商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究

摘 要：商業(yè)銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動不可或缺的重要組成部分，其經(jīng)營質(zhì)量和運營效果直接影響著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展，已經(jīng)成為新時期人們關(guān)注的焦點。近些年，全球銀行操作風(fēng)險損失事件頻發(fā)，而風(fēng)險控制效果卻并不顯著。如何在上述背景下把握銀行操作風(fēng)險信息及數(shù)據(jù)，將其應(yīng)用到實際風(fēng)險處理過程中，形成針對操作風(fēng)險管理策略及管理體系已刻不容緩。為了更好地研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理措施，結(jié)合 A 銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀及新時期商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理理論提出人員風(fēng)險控制措施、流程風(fēng)險控制措施、制度風(fēng)險控制措施及基層風(fēng)險防范措施，全面挖掘了風(fēng)險管理中的注意事項，希望為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提供有益的參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；管理策略

一、背景

中國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的關(guān)注起步較晚，對操作風(fēng)險的理解、認(rèn)識和管理都處在初級階段。探討商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理相關(guān)基本理論，一方面對銀行基層行有效控制操作風(fēng)險具有一定的可借鑒性；另一方面，明確提出了在目前操作風(fēng)險管理手段還不成熟條件下對銀行的操作風(fēng)險管理的最有效、最現(xiàn)實的手段。上述研究能夠從根本上完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理建設(shè)，對操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，探究操作風(fēng)險誘因、管理的難點和薄弱環(huán)節(jié)，明確重點人員、重點環(huán)節(jié)、重點方法、重點業(yè)務(wù)等方面的關(guān)注重點，有針對性地提出行之有效的操作風(fēng)險管理措施，從而更好的應(yīng)對操作風(fēng)險，具有非常高的現(xiàn)實價值。

二、A銀行操作風(fēng)險管理存在的主要問題

1、人員操作風(fēng)險

認(rèn)識不足，操作風(fēng)險管理不到位。A 銀行日常業(yè)務(wù)開展的過程中雖然將操作風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，形成了相應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，但并未對操作風(fēng)險管理內(nèi)容進(jìn)行全面宣傳和教育，人員認(rèn)識存在嚴(yán)重誤差。在調(diào)查研究過程中筆者發(fā)現(xiàn)：三分之二以上的員工都將操作風(fēng)險管理與風(fēng)險管理內(nèi)容混淆，不了解具體的操作風(fēng)險管理業(yè)務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)，在工作中無法將操作風(fēng)險管理落實到位，并且銀行在其他部門設(shè)置的過程中人數(shù)均明顯高于工作需求，人力資本利用率較低。

2、流程操作風(fēng)險

工具欠缺，流程操作隱患重重。操作風(fēng)險管理工具是保證銀行操作風(fēng)險管理效益的基礎(chǔ)，對各項工作的開展具有十分積極的意義。A 銀行操作風(fēng)險管理的過程中雖然也設(shè)置了相應(yīng)的操作風(fēng)險管理工具，但由于工具較為簡單，風(fēng)險規(guī)避效果并不理想。A 銀行開始在該基礎(chǔ)上構(gòu)建集風(fēng)險和控制自我評估、損失事件報告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)風(fēng)險評估、內(nèi)部控制測試和審查法、操作風(fēng)險報告等為一體的操作風(fēng)險管理體系，希望利用上述工具加強操作風(fēng)險管理力度。但由于工具內(nèi)容過于復(fù)雜，操作難度較大，致使其使用效益并不顯著。流程漏洞。操作風(fēng)險居高不下流程漏洞是 A 銀行操作風(fēng)險管理中的重要問題，直接影響銀行操作風(fēng)險管理的效果。目前，流程漏洞已經(jīng)成為當(dāng)前銀行管理人員關(guān)注的焦點。

3、制度執(zhí)行風(fēng)險

A 銀行操作風(fēng)險管理的過程中制度體系存在明顯的漏洞，這在一定程度上加大了

制度執(zhí)行風(fēng)險，嚴(yán)重影響了 A 銀行經(jīng)營效益。A 銀行雖然結(jié)合不同的業(yè)務(wù)類型形成

了相應(yīng)的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作，但由于內(nèi)容較為復(fù)雜，制度設(shè)置難度較大，配合效果

并不理想。

4、基層結(jié)構(gòu)風(fēng)險

為了保證操作風(fēng)險管理效果，銀行必須要對基層結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，做好基礎(chǔ)內(nèi)容的

設(shè)置，這樣才能夠在該上述內(nèi)容上按部就班、一步一步地完成操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)

