關(guān)于基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險與案件防控對策研究

摘 要：在經(jīng)濟全球化進程不斷加快的今天，金融行業(yè)也有著日新月異的變化，商業(yè)銀行作為金融業(yè)中至關(guān)重要的一環(huán)，它的穩(wěn)定性與安全性也是人們關(guān)注的焦點。而在商業(yè)銀行中，其經(jīng)營是否良好的一個關(guān)鍵因素是操作風(fēng)險，在信息化與全球化的今天，商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍與規(guī)模也在不斷擴大，迅速的發(fā)展也帶來了許多的并存的問題，本文將簡要分析商業(yè)銀行目前存在的操作風(fēng)險，重點介紹商業(yè)銀行中存在的主要問題以及解決的策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；對策；風(fēng)險管理

目前，商業(yè)銀行因操作風(fēng)險導(dǎo)致案件問題頻出，商業(yè)銀行的操作監(jiān)管升級成為重點問題，為應(yīng)對這些問題，本文從商業(yè)銀行目前的現(xiàn)狀及問題展開分析，總結(jié)了應(yīng)對商業(yè)銀行操作問題的策略。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述

操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一樣是銀行業(yè)面臨的最古老的一種風(fēng)險，然而與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險不同的是，人們對操作風(fēng)險相當漠視。隨著操作風(fēng)險事故的發(fā)生不斷增加，對操作風(fēng)險的研究近幾年才逐步拉開帷幕，但無論是制度規(guī)范或是認識水平，操作風(fēng)險都遠遠落后于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。

目前，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理遠遠滯后于形勢發(fā)展。首先，全球經(jīng)濟一體化進程不斷加深，商業(yè)銀行也逐步在朝著全球化、綜合化經(jīng)營的方向發(fā)展，但其對操作風(fēng)險的認知程度卻遠遠落后于經(jīng)濟環(huán)境的變化發(fā)展。其次，基于IT技術(shù)的重大進步使銀行業(yè)得以長足發(fā)展，也是絕大部分金融創(chuàng)新的源泉。層出不窮的創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)已使我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以再適應(yīng)不斷復(fù)雜化的操作風(fēng)險；在認識不到位、風(fēng)險管理手段落后的條件下，發(fā)生操作風(fēng)險和造成事實損失的可能性必然增加。并且商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。本文通過對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的相關(guān)問題及發(fā)展現(xiàn)狀進行研究，提出了一些有效控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的建議。

二、商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀及存在的主要問題

目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的難題主要有以下幾個方面：

（一）人員風(fēng)險

人員風(fēng)險主要體現(xiàn)以下幾個方面：1、員工挪用風(fēng)險， 互聯(lián)網(wǎng)支付渠道的繁榮為銀行員工挪用盜取資金提供了新的途徑，例如可以篡改客戶預(yù)留銀行的手機號、通過第三方支付平臺盜取客戶資金；2、員工參與民間借貸、將民間借貸風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁銀行。例如員工以銀行名義出具借條、擔保書，或偽造存單存折交給出借人等；3、違規(guī)銷售理財保險，一是夸大收益避談風(fēng)險，二是私下銷售非銀行準入的產(chǎn)品，即理財飛單。

究其產(chǎn)生的原因，主要有以下幾點：首先，商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控；其次，商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構(gòu)績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個重要原因。

（二）內(nèi)部控制風(fēng)險

主要是內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行，近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育。風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位，基層商業(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的監(jiān)督力、約束力，因而無法從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。

