資金信息工作的實(shí)踐管理

□ 文/王琨 程小舟

資金是企業(yè)的重要資源，資金管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行的全生命周期和全生產(chǎn)鏈，具有價(jià)值引領(lǐng)、生產(chǎn)保障和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的功能。資金信息更是企業(yè)信息管理的重要組成部分，伴隨著資金管理全過(guò)程，肩負(fù)著為領(lǐng)導(dǎo)層科學(xué)決策提供依據(jù)、為總部機(jī)關(guān)職能部門提供橫向管理參考和為基層企業(yè)提高管理水平提供政策指導(dǎo)的重要職責(zé)。供了有力的資金服務(wù)保障。

資金信息管理現(xiàn)狀

2013年，中國(guó)石油提出到2020年全面建成世界水平綜合性國(guó)際能源公司的奮斗目標(biāo)。為建立與世界水平綜合性國(guó)際能源公司相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體系，打造職能清晰、機(jī)構(gòu)精干、規(guī)范協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的總部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，中國(guó)石油對(duì)其總部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行優(yōu)化整合，按照管理監(jiān)控、價(jià)值管理、政策統(tǒng)籌三類業(yè)務(wù)進(jìn)行劃分，設(shè)立財(cái)務(wù)部、資金部、財(cái)稅價(jià)格部三個(gè)部門，實(shí)行一個(gè)機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，統(tǒng)一管理集團(tuán)公司、股份公司兩邊業(yè)務(wù)。資金部全面負(fù)責(zé)統(tǒng)籌配置金融資源、有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)、保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要、增強(qiáng)價(jià)值引領(lǐng)能力。

資金部作為總部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)職能整合新部門運(yùn)行以來(lái)，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，堅(jiān)持資金緊平衡，深化資金價(jià)值管理和風(fēng)險(xiǎn)管控，著力解決“存貸雙高”難題，努力克服國(guó)內(nèi)油價(jià)持續(xù)下跌、資金流動(dòng)性緊張等困難和挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)了有息負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、資本負(fù)債率“三降”，為集團(tuán)公司有質(zhì)量有效益可持續(xù)發(fā)展提

（一）資金信息主要構(gòu)成與分類

根據(jù)中國(guó)石油資金信息的來(lái)源，可以將資金信息分為外部資金信息和內(nèi)部資金信息。

中國(guó)石油資金部功能職責(zé)

1. 外部資金信息

（1）國(guó)際宏觀及金融市場(chǎng)：對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行總結(jié)，研判主要國(guó)家的財(cái)政政策和全球主要貨幣的匯率利率變化，對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和匯率風(fēng)險(xiǎn)防范做出提前研判和預(yù)警。

（2）國(guó)內(nèi)宏觀及金融市場(chǎng)：準(zhǔn)確把握中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新常態(tài)，密切跟蹤國(guó)家財(cái)政、貨幣、稅收等政策，動(dòng)態(tài)關(guān)注股市、債市變化，根據(jù)公司現(xiàn)金流狀態(tài)，及時(shí)做出籌融資的決策。

（3）國(guó)際政治生態(tài)：重點(diǎn)關(guān)注5個(gè)油氣合作區(qū)、3個(gè)國(guó)際油氣運(yùn)營(yíng)中心和4個(gè)油氣戰(zhàn)略通道周邊區(qū)域政治環(huán)境，及時(shí)對(duì)公司海外項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貨幣結(jié)構(gòu)、商務(wù)欠款等風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判。

2. 內(nèi)部資金信息

（1）資金運(yùn)行整體分析：每月對(duì)上一月集團(tuán)公司、股份公司的資金運(yùn)行情況進(jìn)行分析形成簡(jiǎn)報(bào)，有序安排當(dāng)月資金計(jì)劃，結(jié)合資金頭寸和凈現(xiàn)金流變化情況，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和管理層提出資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題及建議。

（2）資金運(yùn)行專項(xiàng)分析：一是往來(lái)款項(xiàng)分析。對(duì)集團(tuán)公司往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行多維度分析，及時(shí)組織內(nèi)部清欠，減少資金占用。二是授信業(yè)務(wù)管理月報(bào)。對(duì)集團(tuán)公司授信額度的變化情況和擔(dān)保情況進(jìn)行通報(bào)，總結(jié)分析集團(tuán)公司整體議價(jià)能力及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。三是企業(yè)年金基金簡(jiǎn)報(bào)。對(duì)集團(tuán)公司企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析，堅(jiān)持穩(wěn)健性投資策略，確保企業(yè)年金保值增值。四是金融業(yè)務(wù)月報(bào)。對(duì)內(nèi)部金融企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)及助理主業(yè)情況進(jìn)行分析，特別對(duì)金融企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并提示。此外，每季度及時(shí)對(duì)堅(jiān)戈、美元、歐元以及加元等海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣的匯率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，適時(shí)為強(qiáng)化資金運(yùn)營(yíng)管理提出防范賬面匯兌損益的具體措施。

