淺談企業(yè)集團(tuán)資金管理運(yùn)營(yíng)

劉洪杰

【摘要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提升，科學(xué)技術(shù)不斷進(jìn)步，使得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得愈加激烈，企業(yè)集團(tuán)日益成為全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利開展的支持者，以及各國(guó)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要力量。資金作為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，不僅貫穿于企業(yè)發(fā)展始終，同時(shí)還與生產(chǎn)、采購等相關(guān)環(huán)節(jié)有著緊密的聯(lián)系，企業(yè)集團(tuán)資金管理好壞將直接決定其整體發(fā)展水平的高低。現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理工作存在一系列的問題，例如監(jiān)管力度不高、員工工作積極性較低、風(fēng)險(xiǎn)大等。因此，需要針對(duì)以上問題來提出有效的資金管理措施，從而大幅度提升企業(yè)集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)速度以及資金利用率。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán) 資金管理 運(yùn)營(yíng)

前言：

隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模日益壯大，集團(tuán)機(jī)構(gòu)構(gòu)成數(shù)量日益上升，促使跨區(qū)域企業(yè)集團(tuán)得到的長(zhǎng)足發(fā)展。若想促使企業(yè)集團(tuán)持續(xù)健康的向前發(fā)展，需要對(duì)其展開有效的資金管理工作，并將資金管理工作落實(shí)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的各個(gè)組織之中。而且，發(fā)展較好的企業(yè)集團(tuán)均已采用資金集中管理模式，但是我國(guó)只有少部分企業(yè)集團(tuán)采用該種模式。所以，為促使企業(yè)集團(tuán)開展有效的資金管理運(yùn)營(yíng)工作，需要將資金管理作為主要考核內(nèi)容。由于我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理理念較為傳統(tǒng)，并未構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避體系制度。因此，必須要轉(zhuǎn)變企業(yè)集團(tuán)資金管理理念，促使其資金管理工作變得更加高效。

1、企業(yè)集團(tuán)資金管理運(yùn)營(yíng)存在的缺陷

1.1 資金管控過于分權(quán)

現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)在資金使用與管理方面存在過度分權(quán)問題，下屬單位過于追求自身利益而忽略大局，僅僅負(fù)責(zé)屬于自身的管理任務(wù)，發(fā)揮自身現(xiàn)有的管理權(quán)限，相互之間并未進(jìn)行及時(shí)溝通與交流，使得集團(tuán)母公司出現(xiàn)駕馭乏力等相關(guān)問題，難以根據(jù)集團(tuán)整體發(fā)展水平來制定相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略以及安排具體的融資活動(dòng)，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益的有效獲取造成不利影響。與此同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)難以有效控制其自身投資規(guī)模，沒有構(gòu)建良好的投資結(jié)構(gòu)，促使投資收益率日益下降，大幅度提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)集團(tuán)嚴(yán)重缺乏有效的融資渠道，資本結(jié)構(gòu)不合理，不僅使得利息支出額度大幅度上升，還從根本上引發(fā)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金風(fēng)性問題。

1.2 資金管理過于散亂

要實(shí)現(xiàn)各自的開戶工作，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金出現(xiàn)嚴(yán)重的分散問題，管理人員難以將資金進(jìn)行有效整合。一旦出現(xiàn)能力不相稱等相關(guān)問題，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金將會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的緊缺狀況，促使資金閑置與資金短缺并存的局面形成。此外，集團(tuán)公司難以及時(shí)掌握子公司資金的具體流向，難以根據(jù)其具體資金狀況來開展合理的資金管控措施。將這種分散型的資金管理模式應(yīng)用于企業(yè)集團(tuán)資金管理工作之中，不僅會(huì)對(duì)資金合理配置與安排造成惡劣影響，同時(shí)還會(huì)降低企業(yè)集團(tuán)綜合管理能力，難以將其所具備的整體優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮出來。

1.3 缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及資金效益意識(shí)

