關(guān)注“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險

黃 華

（中國人民銀行玉溪市支行，云南 玉溪 653100）

近日，人行玉溪中支支付結(jié)算科在開戶過程中發(fā)現(xiàn)部分機(jī)構(gòu)賬戶開立異常，異常的情況是：單位賬戶法定代表人在異地，法定代表人是否實現(xiàn)面簽，無法確定；同一代理人代理多家機(jī)構(gòu)開戶，是否系組織他人同時或者分批開立賬戶，情況不明。以上情況不符合《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪相關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2016〕261號，稱261號文件）文件要求第五條第二款（單位開戶審慎核實機(jī)制）以及第六條（加強(qiáng)對異常開戶行為的審核，特定情形下有權(quán)拒絕開戶）的規(guī)定。人民銀行及時進(jìn)行了風(fēng)險提示，相關(guān)銀行對涉及賬戶進(jìn)行盡職調(diào)查，并通過批量比對涉及賬戶交易流水發(fā)現(xiàn)下列可疑行為：賬戶資金快進(jìn)快出，集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出至全國范圍內(nèi)的個人名下，不留余額，過渡性質(zhì)明顯。這是否涉及利用“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)進(jìn)行的洗錢呢？

“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)是指：通過商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行由單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，俗稱“公轉(zhuǎn)私”。近年來，雖然商業(yè)銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)為金融消費者提供了便利，但也出現(xiàn)了小型企業(yè)和個體戶、法人賬戶和個人賬戶混用等現(xiàn)象，一旦銀行審核不嚴(yán)、放松警惕，極有可能為不法分子進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等非法活動提供可乘之機(jī)，存在洗錢風(fēng)險，應(yīng)引起高度關(guān)注。

一、“公轉(zhuǎn)私”的相關(guān)法律依據(jù)

“公轉(zhuǎn)私”的這個概念最初出于《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第四十條:單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（二）獎勵證明?！ぁぁぁぁぁぃㄊ┢渌戏铐椀淖C明。第四十二條規(guī)定：單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。此規(guī)定最初是實施審核辦理，規(guī)定比較嚴(yán)格。

2007年對付款證明條款進(jìn)行了簡化處理?！吨袊嗣胥y行關(guān)于改進(jìn)個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2007〕154號）第三條規(guī)定：簡化從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的處理手續(xù)。從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。銀行普遍認(rèn)為該條款明確的是付款單位的責(zé)任，付款單位對支付認(rèn)為銀行在此過程中并沒有法定的義務(wù)。但是從最新的制度規(guī)范，《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》（俗稱261號文件）第二條第十一款規(guī)定：銀行發(fā)現(xiàn)賬戶存在大量轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出交易的，應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”原則，對單位或者個人的交易背景進(jìn)行調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)存在異常的，應(yīng)當(dāng)按照審慎原則調(diào)整向單位和個人提供的相關(guān)服務(wù)。由此可見，銀行對于客戶的了解不僅僅在于開戶初期的客戶身份識別，對于資金交易異常的情況，銀行負(fù)有法定的不可推卸的責(zé)任。

2011年的制度從反洗錢的角度強(qiáng)調(diào)了公轉(zhuǎn)私可能存在的風(fēng)險。結(jié)合反洗錢相關(guān)規(guī)定，出臺了《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)[2011]116號），該辦法第二條第一款規(guī)定：對于單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬單筆超過5萬元的，存款人若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)。但是，具有下列一種或多種特征的可疑交易，銀行應(yīng)關(guān)閉單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能，要求存款人到銀行網(wǎng)點柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并出具書面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件；如存款人未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：一是賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易；二是賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯；三是拆分交易，故意規(guī)避交易限額；四是賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營活動明顯不符；五是其他可疑情形。此條規(guī)定為五萬元以上的“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)明確了排他性規(guī)定，明確了拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的具體情形。但是調(diào)查發(fā)現(xiàn)：此條規(guī)定在現(xiàn)實中是難以實現(xiàn)的，因為對于大部分金融機(jī)構(gòu)的反洗錢系統(tǒng)對此并未在系統(tǒng)中設(shè)置相應(yīng)的閾值。實踐中我們發(fā)現(xiàn)，具有上述特征的交易大量發(fā)生之后，反洗錢系統(tǒng)并未自動提取并提示。

