安徽省農(nóng)村信用社改革過程中存在的問題及對策研究

陳諾

【摘 要】安徽省作為全國第二批深化農(nóng)村信用社改革試點地區(qū)，改革工作從2004年下半年正式拉開帷幕。從試點到全省大范圍推廣，改革成果初步顯現(xiàn)。同時，改革過程中也暴露出諸多問題。這些問題的存在嚴重影響了農(nóng)村信用社下一步的發(fā)展。因此，正確有效地解決這些問題至關(guān)重要。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；改革；法人治理結(jié)構(gòu)；省聯(lián)社

【中圖分類號】F832.35 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2018）05-0065-02

1 安徽省農(nóng)村信用社改革歷程及現(xiàn)狀

1.1 改革歷程

安徽省農(nóng)村信用社最早始于1951年，中間發(fā)生了數(shù)次變革，1996年安徽省農(nóng)村信用社正式從中國農(nóng)業(yè)銀行剝離出來，直接由人民銀行進行管理，2003年又由銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)進行管理。2004年8月，安徽省被選為全國21個擴大深化農(nóng)村信用社改革試點的省份之一。改革試點內(nèi)容主要包括對信用社產(chǎn)權(quán)制度進行改革，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以法人為單位，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；對信用社管理體制進行改革，由地方政府對信用社負責。根據(jù)國務院的改革部署，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，安徽省農(nóng)村信用社將繼續(xù)堅持以服務“三農(nóng)”為宗旨，把改善農(nóng)村金融服務水平，加大支農(nóng)、惠農(nóng)力度作為改革的首要目標，通過管理體制改革和產(chǎn)權(quán)制度改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，規(guī)范經(jīng)營管理，提高風險控制，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，真正成為服務“三農(nóng)”的地方性金融機構(gòu)。

2004年10月9日，安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社經(jīng)安徽省委常委會議研究通過正式組建，確定為正廳級機構(gòu)，管理參照事業(yè)單位。2004年11月，安徽省農(nóng)村信用合作社的籌建審批和開業(yè)批復順利經(jīng)中國銀監(jiān)會通過，完成了工商注冊登記并取得了中國金融許可證，開業(yè)慶典于同年12月18日隆重舉行。

1.2 業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

截至2017年年末，全省83家農(nóng)商銀行主要金融服務指標均位列安徽省同行業(yè)機構(gòu)第一位。存款市場占有率第一：各項存款余額為9 151億元，約占全省存款市場總份額的20%。貸款市場占有率第一：各項貸款余額為5 830億元，約占全省貸款市場總份額的17%；涉農(nóng)貸款余額為3 643億元，縣域貸款余額為3 424億元，小微企業(yè)貸款余額為3 959億元，這三大領(lǐng)域的貸款余額均為第一，約占全省同類貸款總量的1/3。全省營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量第一：營業(yè)網(wǎng)點個數(shù)達到3 097個，占全省銀行業(yè)網(wǎng)點總數(shù)的40%以上。服務客戶量第一：其中對私客戶有6 382萬戶、對公客戶有57萬戶。ATM機投放數(shù)量第一：累計布放ATM 5 894臺，約占全省ATM布放總量的19%。銀行卡發(fā)卡量第一：累計發(fā)行借記銀行卡5 932.35萬張，占全省發(fā)卡總量的27%，其中金融社?？òl(fā)行量為2 974.89萬張，占全省的60%以上。稅收貢獻度第一：2017年上繳稅收為51.98億元，改革以來累計繳納各項稅收突破310億元，為地方財政做出了應有的貢獻。

