新形勢下小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)根源及對策研究

王建波 薛婷婷

【摘 要】文章首先闡述小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義，然后從外部因素、客戶、產(chǎn)品及銀行內(nèi)部等四個(gè)維度分析小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，提出小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制對策。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防控對策

受宏觀經(jīng)濟(jì)下行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)保治理嚴(yán)厲和信用風(fēng)險(xiǎn)加快傳導(dǎo)等內(nèi)外部因素的交叉影響，部分小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，各類顯性風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，致使各類金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控面臨較大壓力。 本文著重外部因素、客戶、產(chǎn)品及銀行內(nèi)部四個(gè)方面深入剖析小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，找出問題根源，提出相應(yīng)對策，提高小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，造成銀行無法按時(shí)收回貸款本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人未按貸款合同事先約定的償還貸款本金和利息，從而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)相對于大中型企業(yè)較大，銀行最需要防控的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于政府產(chǎn)業(yè)政策變化、行業(yè)整體波動(dòng)，或者是由于利率匯率市場，商品價(jià)格水平及價(jià)格波動(dòng)影響，小微企業(yè)盈利能力下降、資金流出現(xiàn)問題，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)辦理過程中， 由于不恰當(dāng)或者錯(cuò)誤的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析

（一）外部因素

1、宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，企業(yè)經(jīng)營困難加劇。中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入低增速與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型以來，處于產(chǎn)業(yè)鏈末端或者居于產(chǎn)業(yè)鏈中配套地位的小微企業(yè)，受訂單減少、成本增加、付款周期過長等以及資金鏈緊張因素的影響，其盈利能力減弱，生產(chǎn)經(jīng)營困難加劇。

2、環(huán)境治理不斷深入，造成部分企業(yè)無法正常經(jīng)營。由于環(huán)保成本較高、環(huán)保設(shè)備落后、環(huán)評(píng)條件不等問題，隨著京津冀地區(qū)環(huán)境治理力度不斷加碼，小微企業(yè)的停產(chǎn)、限產(chǎn)造成了違約事項(xiàng)持續(xù)增加。

3、核心企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)。小微企業(yè)依托特定的核心企業(yè)或渠道關(guān)系，部分產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)對于經(jīng)濟(jì)形勢、市場波動(dòng)應(yīng)對不足，產(chǎn)業(yè)調(diào)產(chǎn)、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型沒有及時(shí)跟進(jìn)，致使自身經(jīng)營出現(xiàn)困難，其風(fēng)險(xiǎn)向上、下游小微企業(yè)傳導(dǎo)，引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)。

（二）客戶層面因素

1、小微企業(yè)經(jīng)營能力弱，融資期限短的特征。小微企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營能力弱、可抵押固定資產(chǎn)少等特征，客觀上決定了小微企業(yè)要經(jīng)常面對短期負(fù)債剛性兌付的問題，一旦經(jīng)營環(huán)境和融資環(huán)境有所變化，很容易導(dǎo)致短期流動(dòng)性危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)下行期，這種情況更加突出。

2、部分企業(yè)過度融資，造成資金鏈斷裂。部分小微企業(yè)主對前景預(yù)判過于樂觀，脫離自身實(shí)力， 過度融資和多頭融資，使得企業(yè)融資額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出償債能力，在企業(yè)經(jīng)營未達(dá)到預(yù)期的情況下，造成企業(yè)資金鏈斷裂，無法按時(shí)歸還銀行貸款。

3、部分企業(yè)跨業(yè)擴(kuò)張，投資未達(dá)到預(yù)期。部分小微企業(yè)主經(jīng)營發(fā)展的盲目性較強(qiáng)，為追逐利潤，涉足與自身主業(yè)不相關(guān)、缺乏運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)域，無法專注于原來的主營業(yè)務(wù)，導(dǎo)致經(jīng)營困難，甚至破產(chǎn)關(guān)停。

