公司法人人格逆向否認(rèn)制度的問(wèn)題分析

西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院 嚴(yán)若水

獨(dú)立法人人格和股東有限責(zé)任兩項(xiàng)制度是公司法中兩個(gè)重要的基石，公司具有人格，意味著公司可以以自己的名義獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，可以獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，使股東承擔(dān)有限責(zé)任；而股東有限責(zé)任則在公司與股東之間劃清了界限，使公司人格與股東人格發(fā)生分離，股東作為投資者僅就其投資限度內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。兩大制度保障了公司平穩(wěn)、有序的運(yùn)行，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步提供了重要?jiǎng)恿?。但是，市?chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是非常復(fù)雜的，不可一味機(jī)械地固守兩項(xiàng)制度。在公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的情形下，就需要否認(rèn)公司的獨(dú)立人格，使股東直接對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，它的出現(xiàn)能夠?qū)蓶|濫用公司獨(dú)立人格的行為進(jìn)行有效地規(guī)避和限制。而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新的公司組織形式在此過(guò)程中不斷豐富，包括母子公司、姐妹公司和一人公司等形式都不斷地被擴(kuò)展，傳統(tǒng)的公司法人人格否認(rèn)制度已漸無(wú)力規(guī)制諸如母子公司間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、實(shí)際控制人操縱多家關(guān)聯(lián)公司運(yùn)營(yíng)、股東向公司轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)以利用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任來(lái)逃避股東自身債務(wù)等現(xiàn)象。對(duì)公司法人格逆向否認(rèn)制度的出現(xiàn)或許能夠較好地解決這一問(wèn)題。

1 公司法人人格否認(rèn)制度的概念

公司法人格否認(rèn)本身是從普通法衍生出來(lái)的一種平衡的法律法規(guī)，隨著不斷地發(fā)展，已經(jīng)有超過(guò)一百年的歷史。在美國(guó)，公司法人人格逆向否認(rèn)制度被稱為“刺破公司面紗”，在英國(guó)又被稱為“揭開(kāi)公司面紗”，在日本則被稱為“透視理論”。從字面意思來(lái)講，法律針對(duì)公司股東以逃避債務(wù)、損害公司利益為目的濫用公司法人人格和股東有限責(zé)任的事實(shí)，來(lái)對(duì)公司的獨(dú)立人格進(jìn)行全盤的否定，公司人格被股東人格所吸收，股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶債務(wù)責(zé)任。進(jìn)而保證了交易安全，實(shí)現(xiàn)了公平正義的目標(biāo)。

2 公司法人人格逆向否認(rèn)制度概念及分類

2.1 法人人格逆向否認(rèn)的概念

傳統(tǒng)意義上所稱的公司法人人格否認(rèn)一般是法人人格的正向否認(rèn)，否認(rèn)的程序限于由債權(quán)人提出請(qǐng)求，不得由公司或股東提出，目的通常是要求增加公司股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。法人人格逆向否認(rèn)又稱“反向刺破公司面紗”，是對(duì)原有否認(rèn)制度的逆向適用。之所以為“逆向”，在于責(zé)任流向的區(qū)別，逆向解開(kāi)面紗可導(dǎo)致公司為股東承擔(dān)責(zé)任，此為結(jié)果上的逆反；在于請(qǐng)求解開(kāi)面紗的人不同，可由公司股東提出否定請(qǐng)求，使自己有資格向第三人提起訴訟或使公司財(cái)產(chǎn)免于對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任，也可由第三人提出，要求公司財(cái)產(chǎn)為公司股東債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，此為程序的逆反。

2.2 法人人格逆向否認(rèn)的分類

法人人格逆向否認(rèn)可按提起主體的不同分為內(nèi)部逆向否認(rèn)和外部逆向否認(rèn)。

內(nèi)部逆向否認(rèn)指的是公司或者特定的股東主動(dòng)提出否認(rèn)公司獨(dú)立人格的申請(qǐng)，以便能夠?qū)⒐救烁衽c股東人格混同，債務(wù)或者債權(quán)獨(dú)立轉(zhuǎn)變成股東個(gè)人的債務(wù)或者債權(quán)，從而使得公司享有普通自然人才能夠享有的抗辯權(quán)，最終能夠主張對(duì)第三人享有的權(quán)利，或能夠?qū)沟谌藢?duì)公司的權(quán)力主張。

外部逆向否認(rèn)是指當(dāng)股東濫用公司獨(dú)立人格，逃避個(gè)人債務(wù)，將個(gè)人財(cái)產(chǎn)向公司或在公司人格正向否定后向其控制的其他公司轉(zhuǎn)移時(shí)，那么作為公司內(nèi)部以外的第三人(包括股東債權(quán)人)可以請(qǐng)求法院否定公司人格，要求公司財(cái)產(chǎn)為股東債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