2 改革過程中存在的問題

2.1 省聯(lián)社功能定位出現(xiàn)偏移

安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（簡稱省聯(lián)社）是具有獨立法人地位的地方性金融機構(gòu)，成立于2004年12月18日，由全省83家縣（市、區(qū)）級農(nóng)商行共同出資組建，注冊資本金為5 000萬元。當前，省聯(lián)社主要負責組織實施全省農(nóng)村信用社改革和發(fā)展規(guī)劃；制定系統(tǒng)內(nèi)的自律管理制度并督促執(zhí)行；指導各法人農(nóng)商行完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立合規(guī)、高效的經(jīng)營機制，完善內(nèi)部控制制度，創(chuàng)新服務理念，拓展新的業(yè)務區(qū)域；組織全省綜合業(yè)務系統(tǒng)網(wǎng)絡的建設和優(yōu)化，提供統(tǒng)一的客服；依法監(jiān)督各法人農(nóng)商行理事、監(jiān)事和聘用主要管理人員的選舉工作，負責考核題名各法人農(nóng)商行理事長（董事長）、主任（行長）；組織各農(nóng)商行之間資金拆借，辦理或代理農(nóng)商行之間的資金往來業(yè)務，參加資金市場，為農(nóng)村信用社融通資金等。省聯(lián)社不對外經(jīng)營存貸款業(yè)務。

我們不難發(fā)現(xiàn)，省聯(lián)社是一個名副其實的企業(yè)，但不承擔任何經(jīng)營責任，沒有任何盈利收入，各農(nóng)商行入股后不但不給分紅，還要定期上繳管理費用，這對于各法人農(nóng)商行來說，就像“花錢請了個監(jiān)護人”，這與當前市場化改革不相符。各法人農(nóng)商行本身還要接受當?shù)厝嗣胥y行和銀監(jiān)局的監(jiān)管，而且最終要服從國家監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求。從監(jiān)管職能來看，省聯(lián)社對各家農(nóng)商行的監(jiān)管就像其他股份制商業(yè)銀行省行的性質(zhì)。但是，各家農(nóng)商行作為獨立法人機構(gòu)權(quán)力遠大于其他市（縣）級股份制商業(yè)銀行，因此省聯(lián)社在監(jiān)管力度上有點薄弱。

2.2 法人治理結(jié)構(gòu)下各農(nóng)商行發(fā)展不均衡

隨著各家農(nóng)商行差距逐漸拉大，它們對于業(yè)務發(fā)展的需求也有所不同。雖然省聯(lián)社負責全省農(nóng)商行新業(yè)務領(lǐng)域的拓展以及新產(chǎn)品的研發(fā)，但是不可能同時滿足全省83家農(nóng)商行差異化的需求。所以，當合肥科技農(nóng)商行、馬鞍山農(nóng)商行有信用卡、理財業(yè)務時，其他農(nóng)商行只能給客戶辦理借記卡和定期存款，到目前為止絕大部分農(nóng)商行仍然沒有資質(zhì)開通理財業(yè)務。

2.3 各法人農(nóng)商行相互競爭出現(xiàn)內(nèi)耗

各農(nóng)商行發(fā)展不平衡最終帶來的結(jié)果是“好的發(fā)展得更好，發(fā)展緩慢的更受擠壓”。目前，合肥科技農(nóng)商行、馬鞍山農(nóng)商行、淮南通商農(nóng)商行、亳州藥都農(nóng)商行等數(shù)家農(nóng)商行在安徽省其他地市區(qū)域開設了分行。對于自身而言，在外地開設分行無疑是實力的象征，但是作為同屬省聯(lián)社管轄的地方性商業(yè)銀行能否搶占外地市場值得商榷。

2.4 農(nóng)商行股權(quán)管理存在問題

據(jù)相關(guān)統(tǒng)計，截至2017年12月末，安徽省全省農(nóng)商銀行股本總額達140多億元，股東戶數(shù)達9.6萬戶，其中自然人股東高達9.4萬戶，占比為97.9%，持股數(shù)量占比卻不到15%。從結(jié)構(gòu)上看，受監(jiān)管政策約束，內(nèi)部員工持股比例普遍不高。按照《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財金〔2010〕97號文）相關(guān)要求，“農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部職工自然人持股比例不得超過總股本的20%”，多數(shù)農(nóng)商行在改制期間及后期增資擴股中，刻意控制職工持股比例，加大法人股東入股比例，從而導致職工持股比例過低。由于法人股占比較高，監(jiān)管不嚴，因此出現(xiàn)關(guān)聯(lián)方持股超過監(jiān)管紅線，甚至出現(xiàn)大股東聯(lián)合干預農(nóng)商行經(jīng)營管理的現(xiàn)象。通過股權(quán)操縱董事會，要求違規(guī)發(fā)放貸款，無視銀行監(jiān)管，抵制省聯(lián)社的行業(yè)管理，擾亂公司治理及經(jīng)營持續(xù)，甚至釀成聲譽風險。