在資金管理方面，企業(yè)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員僅僅安排少量的財(cái)務(wù)人員參與其中，同時(shí)這類人員嚴(yán)重缺乏與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的知識(shí)與技能，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不足，難以完成綜合管理任務(wù)，以及不能及時(shí)樹立良好的財(cái)務(wù)理念。與此同時(shí)，高級(jí)管理人員缺乏資金時(shí)間價(jià)值、機(jī)會(huì)成本等相關(guān)理念，在開展籌資工作時(shí)，并未參考企業(yè)內(nèi)部的資本結(jié)構(gòu)以及成本，對(duì)于現(xiàn)金流量沒有進(jìn)行深人的分析與研究，同時(shí)還沒有建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系，最終導(dǎo)致重大投資測(cè)算結(jié)果與實(shí)際情況相悖，出現(xiàn)投資虧損問題。

2、完善企業(yè)集團(tuán)資金管理運(yùn)營(yíng)相關(guān)措施

2.1 實(shí)現(xiàn)資金集中管理

要不斷強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)對(duì)子公司的控制力度，將資金集中管理制度落實(shí)于具體實(shí)踐之中。企業(yè)集團(tuán)要實(shí)現(xiàn)賬戶的集中管理，完善賬戶集中管理職能，促使子公司能夠參照集團(tuán)所規(guī)定的具體要求來實(shí)現(xiàn)銀行開戶工作，并在集團(tuán)中心建立內(nèi)部賬戶，促使集團(tuán)能夠根據(jù)自身的實(shí)際業(yè)務(wù)狀況來與銀行直接對(duì)話，達(dá)到銀行賬戶有效監(jiān)控的目的，不斷完善網(wǎng)上銀行操作體系，促使企業(yè)內(nèi)部資金能夠有效應(yīng)用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中，充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理目標(biāo)。

2.2 構(gòu)建完善的預(yù)算管理體系

要對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算編制與分析體系進(jìn)行深入改善，并對(duì)傳統(tǒng)年度預(yù)算方式進(jìn)行一定程度上的創(chuàng)新，促使預(yù)算工作變得更加謹(jǐn)慎與全面。相關(guān)工作人員不僅要及時(shí)編制月度、季度預(yù)算報(bào)表，同時(shí)還要編制中長(zhǎng)期滾動(dòng)預(yù)算，對(duì)于具體細(xì)節(jié)要充分把握，將預(yù)算工作進(jìn)行細(xì)化，促使預(yù)算報(bào)表變得更加靈活與全面。此外，企業(yè)集團(tuán)要構(gòu)建合理的預(yù)算監(jiān)督、審批體系，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)體現(xiàn)在預(yù)算編制報(bào)表之中，同時(shí)還要督促相關(guān)編制人員必須按照法律規(guī)定要求來進(jìn)行編制，對(duì)于資金收支，需要將其放入預(yù)算編制程序之中。

2.3.提升企業(yè)集團(tuán)資金管理及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要緊緊圍繞著企業(yè)集團(tuán)價(jià)值增長(zhǎng)這項(xiàng)核心內(nèi)容，全面落實(shí)現(xiàn)金流量相關(guān)理念。在開展具體財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，要為管理人員準(zhǔn)備真實(shí)且準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量相關(guān)信息。不僅要全面呈現(xiàn)出年終現(xiàn)金流量報(bào)表，還要在日常工作中根據(jù)實(shí)際情況來對(duì)現(xiàn)金流量計(jì)劃予以高效制定，對(duì)于長(zhǎng)短期資金展開相應(yīng)的分析工作，并構(gòu)建出有效的預(yù)測(cè)報(bào)告。從根本上幫助企業(yè)集團(tuán)樹立良好的資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及資金時(shí)間價(jià)值、成本意識(shí)，根據(jù)實(shí)際要求來確定滿足自身發(fā)展的籌資措施以及渠道，對(duì)于項(xiàng)目所存有的風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)與分析，實(shí)現(xiàn)謹(jǐn)慎投資，促使投資者做出正確的經(jīng)濟(jì)決策，從而幫助企業(yè)集團(tuán)獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益以及社會(huì)效益。

3、結(jié)語

綜上所述，為實(shí)現(xiàn)高效的資金管理運(yùn)營(yíng)工作，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)持續(xù)健康的發(fā)展下去。需要不斷完善企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理體系，促使管理人員樹立正確的資金管理意識(shí)，進(jìn)而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性的循環(huán)發(fā)展，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

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