我國(guó)科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的實(shí)踐分析

杜俊華

科技型中小企業(yè)是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要力量。但受制于企業(yè)自身信用等級(jí)低、財(cái)務(wù)不透明、沒有可靠抵押物等因素，“融資難、融資貴”問題一直困擾科技型中小企業(yè)的發(fā)展，“從出生到長(zhǎng)大，一直在找錢”已成為大多數(shù)科技型中小企業(yè)成長(zhǎng)的真實(shí)寫照。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)社會(huì)融資的主要渠道，解決科技型中小企業(yè)融資難題離不開銀行信貸的支持。

近年來，在科技部及財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等部門的推動(dòng)下，許多地方都啟動(dòng)實(shí)施了貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，通過財(cái)政資金出資設(shè)立科技貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，對(duì)合作銀行發(fā)放給科技型中小企業(yè)的貸款給予一定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，形成了政府、銀行、企業(yè)等多方參與、資源結(jié)合、信息共享的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，提高了銀行對(duì)科技型中小企業(yè)貸款的積極性，有效緩解決了科技型中小企業(yè)的融資難題。

1貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膶?shí)施背景

2009年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、科技部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見》，要求各級(jí)科技部門、國(guó)家高新區(qū)建立科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，制定具體的補(bǔ)貼或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)政策，支持銀行發(fā)放科技型中小企業(yè)貸款。天津、浙江、江蘇、山東等地方開始探索創(chuàng)新財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用方式，設(shè)立專項(xiàng)資金，采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆绞?，引?dǎo)銀行信貸支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。

2011年，財(cái)政部、科技部印發(fā)《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2011〕289號(hào)），中央財(cái)政出資設(shè)立國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金（簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)化基金），提出了貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹С址绞?，進(jìn)一步推動(dòng)了各地加快實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作。同年，還印發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)科技和金融結(jié)合加快實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的若干意見》（國(guó)科發(fā)財(cái)〔2011〕540號(hào)），開展了促進(jìn)科技和金融結(jié)合試點(diǎn)工作，各級(jí)政府對(duì)科技金融工作的重視程度和支持力度不斷加大，尤其在建立和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、引導(dǎo)銀行加大科技信貸方面進(jìn)行了很多創(chuàng)新實(shí)踐。

根據(jù)科技部2016年對(duì)全國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償摸底調(diào)查的結(jié)果，全國(guó)已有23個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市開展了貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，2015年，各地貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金總額達(dá)21.67億元，銀行發(fā)放貸款總額9139.45億元，地方政府發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金2.09億元，貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率約為0.023%。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制已經(jīng)成為各地發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿放大作用，引導(dǎo)銀行創(chuàng)新金融服務(wù)和產(chǎn)品，降低科技型中小企業(yè)貸款成本、提高貸款效率的重要措施。

2貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償實(shí)踐分析

在科技部、財(cái)政部發(fā)布《國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理暫行辦法》（國(guó)科發(fā)資〔2015〕417號(hào)）之前，中央層面未出臺(tái)相關(guān)文件，指導(dǎo)各地科技部門、國(guó)家高新區(qū)開展貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，各省市地方政府均結(jié)合本地實(shí)際情況，因此制宜地制定并實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，在具體的政策要求、補(bǔ)償模式、管理方式等方面既有相同或相似之處，也有一些創(chuàng)新性的制度安排。

2.1合作銀行

在合作銀行資格條件方面，各地均要求銀行管理機(jī)制健全，資產(chǎn)狀況良好，內(nèi)控制度完善，有專門針對(duì)科技型中小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，具有嚴(yán)格的操作規(guī)程和保密措施，以及較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和較好的業(yè)績(jī)。

在合作銀行遴選方面，遴選方式采取招標(biāo)、評(píng)審等多種方式，如新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)采取公開招標(biāo)的方式；寧夏采取專家評(píng)審的方式。遴選結(jié)果表明，各地合作銀行大多由全國(guó)性商業(yè)銀行和地方法人銀行組成，有些省市還將政策性銀行納入合作銀行范圍。如陜西省的合作銀行包括中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行等全國(guó)性商業(yè)銀行，也有長(zhǎng)安銀行、齊商銀行、北京銀行等地方法人銀行；北京、山東、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)都與國(guó)家開發(fā)銀行進(jìn)行了合作。