（3）資金人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)：根據(jù)集團(tuán)公司資金崗位設(shè)置和人員情況，分板塊、層級(jí)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、注冊(cè)資格、外語(yǔ)、業(yè)務(wù)干部配置情況等，將集團(tuán)公司125家上市、未上市企業(yè)資金（金融）從業(yè)人員數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)進(jìn)行匯總分析，全面梳理了集團(tuán)公司所屬企業(yè)資金管理人員隊(duì)伍信息情況，為編制資金從業(yè)人員長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和培養(yǎng)具有綜合型國(guó)際能源公司資金、金融管理能力的專門人才提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（二）資金信息工作的成效

資金部自成立以來(lái)，嚴(yán)格規(guī)范信息報(bào)送，狠抓資金信息質(zhì)量管理，切實(shí)增強(qiáng)信息的敏感性和時(shí)效性，努力提高信息的針對(duì)性和實(shí)效性，使資金信息更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)、總部機(jī)關(guān)和地區(qū)公司服務(wù)，向服務(wù)要效益。

1. 審時(shí)度勢(shì)，選擇發(fā)債有利窗口

充分利用和分析資金信息資源，及時(shí)捕捉債券發(fā)行時(shí)機(jī)。2015年二季度到期債券750億元及股份公司分紅170億元，資金支付比較集中，資金運(yùn)行壓力艱巨，4月20日，在前期不斷關(guān)注國(guó)家貨幣政策和持續(xù)跟蹤債券市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的情況下，準(zhǔn)確把握住4月19日央行降準(zhǔn)時(shí)機(jī)，以3.95%的票面利率水平成功發(fā)行期限為254天的150億元超短期融資券，資金于4月21日到賬。本次發(fā)行票面利率與銀行間二級(jí)市場(chǎng)利率相比低30bp，加上發(fā)行費(fèi)用，年化利率為4.15%，與同期限商業(yè)銀行優(yōu)惠貸款利率4.815%相比，存續(xù)期可節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用約8000萬(wàn)元，既可以按時(shí)還本付息、守住信用，又實(shí)現(xiàn)了發(fā)債成本低水平目標(biāo)。

2. 科學(xué)謀劃，有效傳遞資金壓力

合理利用資金運(yùn)營(yíng)信息，為調(diào)整資金策略提供指導(dǎo)。以前地區(qū)公司在出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)與投資資金缺口時(shí)，一律由總部長(zhǎng)短期付息資金或財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)短期借款解決，基本不考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金鏈斷裂帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資金成本意識(shí)淡化，資金緊張的壓力難以有效向下傳遞；同時(shí)應(yīng)收賬款增幅加快，清欠壓力難以傳導(dǎo)至地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)班子尤其是業(yè)務(wù)部門，貨款不能及時(shí)回籠，資金占用問(wèn)題突出?；谶@兩點(diǎn)，資金部建議2015年績(jī)效考核增加自由現(xiàn)金流指標(biāo)和建立應(yīng)收款項(xiàng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，并得到公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的肯定。目前，自由現(xiàn)金流、應(yīng)收款項(xiàng)等指標(biāo)已納入2015年企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績(jī)合同管控指標(biāo)體系，成為強(qiáng)化資金管理的重要抓手。

3. 管控風(fēng)險(xiǎn)，提升海外業(yè)務(wù)支持能力

充分發(fā)揮資金信息應(yīng)急職能，為防范資金風(fēng)險(xiǎn)提供數(shù)據(jù)參考。一是在油價(jià)下跌、盧布貶值的雙重打擊下，哈薩克斯坦堅(jiān)戈面臨較大的貶值壓力，及時(shí)下發(fā)《關(guān)于哈薩克斯坦堅(jiān)戈貶值的匯率風(fēng)險(xiǎn)提示》，要求各相關(guān)單位密切關(guān)注堅(jiān)戈走勢(shì)，嚴(yán)格按照匯率風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則相關(guān)要求，控制堅(jiān)戈資金存量，加快清收應(yīng)收賬款，及時(shí)償還美元或人民幣欠款，適度調(diào)整債務(wù)幣種結(jié)構(gòu)，控制美元融資比重，做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。二是把握購(gòu)匯時(shí)機(jī)，抓住較低匯率窗口，完成CNODC莫桑比克項(xiàng)目28.85億美元購(gòu)匯，購(gòu)匯平均成本為6.2025，較1月末市場(chǎng)購(gòu)匯價(jià)格低463BP，節(jié)約匯兌成本1.34億元。