二、“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)在各家銀行適用的尺度不一

由下表可知，現(xiàn)行關(guān)于“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)屬于法律法規(guī)允許的范疇，但是出于對風(fēng)險的考量標(biāo)準(zhǔn)不一，各家銀行在對待“公轉(zhuǎn)私”的問題上尺度把控不一。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：大部分股份制銀行由系統(tǒng)設(shè)置“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付限額；有些銀行則根據(jù)客戶的實際情況設(shè)置限額；值得說明的是，工商銀行將反洗錢分析成果較好地運用于“公轉(zhuǎn)私”限額的設(shè)定上，按照客戶風(fēng)險等級的實際特點針對性地設(shè)置“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上限額，這不僅避免了公轉(zhuǎn)私統(tǒng)一設(shè)定的盲目性，又針對性地限制了高風(fēng)險客戶利用其網(wǎng)銀實施洗錢行為的可能性。同時除了地方法人金融機(jī)構(gòu)之外，各家銀行均按照總行的統(tǒng)一要求收取費用，提高了“公轉(zhuǎn)私”的成本，以此控制“公轉(zhuǎn)私”的數(shù)量。通過對比，我們發(fā)現(xiàn)玉溪市轄區(qū)的三家地方法人金融機(jī)構(gòu)：紅塔銀行、興和村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一設(shè)置轉(zhuǎn)賬限額，單筆限額為人民幣200萬元，日累計限額為人民幣500萬元，網(wǎng)銀渠道轉(zhuǎn)賬交易實行全免費的制度；云南紅塔農(nóng)村合作銀行在公轉(zhuǎn)私的要求上無限額限制，使用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、匯款實行全免費。通過人民銀行賬戶管理、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管情況我們發(fā)現(xiàn)：地方法人金融機(jī)構(gòu)因為其便捷的“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬渠道、免費的網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬平臺吸引對公客戶大量開立對公賬戶，但是不可否認(rèn)的是這也同時加大了洗錢行為的概率，潛藏著巨大的風(fēng)險?？傊?，因為各家銀行對“公轉(zhuǎn)私”的風(fēng)險程度的認(rèn)知不一致，導(dǎo)致在執(zhí)行的環(huán)節(jié)制度要求的嚴(yán)苛程度不一致，因此面臨的反洗錢風(fēng)險高低不一。鑒于目前現(xiàn)實存在的問題，分析漏洞、把控風(fēng)險，顯得現(xiàn)實而且必要。

三、“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)存在的洗錢漏洞

（一）“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)中客戶身份識別不到位

銀行結(jié)算賬戶開戶實行一次性審核，通常的做法是對個人、法人及其委托代理人的身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。個人辦理銀行結(jié)算賬戶一類戶通常需要本人到柜臺辦理，目前銀行機(jī)構(gòu)對冒名開戶審核較為嚴(yán)格，因此個人銀行結(jié)算賬戶的開立過程中客戶身份識別基本能夠堵截風(fēng)險。關(guān)鍵點在對公賬戶。近年來，犯罪分子實施詐騙的行為方式日趨隱蔽，其中通過開設(shè)單位銀行結(jié)算賬戶過渡資金實施洗錢的情況成為洗錢案件的常用手段，因此，人總行下發(fā)文件要求銀行機(jī)構(gòu)在受理單位銀行結(jié)算賬戶開立業(yè)務(wù)時，執(zhí)行審慎的原則，不僅要對開戶證明文件、客戶信息的真實性進(jìn)行審核，更要對開戶意愿的真實性進(jìn)行審核，中國人民銀行下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》（人總行銀發(fā)〔2016〕261號文件），更是進(jìn)一步要求各銀行機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行“了解你的客戶”職責(zé)，采取有效措施加強(qiáng)單位銀行結(jié)算賬戶開戶審核，確?？蛻羯矸菪畔ⅰ⒎ǘù砣松矸莸恼鎸嵭院烷_戶意愿的真實性。目前，對公賬戶開戶意愿的審核、法人面簽制度的落實尚停留在業(yè)務(wù)人員對業(yè)務(wù)工作認(rèn)識的深淺之上，各家機(jī)構(gòu)目前尚沒有按照261號文件精神落實到制度上來，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第二章第九條規(guī)定：中國人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對銀行報送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。而銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核。因此人民銀行在對公賬戶開戶環(huán)節(jié)對銀行報送的開戶信息只是進(jìn)行要件審核，即使發(fā)現(xiàn)異常，只能及時進(jìn)行提醒，對銀行執(zhí)意開立賬戶的行為無法把控，因此無法從源頭上遏制風(fēng)險。

（二）“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上銀行準(zhǔn)入門檻低、成本較低，使用統(tǒng)一的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

按照上述調(diào)研情況分析，除兩家銀行機(jī)構(gòu)要求開通網(wǎng)上銀行時需要單獨向網(wǎng)點申請，提供相關(guān)材料符合要求后給予開通，并不定期進(jìn)行柜面審核之外,其他銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置統(tǒng)一的限額或者不設(shè)置限額，開立結(jié)算賬戶只需要提交營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)開戶證明等資料，同時簽訂網(wǎng)上支付轉(zhuǎn)賬協(xié)議即可，門檻較低。特別是部分地方法人金融機(jī)構(gòu)，針對公轉(zhuǎn)私的業(yè)務(wù)使用的是統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，如：跨行轉(zhuǎn)賬累計限額500萬，并且網(wǎng)上銀行銀行跨行轉(zhuǎn)賬沒有收取手續(xù)費。

