破產(chǎn)管理人法律地位的研究

陳少涌

摘要：在激烈的競爭多變的市場環(huán)境中，往往會(huì)出現(xiàn)一些企業(yè)由于資金鏈斷裂等導(dǎo)致走向破產(chǎn)的情況發(fā)生，企業(yè)走向破產(chǎn)有大量的破產(chǎn)事項(xiàng)需要處理，因此破產(chǎn)管理人存在非常有必要。破產(chǎn)管理人的法律地位，其所具有的權(quán)利和職責(zé)，直接影響在其在處理破產(chǎn)程序中一系列重要問題所起到的作用。本文以研究破產(chǎn)管理人法律地位為起點(diǎn)，對破產(chǎn)管理人法律地位應(yīng)具有的特點(diǎn)和職責(zé)進(jìn)行分析，從而得出專業(yè)化破產(chǎn)管理人觀點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)管理人；法律地位

一、破產(chǎn)管理人制度存在必然性

破產(chǎn)法是當(dāng)債務(wù)人不能償還債務(wù)時(shí)，債務(wù)雙方通過國家公權(quán)力的干預(yù)來解決債券債務(wù)索賠法律制度，是在市場經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)債券人出現(xiàn)破產(chǎn)無法賠償債務(wù)等情況下，調(diào)解債券債權(quán)人之間經(jīng)濟(jì)利益保障全體債權(quán)人可以獲得最大清償?shù)挠行侄?。雖然在早期這個(gè)制度存在些不完善地方，各個(gè)國家制定的破產(chǎn)法存在很大的差異。但是，伴隨著世界市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，不同國家破產(chǎn)法差異逐漸縮小目標(biāo)價(jià)值大體方向是一致既：對在破產(chǎn)中的債權(quán)人、債務(wù)人以及在破產(chǎn)中全部利益相關(guān)者合法權(quán)益予以保護(hù)；高速有效的調(diào)解個(gè)關(guān)系人間的債權(quán)債務(wù)糾紛；對于破產(chǎn)活動(dòng)指定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)行，對違法犯罪行為給予嚴(yán)懲。

在破產(chǎn)處理過程中，破產(chǎn)管理人是自始至終處在中心位置緊密參與的法律主體。因此，破產(chǎn)管理人與破產(chǎn)程序的順利處理情況以及破產(chǎn)法所制定的各項(xiàng)目標(biāo)價(jià)值是否能夠得到實(shí)現(xiàn)有著極為緊密的聯(lián)系，而這些都要求破產(chǎn)管理人具有相應(yīng)的法律地位和性質(zhì)。在破產(chǎn)程序中，破產(chǎn)管理人是最為重要的一個(gè)組織，不僅其會(huì)全程的對破產(chǎn)程序參與，而且需要進(jìn)行管理破產(chǎn)事務(wù)中的多個(gè)方面。因此，對破產(chǎn)管理人的法律地位研究具有重要的理論意義和實(shí)踐價(jià)值。

二、破產(chǎn)管理人法律地位具備特征

（一）中立性

破產(chǎn)制定的最主要目標(biāo)是對債權(quán)人的利益進(jìn)行保護(hù)，最大限度的實(shí)現(xiàn)債權(quán)人權(quán)益，并且當(dāng)存在多方債權(quán)人時(shí)需要保障各方得到公平合理的對待。因?yàn)槠飘a(chǎn)程序中會(huì)牽扯到多方的利益問題，為了保障各方的利益權(quán)益可以得到公平的對待和處理，所以需要破產(chǎn)管理人要具有中立性。破產(chǎn)管理人處于中間的立場，即不是某方債權(quán)人的代理人，也不是債務(wù)人的代理人，要求破產(chǎn)管理人處于中立狀態(tài)，不偏不倚將債務(wù)人的可抵償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)公平、公正的分配給各個(gè)相關(guān)債權(quán)人。

