新常態(tài)下農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

徐婧 張英

【摘要】新常態(tài)下，作為農(nóng)村金融核心的農(nóng)村信用社面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題進(jìn)行梳理和反思，指出其存在問(wèn)題的根結(jié)，并提出完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】新常態(tài) 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

自十八大以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入增速調(diào)檔期，增長(zhǎng)速度放緩已經(jīng)進(jìn)入了新常態(tài)，增長(zhǎng)方式由生產(chǎn)要素投入向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)化，這使得我國(guó)企業(yè)各個(gè)層面產(chǎn)生了重要影響，同時(shí)也給我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也帶來(lái)了新的瓶頸。作為我國(guó)金融體系的主要部分，農(nóng)村金融的核心，農(nóng)村信用社（2011年改為農(nóng)商銀行），同樣面臨這機(jī)遇和挑戰(zhàn)。如何破除這個(gè)迷局，這是本文接下來(lái)需要注重分析和探索的問(wèn)題。

二、農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題分析

（一）農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的定義及現(xiàn)狀

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行向企業(yè)或者個(gè)人發(fā)放貸款后，面臨這到期之后能否按期收回本息，或者是否需要承受信貸資金損失的可能性。盡管農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行都屬于金融機(jī)構(gòu)，但面臨的信貸還是存在一定的差異。目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的貸款對(duì)象主要為農(nóng)村個(gè)體和企業(yè)，當(dāng)然還提供其他少量的商業(yè)貸款，根據(jù)央行發(fā)布的《2017年第四季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》顯示，2017年底，全國(guó)所有農(nóng)村信用社的貸款總額15萬(wàn)億元，這其中涉農(nóng)貸款的總額達(dá)到9萬(wàn)億元，比例達(dá)到驚人的三分之二。由于農(nóng)戶個(gè)體的特殊性以及農(nóng)村信用社本身結(jié)構(gòu)、管理制度的特性，使得農(nóng)村信用社信貸表現(xiàn)出一定的特性，主要包括以下兩個(gè)方面：

1.服務(wù)對(duì)象或者群體的不同。由于農(nóng)村信用社自建立時(shí)起，就一直扎根于我國(guó)廣大的農(nóng)村地區(qū)，決定了其服務(wù)的對(duì)象主要面向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶，而商業(yè)銀行則主要集中于城鎮(zhèn)企業(yè)和居民。而城鎮(zhèn)居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民接受文化教育水平以及信用意識(shí)的巨大差距，使得信用社和商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有所不同，其中，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯強(qiáng)于農(nóng)村信用社。

2.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的不同。農(nóng)村信用社的成立時(shí)伴隨著農(nóng)村改革的深化，主要由一個(gè)個(gè)小的個(gè)體創(chuàng)業(yè)開始，緊接著在縣城地區(qū)成立一個(gè)合法的法人實(shí)體，最后由法人實(shí)體或者幾個(gè)法人實(shí)體發(fā)展成為農(nóng)村信用社或者農(nóng)村商業(yè)銀行。但商業(yè)銀行由于成立時(shí)間較早，且處在不斷的完善過(guò)程中，因此，在風(fēng)險(xiǎn)控制、法律制度、法律制度和人力管理方面表現(xiàn)更完善。

（二）農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.缺乏獨(dú)立性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。盡管各地信用社大部分都已經(jīng)按現(xiàn)代企業(yè)建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行框架，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)責(zé)任制。不可否認(rèn)，該機(jī)制相對(duì)建立之初已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步，但依然存在著行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性相矛盾的情況。這主要是由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門一般由行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的某一部分進(jìn)行負(fù)責(zé)，但該部門的領(lǐng)導(dǎo)人一般是由行長(zhǎng)任命的，而員工則是由該負(fù)責(zé)人任命，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控難以正常展開，喪失獨(dú)立性。

2.滯后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用社的不良貸款率居高不下已經(jīng)成為阻礙其發(fā)展的絆腳石，究其原因是信用管理水平的滯后，主要表現(xiàn)在信貸檢測(cè)的工具和方法過(guò)于粗糙，人為因此嚴(yán)重干擾了其準(zhǔn)確性；評(píng)級(jí)水平過(guò)于簡(jiǎn)單，并不能反映其真實(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)；貸款發(fā)放流程不夠科學(xué)，嚴(yán)重影響貸款的質(zhì)量。

3.不完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度。信用社的內(nèi)部管理制度主要存在以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：其一，員工對(duì)信貸內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不夠，理解存在偏差，經(jīng)常把各項(xiàng)規(guī)章制度和內(nèi)控等同起來(lái)，沒(méi)有建立完善的貸前、貸中、貸后動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。其二，信貸風(fēng)險(xiǎn)的各部分之間缺乏相互監(jiān)督。各部分之間經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)分不清的情況，有些部分甚至同時(shí)身兼好幾個(gè)職務(wù)，權(quán)力濫用的情況時(shí)有發(fā)生。