（三）“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)普遍缺乏有效的反洗錢內(nèi)控制度

由于網(wǎng)上交易是在虛擬環(huán)境下進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，無筆記、簽名等實質(zhì)痕跡，使得商業(yè)銀行很難了解自己的實際控制人，加大了銀行監(jiān)控的難度?？蛻糁挥性诰W(wǎng)上銀行開戶時才與銀行發(fā)生接觸，以后交易都在網(wǎng)上進(jìn)行，客戶幾乎完全離開了銀行的視線。就算最初開立賬戶時辨別客戶真實身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開戶人，不法分子可通過各種途徑，比如利用他人賬戶或虛假賬戶交易逃避銀行監(jiān)控。網(wǎng)上支付可能成為客戶非法轉(zhuǎn)移資金的便捷工具。由于辦理網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)無需接受銀行的規(guī)模審查，客戶完全可以通過虛擬交易背景非法轉(zhuǎn)移資金或利用網(wǎng)上支付工作直接將黑錢匯往個人賬戶，隱蔽性較強(qiáng)。反洗錢現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)：商業(yè)銀行特別是地方法人金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)銀“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)普遍缺乏有效的反洗錢內(nèi)控制度。沒有相應(yīng)的內(nèi)控制度，就缺乏技術(shù)層面的限制。從反洗錢監(jiān)測的角度看，列入人工關(guān)注的“公轉(zhuǎn)私”賬戶符合可疑交易行為的特征卻沒有引起反洗錢系統(tǒng)的預(yù)警，可見反洗錢系統(tǒng)的設(shè)置閾值存在缺漏。

四、“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的政策建議

（一）加強(qiáng)“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的客戶身份識別力度

機(jī)構(gòu)客戶除了在開戶環(huán)節(jié)按照“勤勉盡責(zé)”的原則開展客戶身份識別，按照最新的賬戶管理制度做好異地法人面簽、委托代理人審核之外，最重要的是加強(qiáng)身份校驗，確保本人操作。針對不法分子控制多個單位賬戶的情形，銀行在為企業(yè)辦理開戶時，要重點加強(qiáng)企業(yè)法定代表人與授權(quán)委托經(jīng)辦人的身份識別，通過完善內(nèi)部信息系統(tǒng)，判別是否存在一人開立多個單位賬戶的情形。經(jīng)驗顯示：一些注冊資本較小但交易金額巨大、交易異常頻繁的商行、貿(mào)易公司等私營小企業(yè)洗錢風(fēng)險往往較高，且容易被用作非法“公轉(zhuǎn)私”中轉(zhuǎn)過渡賬戶，銀行可加強(qiáng)對此類企業(yè)的身份識別，相應(yīng)提高開戶門檻。

（二）按照審慎的客戶風(fēng)險等級設(shè)定網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬限額

建議銀行機(jī)構(gòu)改變現(xiàn)行轉(zhuǎn)賬限額隨意、門檻較低的現(xiàn)狀，將反洗錢分析成果充分運用到“公轉(zhuǎn)私”的網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬上來。針對客戶不同的客戶風(fēng)險等級劃分，區(qū)別性地設(shè)定機(jī)構(gòu)客戶網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬限額。特別是采取強(qiáng)化措施，限制高風(fēng)險客戶“公轉(zhuǎn)私”交易。一是完善客戶風(fēng)險等級分類管理，做好客戶的風(fēng)險等級劃分工作，重點關(guān)注高風(fēng)險客戶的“公轉(zhuǎn)私”交易行為。二是在高風(fēng)險客戶劃分基礎(chǔ)上，對頻繁發(fā)生、由合理理由認(rèn)為屬于可疑范疇的異?！肮D(zhuǎn)私”交易，采取一系列強(qiáng)化的身份識別措施，如重新識別交易主體身份，并于下次交易發(fā)生時要求對方提供材料，以證實交易背景的合理性。

（三）制定強(qiáng)化的“公轉(zhuǎn)私”網(wǎng)銀交易內(nèi)控制度，指導(dǎo)銀行網(wǎng)點規(guī)范操作

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不斷完善相關(guān)風(fēng)險控制制度和工作措施，進(jìn)一步完善可疑交易監(jiān)測機(jī)制，重點關(guān)注“公轉(zhuǎn)私”現(xiàn)象，及時開展客戶身份重新識別，發(fā)現(xiàn)可疑情形，應(yīng)及時報送可疑交易。特別是關(guān)口前移，在企業(yè)開立賬戶時按照勤勉盡責(zé)的原則，嚴(yán)守制度底線，將風(fēng)險控制在窗口環(huán)節(jié)。特別是人民銀行261號文件頒布實施之后，針對企業(yè)異地開戶的環(huán)節(jié)，要按照相關(guān)制度做好法人的面簽并留存視頻和音頻資料，認(rèn)真審核代理開戶的情況，對于資產(chǎn)規(guī)模不清楚的法人，應(yīng)當(dāng)審慎開通網(wǎng)銀，對于存疑的賬戶，果斷拒絕開戶。