破產(chǎn)管理人的中立性要求其不將自身利益牽涉到破產(chǎn)處理過程中，如果有所牽扯其公正性會(huì)受到的質(zhì)疑，無法做出公正的處理必然會(huì)損害一部分利益相關(guān)者的合法權(quán)益，偏離破產(chǎn)法律制度的目標(biāo)價(jià)值。第二點(diǎn)要求其獲得的職責(zé)權(quán)限也是基于法律法規(guī)的要求，而不是某一方或多方的授權(quán)。其要負(fù)的責(zé)任，是對法律負(fù)責(zé)，而不應(yīng)是對法院或是其它當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

破產(chǎn)管理人的中立屬性有利于其在破產(chǎn)程序中有效的處理各項(xiàng)事務(wù)，當(dāng)各個(gè)相關(guān)方出現(xiàn)利益等沖突時(shí)，中立地位可以使得破產(chǎn)管理人有效的調(diào)解各個(gè)糾紛、矛盾而不會(huì)受到某方的掣肘，做出的決斷無法公平公正。正是因?yàn)檫@種中立屬性才使得破產(chǎn)管理人在處理，破產(chǎn)事務(wù)時(shí)可以得到各方的信服。

（二）獨(dú)立性

破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)具有承擔(dān)一定責(zé)任的能力，在法律地位上表現(xiàn)，就是必須具有長期獨(dú)立性。具體可以體現(xiàn)在，即使是破產(chǎn)程序的結(jié)束，破產(chǎn)管理人也應(yīng)該存在而不是一個(gè)臨時(shí)的組織，在破產(chǎn)程序結(jié)束后就解散。其次，要有問責(zé)地要有自身的固定辦公場所、機(jī)構(gòu)、名稱注冊地。另外，就是要有獨(dú)立性一方面要有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，一方面必須能夠按照自己的主觀意志，依法處理破產(chǎn)事務(wù)，對所作的工作負(fù)責(zé)。這樣，破產(chǎn)管理人如果損害債權(quán)人的合法權(quán)益或其他利害關(guān)系人的違法行為，法院可以根據(jù)當(dāng)事人的授權(quán)或申請，及時(shí)追究其法律責(zé)任。

（三）專業(yè)性

在具體的處理破產(chǎn)事務(wù)時(shí)，往往面臨的工作都比較復(fù)雜，牽扯的利益相關(guān)者較多。要想高效完美的解決完成財(cái)產(chǎn)分配，除了需要破產(chǎn)管理人有著清醒的頭腦、果斷的判斷和高效的執(zhí)行力之外，還需要破產(chǎn)管理人具有財(cái)務(wù)、法律、交易等相關(guān)專業(yè)知識。豐富的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識可以使得的破產(chǎn)管理人對債務(wù)人的資產(chǎn)、負(fù)債等財(cái)務(wù)信息有著準(zhǔn)確的認(rèn)識，對于所剩財(cái)產(chǎn)價(jià)值有較準(zhǔn)確評估，快速的縷清權(quán)益關(guān)系等等。一定的法律知識熟知破產(chǎn)法的像個(gè)規(guī)定，可以對各種簽訂的合同等是否有紕漏做出判斷，針對各種經(jīng)濟(jì)糾紛等有比較客觀公正的認(rèn)識和處理等。對商業(yè)中的交易規(guī)則交易事項(xiàng)有較清晰的認(rèn)識，有助于在破產(chǎn)事務(wù)中各方公平交易達(dá)成。另外，破產(chǎn)管理人在處理破產(chǎn)事件的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)也是非常重要的一項(xiàng)。豐富的處理破產(chǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，對于破產(chǎn)管理人工作展開也是一項(xiàng)寶貴財(cái)富。

三、破產(chǎn)管理人職責(zé)

破產(chǎn)管理人作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理和處分者，其職責(zé)主要表現(xiàn)依法在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利和義務(wù)。破產(chǎn)管理人依據(jù)破產(chǎn)法同時(shí)在債權(quán)人會(huì)議的監(jiān)督下，獨(dú)立實(shí)現(xiàn)對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的評估、保管、處理、清算和分配，并對法院報(bào)告工作和負(fù)責(zé)。根據(jù)各國破產(chǎn)法以及我國現(xiàn)行對破產(chǎn)法規(guī)定，破產(chǎn)管理人主要職責(zé)如下：