（三）監(jiān)管風(fēng)險

要抓各項規(guī)章制度的落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

此外，責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險與案件防控對策

對于人員風(fēng)險，關(guān)鍵是防范內(nèi)部欺詐。內(nèi)部欺詐可以概括為兩類，一類是業(yè)務(wù)流程內(nèi)的，例如柜面挪用、違規(guī)放貸，這類風(fēng)險防范的關(guān)鍵是強化人防、技防控制，完善系統(tǒng)，彌補制度漏洞；另一類是業(yè)務(wù)流程外的，例如受賄、員工參與民間借貸、飛單銷售理財產(chǎn)品，這類風(fēng)險不在八小時范圍內(nèi)、不在業(yè)務(wù)流程中，最有效的方法是加大懲罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)必嚴懲，思想上形成高壓線。對于內(nèi)控風(fēng)險，應(yīng)建立銀行內(nèi)部的內(nèi)控手冊，并做好內(nèi)控和案防宣傳和培訓(xùn)。一個好的內(nèi)控手冊首先會梳理好銀行的整體內(nèi)控環(huán)境和核心業(yè)務(wù)流程。對于每個核心業(yè)務(wù)流程，會清楚的載明所涵蓋的流程范圍（部門、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品），通常會以流程矩陣圖的形式將本核心流程下所包含的一級流程、二級流程和對應(yīng)部門描繪出來，并且附上簡要介紹。如果需要了解進階內(nèi)容，內(nèi)控手冊還應(yīng)對該流程下的關(guān)鍵風(fēng)險點和具體控制措施進行了詳細的整理，同時也會附上制度清單。與部門規(guī)章匯編相比，內(nèi)控手冊長在邏輯性更強，內(nèi)容定期修訂更新，而且以流程為單位，更加符合「流程銀行」的發(fā)展方向。

對于外部事件和系統(tǒng)風(fēng)險，關(guān)鍵要防范外部欺詐。在目前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，重中之重是要防范網(wǎng)絡(luò)渠道盜取，例如利用第三方支付平臺盜取客戶資金，最關(guān)鍵的防范措施是提高系統(tǒng)的安全性，明確與外部提供商的責(zé)任，嚴審合作商。要加強業(yè)務(wù)連續(xù)性管理，加強備援中心建設(shè)，大面積長時間系統(tǒng)中斷是可能會引發(fā)銀行倒閉的操作風(fēng)險（因無法取錢造成客戶恐慌擠兌），必須重視，另外業(yè)務(wù)連續(xù)性管理不僅僅是信息技術(shù)部門的事情，需要各業(yè)務(wù)部門協(xié)同配合。

對于流程類風(fēng)險，一是流程設(shè)計不合理，這需要定期開展風(fēng)險評估，不斷優(yōu)化完善流程，防范控制不足和控制過度，二是流程執(zhí)行不嚴格，這需要加強監(jiān)管和檢查，另外要盡量把規(guī)定動作固化到系統(tǒng)中。

對于以上所述的所有操作風(fēng)險的管理與案件防控措施，都應(yīng)加強監(jiān)管力度和責(zé)任追究力度。當案件發(fā)生時，應(yīng)嚴查深挖，加強處罰力度，保證制度的有效性和嚴肅性，萬不可將規(guī)章制度流于形式、表面化。

此外，操作風(fēng)險還可以從發(fā)生頻率和影響程度來分類，按照這個分類，對于低頻低損風(fēng)險，可以降低關(guān)注，因為風(fēng)險管理的成本可能會大于收益，得不償失；對于高頻低損風(fēng)險，要通過優(yōu)化流程加強管理來降低風(fēng)險；對于高頻高損風(fēng)險，要規(guī)避，這類業(yè)務(wù)不應(yīng)開展；對于低頻高損風(fēng)險，要轉(zhuǎn)移，采取措施來進行控制緩釋。

綜上所述，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險和案件防控是值得我們重點關(guān)注的問題，并且應(yīng)對措施需要我們在實踐中不斷去找尋和完善。在實際工作中，我們應(yīng)正確評估內(nèi)控風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險，加強人員管控和監(jiān)管力度，完善工作流程，從而才能更有效的降低操作風(fēng)險，做好案件防控。

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作者簡介：韋婧祎（1986-），女，漢族，山東曲阜，中級會計師，碩士研究生，研究方向：會計學(xué)。