3 公司法人人格逆向否認(rèn)制度提出的必要性

3.1 順應(yīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的需要

隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展、成熟，公司新的組織形式在不斷地產(chǎn)生，像母子公司、姐妹公司和一人公司等形式正廣泛地出現(xiàn)。傳統(tǒng)的法人人格否認(rèn)制度在應(yīng)對(duì)上述情形下，濫用有限責(zé)任和法人獨(dú)立人格的問(wèn)題已漸顯力不從心。公司法人人格逆向否認(rèn)制度的提出正是針對(duì)這些新的問(wèn)題對(duì)傳統(tǒng)的否定制度的一種補(bǔ)充、完善。股東、實(shí)際控制人憑借對(duì)公司的控制，濫用法人獨(dú)立地位與股東有限責(zé)任，損害法人、其他善意股東、債權(quán)人的利益，破壞正常的交易秩序使得交易成本明顯增加。通過(guò)公司法人格逆向否認(rèn)制度來(lái)恢復(fù)股東、公司、債權(quán)人的利益結(jié)構(gòu)的平衡，匡扶正義，維護(hù)交易安全。

維護(hù)社會(huì)公益，滿足對(duì)公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任期許。傳統(tǒng)公司制度下，公司服務(wù)于股東，公司設(shè)立即是為了實(shí)現(xiàn)股東最大利益。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公司還應(yīng)兼顧與公司發(fā)生聯(lián)系的其他主體的利益，承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。所以，就應(yīng)適度規(guī)制公司對(duì)股東利益過(guò)分保護(hù)的行為，尤其在惡意保護(hù)的情形下，揭開(kāi)公司與股東的“面紗”，更大限度地保障公共利益。

3.2 順應(yīng)司法實(shí)踐的需求

《合同法》第74條規(guī)定：因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。債務(wù)人以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人也可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。法律雖然賦予了債權(quán)人的撤銷權(quán)，但不僅要求受讓公司知道該情形，存在主觀上的惡意，還對(duì)債權(quán)人提出了過(guò)高的舉證責(zé)任，導(dǎo)致撤銷權(quán)難以行使。

我國(guó)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定》第52條規(guī)定，對(duì)被執(zhí)行人在其他股份有限公司中持有的股份憑證(股票)，人民法院可以扣押，并采取拍賣、變賣的方式進(jìn)行處分，或直接將股票抵償給債權(quán)人，用于清償被執(zhí)行人的債務(wù)。執(zhí)行標(biāo)的僅限于股權(quán)，方式為扣押或強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓。但在以下情況下，強(qiáng)制執(zhí)行股東股權(quán)難以實(shí)現(xiàn)這一規(guī)定的初衷：其一，股東擁有的股權(quán)可能遠(yuǎn)小于其向公司轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)；其二，股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格深受市場(chǎng)波動(dòng)的影響。

因此，債權(quán)人的撤銷權(quán)與股權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行制度都存在著一定的局限性，需要公司法人人格逆向否認(rèn)制度保護(hù)債權(quán)人利益的功能補(bǔ)充。

4 公司法人人格逆向否認(rèn)制度適用情形

4.1 母子公司

母、子公司是各具獨(dú)立法人人格，但存在著控制與被控制關(guān)系的兩家或數(shù)家公司。當(dāng)母公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難或刻意逃避債務(wù)的情況，將公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給子公司，將不良資產(chǎn)和債務(wù)保留，形成公司無(wú)力償還債權(quán)人債務(wù)，資不抵債的假象，最終申請(qǐng)破產(chǎn)，母公司“金蟬脫殼”。正常情形下，完全可以通過(guò)傳統(tǒng)的公司法人人格制度否認(rèn)子公司的法人人格，讓子公司對(duì)母公司的債務(wù)承擔(dān)連帶的責(zé)任。但是，往往為了逃避自身債務(wù)，子公司已不再對(duì)母公司持股，也不再是母公司的股東，“正向否定”的條件何以成立？而依靠股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行制度來(lái)保障債權(quán)人利益的方式更不是萬(wàn)無(wú)一失的。所以就特別需要公司法人格逆向否認(rèn)制度的介入。