（一）全面接管破產(chǎn)企業(yè)

在債務(wù)人破產(chǎn)后，企業(yè)由原來的法人轉(zhuǎn)換為清算法人，無權(quán)管理處置企業(yè)中的資產(chǎn)，其原來所持有的全部剩余資產(chǎn)將全部給破產(chǎn)管理人由其通過破產(chǎn)程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行處理。具體破產(chǎn)公司全部財(cái)產(chǎn)可以分為有形財(cái)產(chǎn)與無形財(cái)產(chǎn)，有形財(cái)產(chǎn)包括房屋、土地、廠房設(shè)備等，無形財(cái)產(chǎn)包括知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)、專利等。破產(chǎn)管理人也需要關(guān)注破產(chǎn)公司所持有的對外投資股份、持有的債權(quán)，和對外應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)等。另外，在轉(zhuǎn)移的過程中破產(chǎn)企業(yè)的相關(guān)法定代表人需向破產(chǎn)管理人提供企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況相關(guān)資料信息，如：債權(quán)債務(wù)清單、賬簿、財(cái)務(wù)狀況說明書、印章等。存在的一些或有事項(xiàng)也需要明確告知。

（二）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

針對接管的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)對其的價(jià)值重新進(jìn)行評估，如果是已經(jīng)計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)，也需對其剩余殘值進(jìn)行價(jià)值評估，對殘次品也需要做相應(yīng)的價(jià)值計(jì)算，不用改變價(jià)值的按照原價(jià)計(jì)。根據(jù)重新評估的結(jié)果破產(chǎn)管理需要重新編制轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表等，列具詳細(xì)的財(cái)產(chǎn)清單。根據(jù)所評估財(cái)產(chǎn)信息出具破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理分配方案。出具的方案需要經(jīng)過債券人大會(huì)商議、獲得人民法院的授權(quán)批準(zhǔn)才可以進(jìn)行實(shí)施。破產(chǎn)管理人有義務(wù)告知債權(quán)人提取財(cái)產(chǎn)的期限，若沒有按照預(yù)期的時(shí)間辦理可以提存。目前主要的是按照資金分配的原則，破產(chǎn)管理人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的分配，也可以采用物質(zhì)分配的方式，或采用兩種方式相結(jié)合。如果破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)無法清償應(yīng)付債務(wù)，也可以按比例分配債權(quán)，并通知破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)人。在中國現(xiàn)行破產(chǎn)法沒有明確具體的對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和分配，以及處置與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配期間沒有約定，這些缺陷需要后續(xù)不斷改進(jìn)。

（三）對破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管和清理

除了對于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的接管出具分配方案等，破產(chǎn)管理人另一項(xiàng)主要的職責(zé)就是對接手的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效的保管和清理，謹(jǐn)防接管的財(cái)產(chǎn)由于自然天氣變化或者人為故意破壞等原因?qū)е仑?cái)產(chǎn)丟失或毀損。破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)對相關(guān)的財(cái)產(chǎn)信息及時(shí)登記以便有效的了解財(cái)產(chǎn)的狀況信息。具體記錄的信息可以包括：財(cái)產(chǎn)類別、性質(zhì)、賬面價(jià)值、購買原值、保存地等。對屬于破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)而被他人占用而沒有收回的應(yīng)及時(shí)辦理相應(yīng)手續(xù)收回該財(cái)產(chǎn)，對尚未追償?shù)膫鶛?quán)也應(yīng)通過相應(yīng)方式將其歸入到破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中。在保管過程中破產(chǎn)管理人應(yīng)始終保持獨(dú)立性，排除他人干涉。若因破產(chǎn)管理人因疏忽管理和未盡義務(wù)而喪失破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。