（三）信貸產(chǎn)品層面因素

1、擔(dān)保企業(yè)的“擔(dān)而不?！?。在經(jīng)濟(jì)上行期，非政府背景擔(dān)保公司、第三方企業(yè)等擔(dān)保企業(yè)所謂的擔(dān)保增信，呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施較好的假象；但在經(jīng)濟(jì)形勢逆轉(zhuǎn)，尤其當(dāng)擔(dān)保違約事項(xiàng)達(dá)到一定程度時(shí)，擔(dān)保類貸款表現(xiàn)出越來越大的高風(fēng)險(xiǎn)傳染性和破壞性形成“擔(dān)而不?！钡默F(xiàn)象。

2、個(gè)別產(chǎn)品設(shè)計(jì)未能有效防控風(fēng)險(xiǎn)?；诼?lián)貸聯(lián)保模式的產(chǎn)品設(shè)計(jì)特點(diǎn)，其聯(lián)盟體內(nèi)成員企業(yè)的同質(zhì)性較高，風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)差，在面臨較大的行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)極易形成“一損俱損”的局面。

（四）銀行層面因素

1、部分機(jī)構(gòu)存“底線思維”。在指標(biāo)橫飛和巨大壓力下，部分客戶經(jīng)理存在“底線思維”，僅把滿足產(chǎn)品準(zhǔn)入條件為選擇客戶的唯一標(biāo)準(zhǔn)，而未對企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和融資需求缺乏深入分析，未能合理把握企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平的匹配度，為后期埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、監(jiān)控技術(shù)手段有限。小微企業(yè)客戶信息實(shí)性問題突出，主要存在客戶財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真、貿(mào)易背景真實(shí)性不足、虛增交易量、貸款資金用途不真實(shí)等問題，缺乏有效的甄別手段；在貸款資金管理上，對企業(yè)信貸資金在他行的流向情況無法進(jìn)行有效監(jiān)控。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對策

（一）精準(zhǔn)篩選優(yōu)質(zhì)客戶

1、順應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，重點(diǎn)選擇“醫(yī)、食、住、行、養(yǎng)、休”等具備“大消費(fèi)、弱周期”特征的行業(yè)，重點(diǎn)支持先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng)新和綠色信貸的支持力度，適當(dāng)降低小企業(yè)業(yè)務(wù)在傳統(tǒng)制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)的業(yè)務(wù)占比。

2、結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策以及所轄區(qū)域資源特色和信用環(huán)境，提前做好市場調(diào)研，分層分類做好轄區(qū)小企業(yè)行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，繪制作戰(zhàn)地圖，指導(dǎo)所轄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展。

3、充分應(yīng)用內(nèi)外各類平臺(tái)交易流水和數(shù)據(jù)資源，通過數(shù)據(jù)直連和大數(shù)據(jù)技術(shù)，獲取與經(jīng)營情況相關(guān)性高、可獲得性強(qiáng)、數(shù)據(jù)客觀真實(shí)的客戶信息，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)

1、充分運(yùn)用人行征信、政府職能部門網(wǎng)站、外部公開信息等渠道，認(rèn)真收集分析客戶風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，嚴(yán)格審核客戶及實(shí)際控制人的資信情況、償債能力等關(guān)鍵信息，做實(shí)貸前調(diào)查和真實(shí)性審核。

2、對評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格客戶評(píng)級(jí)流程操作合規(guī)性，客觀進(jìn)行評(píng)級(jí)關(guān)鍵信息披露，降低評(píng)級(jí)推翻率和評(píng)級(jí)審定偏差程度，不得為達(dá)到營銷準(zhǔn)入目的而人為提高評(píng)級(jí)結(jié)果，杜絕惡意“試評(píng)級(jí)”行為。對評(píng)分卡業(yè)務(wù)，要有效提高信息采集質(zhì)量，確保信息準(zhǔn)確性、完整性，提高評(píng)價(jià)準(zhǔn)確度。