4.2 姐妹公司

姐妹公司也稱為兄弟公司，是由同一股東控制的數(shù)個(gè)公司。姐妹公司表面上彼此獨(dú)立，但由于姐妹公司受到控制股東的過(guò)度控制，公司間極易發(fā)生業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、利潤(rùn)分配上的混為一體。控股股東往往為了規(guī)避某一家公司的債務(wù)，“狡兔三窟”，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向其他姐妹公司轉(zhuǎn)移。此情形下，就需要“正向否認(rèn)”與“逆向否認(rèn)”的結(jié)合使用，一一刺穿申請(qǐng)破產(chǎn)公司與控股股東間的面紗、控股股東與其控制的其他姐妹公司間的面紗，以求實(shí)現(xiàn)姐妹公司對(duì)債務(wù)的聯(lián)合承擔(dān)。

4.3 一人公司

一人公司只有一名股東或真正擁有股份的人，不存在實(shí)質(zhì)上的股東會(huì)，因此也不存在多個(gè)股東之間存在的權(quán)利制約的內(nèi)部平衡機(jī)制，所以相比于其他類型的公司，公司決策權(quán)力“一家獨(dú)大”，獨(dú)立人格更易被濫用。股東的個(gè)人財(cái)產(chǎn)甚至個(gè)人行為與公司高度混同，并借此規(guī)避法律義務(wù)、欺詐等，將一人公司作為逃避個(gè)人債務(wù)的工具。

5 公司法人人格逆向否認(rèn)制度的構(gòu)成要件

5.1 主體要件

現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)表明，法院對(duì)待逆向揭開(kāi)面紗較為謹(jǐn)慎。逐漸在一些判例中承認(rèn)內(nèi)部逆向揭開(kāi)公司面紗，主體是公司中具有控制力的內(nèi)部人(往往是公司控股股東)，而對(duì)于外部揭開(kāi)更趨于保守，主體是公司內(nèi)部以外的第三人。

5.2 行為要件

股東濫用公司法人人格和股東有限責(zé)任，法人與股東人格的高度混同，人事交叉、資產(chǎn)不分、業(yè)務(wù)混同，甚至經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、賬戶都是相同的，公司喪失獨(dú)立人格而淪為股東的工具，交易相對(duì)人難以在正常情形下正確區(qū)分、辨別。

股東逃避義務(wù)包括逃避法定義務(wù)的違法行為，如在避稅天堂設(shè)立離岸公司，通過(guò)離岸公司入股或收購(gòu)境內(nèi)公司，利用國(guó)家對(duì)外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策或國(guó)際間互惠政策，逃避稅款。還包括契約義務(wù)的欺詐行為：其一，逃避作為義務(wù)，諸如合同之債中按照合同約定交付貨物、提供服務(wù)或者支付價(jià)金的義務(wù)；其二，逃避不作為義務(wù)，諸如具有競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的公司高管或核心技術(shù)人員，控股新的公司來(lái)進(jìn)行競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議所規(guī)定的不得從事的行為。

5.3 主觀要件

公司法人人格逆向否認(rèn)的要件中，主觀要件也占據(jù)著非常重要的地位，它主要指的是在股東濫用公司法人格時(shí)的主觀心態(tài)。股東在濫用公司法人人格的過(guò)程中是否具有惡意，是否帶有造成實(shí)際損害的目的。但嚴(yán)格意義上要求主觀要件的具備，勢(shì)必加重否定請(qǐng)求人的舉證責(zé)任，不利于法人人格逆向否認(rèn)的適用。

5.4 結(jié)果要件

債權(quán)人遭受到了損害，即合理的利益與風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制遭受侵害，且損害的發(fā)生與股東濫用公司法人獨(dú)立人格和有限責(zé)任制度存在因果關(guān)系。在此情況下，公司債權(quán)人就需要對(duì)此提出公司人格逆向否認(rèn)制度的運(yùn)用，讓股東承擔(dān)連帶責(zé)任而非有限責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)自己的利益。

6 結(jié)語(yǔ)

法人人格否認(rèn)制度保障了公司法兩項(xiàng)基本制度的健康發(fā)展，維持了交易的有序、公平。而公司法人人格逆向否認(rèn)與法人人格正向否認(rèn)，其二者都是公司法人人格否認(rèn)制度的組成部分，共同構(gòu)建完善了法人人格否認(rèn)制度。法人人格逆向否認(rèn)制度在一定程度上解決了傳統(tǒng)公司人格否認(rèn)制度無(wú)法適應(yīng)當(dāng)下公司快速發(fā)展的問(wèn)題。逆向否認(rèn)制度針對(duì)的是那些濫用公司獨(dú)立人格和地位、規(guī)避自身債務(wù)的行為，這一制度的引用滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)維護(hù)公平與交易秩序的需要，滿足了司法實(shí)踐中對(duì)債權(quán)人權(quán)利救濟(jì)保護(hù)的需要。

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