（四）辦理破產(chǎn)人的注銷登記

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓完成后，破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)將破產(chǎn)程序提交人民法院終結(jié)。破產(chǎn)程序結(jié)束后，破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)企業(yè)原登記機(jī)構(gòu)申請破產(chǎn)注銷登記，并通知人民法院辦理情況。此外，破產(chǎn)管理人應(yīng)在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以應(yīng)付破產(chǎn)費(fèi)用和公共債務(wù)時(shí)及時(shí)申請破產(chǎn)程序的終止。

（五）民事活動(dòng)

雖然破產(chǎn)管理人接管破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)，但是其財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)仍然是歸屬于破產(chǎn)人的，具體破產(chǎn)人所喪失的是對財(cái)產(chǎn)管理權(quán)和支配處分的權(quán)利，與此同時(shí)也失去使用這些破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營經(jīng)營的民事活動(dòng)權(quán)。相對應(yīng)的破產(chǎn)管理人可以使用破產(chǎn)管理人的名義進(jìn)行必要的和破產(chǎn)相關(guān)的民事活動(dòng)權(quán)利。通常情況下，破產(chǎn)管理人可以依照法律的規(guī)定，采取一系列的民事及其它活動(dòng)具體如：雇傭必要的清算工作人；以清算為目的繼續(xù)破產(chǎn)企業(yè)的營業(yè)；和解、仲裁、參與訴訟；決定解除或繼續(xù)履行破產(chǎn)宣告時(shí)尚未履行的合同；詢問破產(chǎn)人等。

四、主要行使破產(chǎn)管理人責(zé)任的主體

目前法律對于破產(chǎn)管理人員應(yīng)該具有的資質(zhì)有著非常明確的規(guī)定，這樣可以保證擔(dān)任破產(chǎn)管理的人員即具有一定的專業(yè)勝任能力又具有良好的道德素質(zhì)，其是有效進(jìn)行破產(chǎn)清算的有效保障必要措施。根據(jù)我國的現(xiàn)行法律，清算組成員由人民政府從上級主管部門、政府財(cái)政、工商管理、規(guī)劃、審計(jì)、稅收、物價(jià)、勞動(dòng)、人事等部門和相關(guān)專業(yè)人員中用公函指定，一經(jīng)指定，有關(guān)單位和人員不得借故推托或擅離職守。如果是由于特殊情況導(dǎo)致相關(guān)人員無法行使其職責(zé)的，人民法院應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

法院一般選擇為社會(huì)提供各種服務(wù)的獨(dú)立組織的具有專長技術(shù)人員擔(dān)任破產(chǎn)管理人。通常如，資產(chǎn)評估公司、審計(jì)、會(huì)計(jì)師、律師事務(wù)所以及提供咨詢的一些公司擔(dān)任破產(chǎn)管理人。他們通常有豐富經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)對破產(chǎn)的專業(yè)知識，足夠的工作時(shí)間，更加客觀、中立，更，可以幫助法院有效、高效率的辦理清算事宜。

五、結(jié)語

破產(chǎn)管理人是不屬于債權(quán)人、債務(wù)人、和各個(gè)相關(guān)利益方處理破產(chǎn)程序的中介機(jī)構(gòu)。在破產(chǎn)處理過程中，破產(chǎn)管理人是自始至終處于核心位置密切參的法律主體。因?yàn)槠飘a(chǎn)處理財(cái)產(chǎn)分配的公平性，各個(gè)關(guān)系的錯(cuò)綜復(fù)雜性，對于破產(chǎn)管理人的要求更加的嚴(yán)格。明確其依法在破產(chǎn)程序中享有的權(quán)利和義務(wù)，對破產(chǎn)管理人高效處理破產(chǎn)程序中的各個(gè)事項(xiàng)至關(guān)重要。所以，對于破產(chǎn)管理人的法律地位研究需要進(jìn)一步的發(fā)展，對于我國破產(chǎn)事宜的處理公開、公平、公正將會(huì)有進(jìn)一步的促進(jìn)作用。