3、加強(qiáng)對企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況的調(diào)查了解，準(zhǔn)確了解貸款資金用途，以現(xiàn)金流為主要依據(jù)合理測算資金需求，并通過人行征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，摸清借款企業(yè)的真實(shí)融資情況，確保融資金融與企業(yè)正常經(jīng)營需要相匹配，嚴(yán)防多頭融資、過度融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理

1、充分利用全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警平臺(tái)，認(rèn)真做好預(yù)警崗位設(shè)置、預(yù)警信號(hào)核查處置、預(yù)警客戶約束措施等規(guī)定動(dòng)作，及時(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和資信變化情況，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、主動(dòng)性和針對性。

2、嚴(yán)格審查貸款審批條件和支用條件的落實(shí)情況。加強(qiáng)對信貸資金使用合理性、交易背景真實(shí)性的審核管理，重點(diǎn)審核對貸款用途、擔(dān)保方式及落實(shí)情況、借款人出具承諾情況等，嚴(yán)防在未落實(shí)貸款條件或客戶發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的情況下發(fā)放貸款。

3、嚴(yán)格按照貸后管理辦法的要求，認(rèn)真做好貸后檢查、分析，提高對潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的敏感性；充分利用貸后跟蹤例會(huì)議，對潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行集中診斷，研究制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，蹤風(fēng)險(xiǎn)化解工作進(jìn)展，確保相關(guān)工作及時(shí)、有效。

（四）強(qiáng)化擔(dān)保方式

1、在首要考慮小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及還款能力的基礎(chǔ)上，充分重視第二還款來源對的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，著力提高金融押品、居住用房地產(chǎn)、商用房地產(chǎn)等優(yōu)質(zhì)抵質(zhì)押品占比，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

2.合理控制保證類貸款占比，嚴(yán)格第三方企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)其保證能力評(píng)估及動(dòng)態(tài)監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注以非政府背景和小微企業(yè)為第三方擔(dān)保人的情況。對存在不規(guī)范經(jīng)營行為的，采取追加風(fēng)險(xiǎn)保證金、下調(diào)擔(dān)保放大倍數(shù)、降低擔(dān)保額度等控制措施，問題嚴(yán)重的，終止業(yè)務(wù)合作。

3.加強(qiáng)與政府、協(xié)會(huì)、優(yōu)質(zhì)保險(xiǎn)公司的合作，設(shè)立小微企業(yè)、科技等多項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，有條件可設(shè)立規(guī)模較大的統(tǒng)一的增信資金池，通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、履約保證保險(xiǎn)等，完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。

（五）強(qiáng)化存量業(yè)務(wù)管控

1、根據(jù)存量傳統(tǒng)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、信用狀況、債項(xiàng)履約、貸款分類情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢等因素，對存量客戶實(shí)施分類管理。對于結(jié)算量穩(wěn)定、銷售收入歸行率高及大消費(fèi)領(lǐng)域的客戶，做好客戶維護(hù)工作；對于高污染、高耗能行業(yè)以及高負(fù)債率、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的客戶，堅(jiān)決退出。

2、加強(qiáng)對存量客戶前瞻性分析，充分利用貸后檢查、系統(tǒng)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)排查等成果，深入挖掘，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，盡早采取應(yīng)對措施，第一時(shí)間消滅風(fēng)險(xiǎn)苗頭。

3、對于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，主動(dòng)溝通、因戶施策，利用貸后跟蹤會(huì)議集體會(huì)診，通過再融資、貸款期限調(diào)整、變更借款人、變更擔(dān)保方式等手段，防范和化解潛在或現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，守住不良貸款“入口”。

（1.建設(shè)銀行河北省分行，河北 石家莊 050000；2.邢臺(tái)學(xué)院，河北 邢臺(tái)054000）

參考文獻(xiàn)：

[1]何思璇.共生理論視角下的浙江小微企業(yè)信貸約束問題與對策研究[M].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2016.15