三、完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）提升信用社貸款管理

由于各種內(nèi)外部原因，目前信用社普遍存在著評(píng)級(jí)過(guò)于片面，信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下。因此，為確保貸款流程的科學(xué)規(guī)范，應(yīng)從以下兩個(gè)個(gè)層面提升信貸管理水平：其一是信貸管理采用科學(xué)的信用評(píng)級(jí)。對(duì)于廣大農(nóng)村中小企業(yè)，采用主體信用評(píng)級(jí)，而對(duì)于農(nóng)民則采用個(gè)體信用評(píng)級(jí)，根據(jù)農(nóng)村的具體情況進(jìn)行調(diào)整，對(duì)該地區(qū)的個(gè)體（農(nóng)民）設(shè)計(jì)一個(gè)合理的信用評(píng)級(jí)。而在辦理貸款手續(xù)時(shí)需嚴(yán)格審核，避免渾水摸魚的現(xiàn)象。其二是發(fā)放貸款后需要努力跟進(jìn)。貸款發(fā)放后，風(fēng)險(xiǎn)控制部分應(yīng)該按時(shí)監(jiān)督貸款者資金的使用情況，貸款資金是否按照貸前的約定正常進(jìn)行。一旦發(fā)現(xiàn)有資金用作他用的情況，一定要求業(yè)務(wù)對(duì)象對(duì)其進(jìn)行解釋，一旦有必要亦可對(duì)信貸進(jìn)行重新評(píng)估，決定是否應(yīng)該提前結(jié)束貸款、增加抵押品等業(yè)務(wù)。

（二）提高信用社員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

信用社由于扎根于廣大農(nóng)村地區(qū)，該區(qū)域文化水平偏低，而信用社員工很大一部分來(lái)自于當(dāng)?shù)?，這就決定了農(nóng)村信用社信貸員風(fēng)險(xiǎn)管理自我意識(shí)偏低，因此，在信貸過(guò)程中，員工應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。具體可以從以下幾個(gè)方面著手：首先，定期對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和考核。比如舉辦員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流會(huì)議，開展職業(yè)教育，加強(qiáng)隊(duì)伍的質(zhì)量水平。其次，成立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的組織。定期組織信貸風(fēng)險(xiǎn)交流會(huì)議，及時(shí)發(fā)展信貸存在的問(wèn)題和不足，相關(guān)學(xué)習(xí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行績(jī)效。最后，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。將信貸人員按不同的信貸質(zhì)量和貸款領(lǐng)域分為不同的信用等級(jí)，而對(duì)于不同的信用等級(jí)則給予不同的貸款融資利率。此外，員工的工資水平也與信用等級(jí)、信貸質(zhì)量等掛鉤。

（三）完善信用社公司治理結(jié)構(gòu)

從目前我國(guó)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀來(lái)看，絕大部分農(nóng)村信用社采用的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)的主要任務(wù)是制定股東大會(huì)的方案、召開董事會(huì)議等，而行長(zhǎng)則全面負(fù)責(zé)管理農(nóng)村信用社的日常管理工作，并定期向董事會(huì)報(bào)告信用社的運(yùn)行情況。我國(guó)農(nóng)村信用社的管理體系中，股東大會(huì)和董事會(huì)使公司的所有者，而行長(zhǎng)則是信用社的代理人。在該管理體系中，盡管復(fù)合現(xiàn)代企業(yè)管理的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，但所有者和管理者之間依然存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)董事會(huì)的效力，需設(shè)立獨(dú)立董事并優(yōu)化董事的結(jié)構(gòu)，此外，還應(yīng)該設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員，讓其在優(yōu)化內(nèi)部控制方面發(fā)揮效力，控制信用社的整體信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是一項(xiàng)復(fù)雜的認(rèn)為，不僅需要理論的支撐，還要實(shí)踐中不斷摸索和完善。由于我國(guó)農(nóng)村信用社成立時(shí)間短、信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，也不能直接生搬硬套商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村信用社的研究仍需將理論、科學(xué)的方法以及各地的實(shí)踐相結(jié)合。

參考文獻(xiàn)

[1]Edward I.Altman.Financial Rations，Discriminate Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy[J].Journal of Finace，1998，20，（9）：589-609.

[2]黃興林.防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的對(duì)策預(yù)建議[J].金融研究，2003（4）：17-19.

作者簡(jiǎn)介：徐婧（1989-），女，漢族，江西上饒人，湖北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院碩士研究生，研究方向：工商管理、金融管理。