在合作銀行服務(wù)的方面，各地對(duì)合作銀行貸款審批時(shí)間、貸款利率、貸款期限、貸款額度等方面都提出了要求。如浙江要求參加試點(diǎn)各銀行的貸款利率在銀行對(duì)科技型中小企業(yè)優(yōu)惠貸款利率的基礎(chǔ)上下浮1個(gè)百分點(diǎn)，最高上浮不超過當(dāng)期中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的10%。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)要求銀行對(duì)推薦的科技型中小企業(yè)首次答復(fù)的時(shí)間不超過15天；對(duì)確實(shí)需要緊急處理的貸款訴求，可通過綠色審批通道在最短的時(shí)間內(nèi)給予辦理。

2.2補(bǔ)償范圍

實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，需要明確貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?，主要是明確企業(yè)類型和貸款類型。各地政策在這方面的規(guī)定差異較大。

1.支持的企業(yè)類型。各省市設(shè)立的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金支持的重點(diǎn)是當(dāng)?shù)氐目萍夹椭行∑髽I(yè)，具體實(shí)施中又設(shè)置了一些認(rèn)定條件，比如國(guó)家和省級(jí)創(chuàng)新型試點(diǎn)示范企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、經(jīng)省級(jí)科技部門認(rèn)證進(jìn)入科技型中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫的企業(yè)、取得科技計(jì)劃支持的科技型企業(yè)、政府部門已經(jīng)介入服務(wù)并推薦的科技型企業(yè)、符合當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技型企業(yè)等。四川、河南、寧夏等部分省市還明確提出了科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。

2.補(bǔ)償?shù)馁J款類型。各省市納入貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍的貸款類型多種多樣。有的省市對(duì)貸款種類有明確要求，如天津市明確要求貸款補(bǔ)償范圍為無抵押無擔(dān)保的信用類貸款，云南、甘肅等省貸款補(bǔ)償范圍為科技型中小企業(yè)以商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作為質(zhì)押取得的貸款；有些省市如上海、江蘇、四川、新疆生產(chǎn)兵團(tuán)，對(duì)貸款類型沒有要求，符合條件企業(yè)的所有貸款都可以納入補(bǔ)償范圍。此外，有些省市如浙江省對(duì)貸款額度、貸款用途等內(nèi)容還進(jìn)行了規(guī)定。

2.3補(bǔ)償方式

從各地實(shí)施的情況來看，大部分省市貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆绞剑际遣扇『献縻y行發(fā)放的貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)以后，由貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金按一定比例分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方式。政策要點(diǎn)包括以下幾方面。

1.補(bǔ)償比例。有的省市以貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金為基數(shù)測(cè)算補(bǔ)償上限，如上海規(guī)定累計(jì)賠償總額不超過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償準(zhǔn)備金的3%。有的省市以合作銀行當(dāng)年實(shí)際發(fā)放貸款余額為基數(shù)測(cè)算補(bǔ)償上限，如河北省年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額按照合作銀行當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的科技型中小企業(yè)貸款額進(jìn)行核定，最終補(bǔ)償不超3%。還有的省市明確規(guī)定補(bǔ)償?shù)纳舷揞~度，如天津市的打包貸款項(xiàng)目每筆違約貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償不高于40萬。

2.測(cè)算基數(shù)。部分省市如北京、江蘇、甘肅等地的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金只補(bǔ)償銀行的本金損失。有些省市如浙江貸款補(bǔ)償范圍是貸款本金和利息，但不包括罰息、違約金、賠償金及逾期利息。

3.放貸規(guī)模。部分省市要求合作銀行按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模的一定放大倍數(shù)發(fā)放貸款。如河北、新疆兵團(tuán)要求合作銀行按照1：10放貸，天津要求合作銀行發(fā)放不低于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金額度15倍的信用貸款，廣東引導(dǎo)銀行貸款金額放大倍數(shù)5～10倍，江西要求合作銀行放大8倍。