新形勢(shì)新常態(tài)下資金信息工作提升質(zhì)量的思考

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于“三期疊加”階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，呈現(xiàn)速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換三大特點(diǎn)；集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著國(guó)際油價(jià)持續(xù)走低、國(guó)內(nèi)油氣需求增速放緩、國(guó)內(nèi)政策環(huán)境變化、國(guó)際能源格局調(diào)整四大困難，資金管理仍然要發(fā)揮資金精細(xì)化、緊平衡管理的有效經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持外松內(nèi)緊的資金管理總方針，確保公司財(cái)務(wù)狀況持續(xù)穩(wěn)健。面對(duì)資金管理的新形勢(shì)、新常態(tài)、新政策，資金信息工作應(yīng)該深入學(xué)習(xí)信息工作規(guī)律，進(jìn)一步加強(qiáng)信息質(zhì)量管理，切實(shí)提升資金部信息工作水平。

（一）實(shí)現(xiàn)資金信息的有效共享

通過(guò)總分賬戶聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中、資金集中、賬戶信息和收支信息集中，在未上市實(shí)現(xiàn)總分聯(lián)動(dòng)基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大到托管企業(yè)、股份公司的上線運(yùn)行。在提高資金使用效率、降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)上下游客戶信息的集中管理，既有利于往來(lái)款項(xiàng)的管理，及時(shí)跟蹤并反饋客戶信用變化情況，又可以為金融企業(yè)挖掘潛在客戶，增加主業(yè)與內(nèi)部金融企業(yè)的協(xié)同效應(yīng)。

（二）提高資金信息鏈的信息化水平

資金收支信息與會(huì)計(jì)處理實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金收支到會(huì)計(jì)記賬完畢端到端處理，達(dá)到資金收支信息與會(huì)計(jì)信息相互勾稽的目的，銜接業(yè)務(wù)流程斷點(diǎn)，保障資金收支業(yè)務(wù)全程直通式處理，并建立司庫(kù)監(jiān)控平臺(tái)，通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和敏感字段等手段，全程控制資金收支風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高資金信息服務(wù)決策支持能力

建立司庫(kù)大數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，通過(guò)報(bào)表管理平臺(tái)、管理駕駛艙及數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)，建立數(shù)據(jù)建模，設(shè)置司庫(kù)業(yè)務(wù)專題，形成決策地圖，并借助報(bào)表展現(xiàn)技術(shù)，直觀展現(xiàn)司庫(kù)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，為各級(jí)管理者提供輔助決策支持。

（四）提升資金信息的準(zhǔn)確性

立足集團(tuán)公司戰(zhàn)略，面向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線，加強(qiáng)總部機(jī)關(guān)職能部門之間的協(xié)調(diào)配合和互聯(lián)互通，密切跟蹤境內(nèi)外金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和本外幣匯率利率變化，準(zhǔn)確研判國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀政策對(duì)資金管理策略的影響，減少資金匯兌損失，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立資金應(yīng)急預(yù)案

建立資金應(yīng)急保障預(yù)案，密切跟蹤預(yù)測(cè)資金頭寸變化情況，綜合運(yùn)用多種手段補(bǔ)充資金缺口，切實(shí)保障公司資金安全和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。督促地區(qū)公司財(cái)務(wù)部門與本單位法律等相關(guān)部門密切溝通，全面梳理因法律訴訟可能導(dǎo)致賬戶被凍結(jié)、劃款的事項(xiàng)，提前做好預(yù)案并及時(shí)上報(bào)。

（六）重視人才隊(duì)伍建設(shè)

建立一支講政治、講大局的資金信息人才隊(duì)伍，著重培養(yǎng)把握大勢(shì)、理解大局的意識(shí)，夯實(shí)資金信息工作人員調(diào)查研究基本功，增強(qiáng)典型信息提煉和綜合分析研判能力，不斷拓寬視野，把準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注點(diǎn)和企業(yè)焦點(diǎn)，盯住信息切入點(diǎn)，切實(shí)提高信息服務(wù)的針對(duì)性、有效性，加快資金信息工作再上新水平。