、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、開放的辦案思維、高超的論辯技巧以及無畏的精神的企業(yè)法律顧問或律師精英深度介入經(jīng)營管理，全程追蹤重大經(jīng)濟(jì)決策和重要經(jīng)濟(jì)合同簽定實(shí)施，有效地防范合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、結(jié)束語

面對嚴(yán)酷的經(jīng)濟(jì)競爭，殘酷的法律事件，筆者堅(jiān)信，企業(yè)按照公司治理的理念，構(gòu)筑有效的合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，可以有效預(yù)防、減少企業(yè)經(jīng)營中的合同風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)又好又快地發(fā)展。