3 問題對策

3.1 搭建股權(quán)流轉(zhuǎn)平臺，保障股權(quán)有序流轉(zhuǎn)

省聯(lián)社應該搭建一個股權(quán)交易流轉(zhuǎn)平臺，為實現(xiàn)股權(quán)的正常流通發(fā)揮行業(yè)管理和協(xié)調(diào)服務職能。幫助沒有上市、掛牌的農(nóng)商行，在省聯(lián)社與安徽省股權(quán)登記結(jié)算公司達成的戰(zhàn)略合作協(xié)議下，將股權(quán)集中登記托管，實現(xiàn)股權(quán)正常流轉(zhuǎn)和交易。健全完善農(nóng)商行股權(quán)流轉(zhuǎn)的相關(guān)制度規(guī)定，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。明確股權(quán)設置、轉(zhuǎn)讓、信息披露等方面要求，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)交易規(guī)則和操作流程，為構(gòu)建合法、高效的股權(quán)流通機制奠定良好的基礎。

3.2 堅持服務“三農(nóng)”的市場定位

安徽省信用社成立之初的定位就是立足于“三農(nóng)”，服務于“三農(nóng)”。隨著我國城市化發(fā)展不斷推進，很多農(nóng)商行逐漸將工作重心移到市區(qū)，有的關(guān)閉了郊區(qū)營業(yè)網(wǎng)點轉(zhuǎn)而在市中心設立營業(yè)場所。但是通過研究發(fā)現(xiàn)，支農(nóng)貸款比例越高，農(nóng)商行經(jīng)營效率越高。農(nóng)商行對“三農(nóng)”具有人緣、地緣的絕對優(yōu)勢。因此，農(nóng)商行應該繼續(xù)發(fā)揮這些優(yōu)勢，堅持支農(nóng)的方向，決不能因小失大，放棄了原本最具優(yōu)勢的市場。

3.3 形成省級統(tǒng)一法人

安徽省83家法人農(nóng)商行全部運行高效的“小法人”治理機制。在這種治理機制下，已經(jīng)出現(xiàn)了發(fā)展極不平衡的現(xiàn)象。同樣是貸款業(yè)務，其他股份制商業(yè)銀行都是由省級分行統(tǒng)一受理，有的甚至由總行信貸部集中審批，但是在“小法人”治理模式下，安徽省83家農(nóng)商行全部由自己審批。這樣一來，省聯(lián)社就不能嚴格集中把控風險，法人農(nóng)商行往往又不能客觀地授信審批，無論是從風險把控角度還是從專業(yè)角度來看，這種業(yè)務操作模式都不利于貸款業(yè)務的良性發(fā)展。此外，雖然安徽人民對安徽農(nóng)金品牌耳熟能詳，但是不少地區(qū)人民對當?shù)剞r(nóng)商行卻很陌生。為此，安徽省農(nóng)商行形成省級統(tǒng)一法人，不僅能更好地把控金融風險，還可以形成規(guī)模效應，協(xié)調(diào)促進各地區(qū)農(nóng)商行同步發(fā)展，進而提升自身競爭力。

參 考 文 獻

[1]孫雙倫.農(nóng)村信用社改革問題研究[D].保定：河北農(nóng)業(yè)大學，2015.

[2]王秀麗.中國農(nóng)村信用社法人治理研究[D].沈陽：遼寧大學，2011.

[3]黃強.農(nóng)村信用社改革前后經(jīng)營效率實證研究[D].成都：西南財經(jīng)大學，2009.

[責任編輯：鄧進利]