4.上下聯(lián)動(dòng)。部分省市天津、浙江、江蘇等逐步建立起了省市聯(lián)動(dòng)機(jī)制，積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)省內(nèi)各地市、區(qū)縣建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，與省級(jí)財(cái)政設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金共同開展貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，省、地市、區(qū)縣等多級(jí)財(cái)政資金聯(lián)動(dòng)，共同分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5.引入第三方機(jī)構(gòu)。部分省市開展貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作時(shí)，還引入了保險(xiǎn)、擔(dān)保、評(píng)估等第三方機(jī)構(gòu)參與，共同分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政資金對(duì)保費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、評(píng)估費(fèi)給予一定的補(bǔ)貼。如浙江“政府+銀行+保險(xiǎn)”模式，云南“政府+銀行+評(píng)估機(jī)構(gòu)”模式、河南、安徽、甘肅“政府+銀行+擔(dān)?！蹦Ｊ?。

6.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。省級(jí)財(cái)政資金、地市（區(qū)縣）財(cái)政資金、銀行以及第三方機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，其中省級(jí)財(cái)政資金一般承擔(dān)40%的風(fēng)險(xiǎn)，銀行一般承擔(dān)20%～40%的風(fēng)險(xiǎn)。

3貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償實(shí)施效果

實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，充分發(fā)揮了財(cái)政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，激發(fā)了銀行加大科技信貸支持的動(dòng)力，有效緩解了科技型中小企業(yè)的融資難題。如2013—2015年，北京市累計(jì)將52家次的銀行（分/總行）向3373家科技企業(yè)發(fā)放的6545筆700億元貸款，全部納入風(fēng)險(xiǎn)備償金支持范圍；2015年，天津、江蘇兩地通過貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獲得銀行首次貸款的企業(yè)占比分別為41.24%、53.25%。

但在工作實(shí)踐中也暴露出貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模較小、銀行創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品的力度不夠，不良貸款核銷要求嚴(yán)格，對(duì)科技型中小企業(yè)貸款需求覆蓋面小等問題，影響了政策效用的發(fā)揮，相關(guān)政策需要在以下幾方面進(jìn)一步完善。

1.完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金供給和管理機(jī)制。按照“中央財(cái)政引導(dǎo)、地方財(cái)政主導(dǎo)、社會(huì)資金補(bǔ)充”的原則，中央財(cái)政出資與地方財(cái)政聯(lián)合實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作的引導(dǎo)；地方政府是貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的主要來源，負(fù)責(zé)日常管理與監(jiān)督工作；社會(huì)資金是貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的有益補(bǔ)充，并發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用。不斷擴(kuò)大貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模，滿足更多科技型中小企業(yè)的融資需求。

2.鼓勵(lì)銀行創(chuàng)新科技貸款產(chǎn)品和服務(wù)。督促銀行加大科技信貸管理建設(shè)及資源配置力度， 繼續(xù)深化利率定價(jià)、獨(dú)立核算、高效審貸、盡職免責(zé)、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)、違約通報(bào)等工作機(jī)制，支持設(shè)立科技支行、信貸中心、科技金融服務(wù)中心等科技信貸專營(yíng)機(jī)構(gòu)。協(xié)調(diào)銀監(jiān)部門對(duì)不良科技信貸的認(rèn)定、信款不良率容忍度等方面實(shí)行差別化管理，建立適應(yīng)科技型中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸管理制度和差異化考核機(jī)制。

3.加強(qiáng)對(duì)銀行科技貸款的監(jiān)督與考評(píng)。加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作的監(jiān)督檢查，確保小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性以及補(bǔ)償資金及時(shí)落實(shí)到位。對(duì)虛報(bào)數(shù)據(jù)，騙取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，加大建立懲處力度。會(huì)同人民銀行、銀監(jiān)局建立評(píng)價(jià)指標(biāo)，督導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)加大金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新力度，在上下聯(lián)動(dòng)、力量投入、產(chǎn)品推廣、流程優(yōu)化、考核機(jī)制等方面下足功夫、力求實(shí)效。

4.加快企業(yè)信用體系建設(shè)和信息共享。地方政府可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)各個(gè)政府職能部門掌握的諸如企業(yè)的工商、稅務(wù)、環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各類信息以及管理層個(gè)人資信情況，進(jìn)行深度挖掘和整理，構(gòu)建信息聚合、信息共享、信息互通的科技型中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，形成地方政府部門、金融機(jī)構(gòu)與科技型中小企業(yè)之間建立暢通的聯(lián)系機(jī)制，解決科技型中小企業(yè)貸款過程中信用信息缺失、信息不對(duì)稱的問題。