建。A 銀行雖然設(shè)置了較為完善的操作風(fēng)險管理基層結(jié)構(gòu)，但在相關(guān)方面仍存在一定

問題，其具體表現(xiàn)在內(nèi)部審計、職能分散、職能缺失三個方面。

三、完善A銀行操作風(fēng)險管理的對策

1、加強人員管理、提高員工素質(zhì)，強化人員操作風(fēng)險管理

完善管理組織，形成獨立體系。銀行操作風(fēng)險管理工作開展的過程中需要對各部門進(jìn)行完善，做好組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計，如由總行統(tǒng)籌各項操作風(fēng)險管理工作，委員會、審計部門等細(xì)化管理內(nèi)容，對各項操作風(fēng)險管理任務(wù)進(jìn)行落實。強化人才培養(yǎng)，提升人員素質(zhì)。在人才培養(yǎng)工作開展的過程中 A 銀行一是需要與新加坡母行做好溝通，通過母行人才的引入豐富自身操作風(fēng)險管理工作，借助經(jīng)驗型、科技型人才對銀行操作風(fēng)險管理業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，做好業(yè)務(wù)的設(shè)置和配合；二是需要與人才市場構(gòu)建良好的對接平臺，吸引更多有經(jīng)驗、有技術(shù)、有創(chuàng)新的操作風(fēng)險管理人員參與到 A 銀行操作風(fēng)險管理體系構(gòu)建過程中，全面提升操作風(fēng)險管理業(yè)務(wù)水平；三是需要與高校形成良好的合作關(guān)系，利用高校中的先進(jìn)理論對自身操作風(fēng)險管理人員進(jìn)行“武裝”，對其操作風(fēng)險知識和技能進(jìn)行提升。

2、積極實施流程操作風(fēng)險管理

把握業(yè)務(wù)流程，做好動態(tài)控制。首先要做好業(yè)務(wù)流程設(shè)計。要對銀行內(nèi)的多種金融產(chǎn)品和資源進(jìn)行綜合管理，在實現(xiàn)管理差異化的同時努力提升銀行產(chǎn)品的市場競爭力，以獲得更多的市場發(fā)展空間，拓展銀行業(yè)務(wù)面。其次要提升動態(tài)管理程度。風(fēng)險不是一成不變的，管理人員在進(jìn)行分析時需要從動態(tài)角度入手，這樣才可以確保分析的準(zhǔn)確性，以降低銀行的業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險。另一方面，銀行內(nèi)部審計人員要做好監(jiān)督工作，在增強自身專業(yè)素質(zhì)的同時提高風(fēng)險意識和應(yīng)對風(fēng)險的能力，不斷積累應(yīng)對風(fēng)險的經(jīng)驗，在該基礎(chǔ)上結(jié)合銀行的具體環(huán)境進(jìn)行審計操作，如信貸審計、出納審計、財務(wù)會計審計、外匯審計等。

3、充分重視基于操作風(fēng)險管理的執(zhí)行

做好評估量化，強化智能管理。在銀行操作風(fēng)險度量方面，A 銀行要在當(dāng)前計量基礎(chǔ)上合理運用高級計量法，通過該方法提升風(fēng)險度量的準(zhǔn)確性，全方位把握操作風(fēng)險發(fā)生的實際狀況，對可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行控制，從而保證風(fēng)險計量的可靠性和有效性。與此同時，還可以適當(dāng)運用損失分布計量法對損失事件狀況進(jìn)行分析，在損失事件數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上確定操作風(fēng)險管理效果，對風(fēng)險控制方案進(jìn)行調(diào)整，最大限度降低銀行操作風(fēng)險。通過風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)等運用數(shù)學(xué)算法建立多元分布模型圖，通過圖線變化狀況確定上述因素之間的關(guān)聯(lián)度及發(fā)展?fàn)顩r，對銀行操作風(fēng)險管理調(diào)整進(jìn)行制定。

4、積極探索并建立有利于基層機構(gòu)操作風(fēng)險防控的管理制度

建立轉(zhuǎn)移制度，實現(xiàn)風(fēng)險分擔(dān)。轉(zhuǎn)移制度主要指保險轉(zhuǎn)移制度，這種制度是在我國商業(yè)銀行中應(yīng)用較為普遍，在一定程度上實現(xiàn)了銀行操作風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。但 A 銀行對此方面內(nèi)容并不重視，保險轉(zhuǎn)移制度構(gòu)建仍需進(jìn)一步完善。建立預(yù)警機制，提升預(yù)防效益。該預(yù)警制度構(gòu)建的過程中要明確：（1）關(guān)鍵業(yè)務(wù)恢復(fù)具體事項，通過對銀行操作風(fēng)險發(fā)生后業(yè)務(wù)損失狀況進(jìn)行分析確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)項目，明確關(guān)鍵業(yè)務(wù)恢復(fù)的順序、時間、內(nèi)容、目標(biāo)等，保證人員嚴(yán)格依照制度要求對其進(jìn)行恢復(fù)；（2）操作風(fēng)險應(yīng)急內(nèi)容，結(jié)合具體業(yè)務(wù)從數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、人員、資源等狀況設(shè)定操作風(fēng)險應(yīng)急管理制度體系，明確應(yīng)急管理注意事項及要求，結(jié)合部門特征制定突發(fā)事件處理方案和流程；（3）危機溝通配合制度，通過結(jié)合銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容及業(yè)務(wù)狀況做好危機下各部門的配合設(shè)計，明確溝通內(nèi)容和配合要求，做好危機處理權(quán)力的劃分，嚴(yán)格依照危機處理制度做好操作風(fēng)險事故控制。

上述業(yè)務(wù)連續(xù)性管理預(yù)警制度的構(gòu)建，能夠有效降低突發(fā)性事件給銀行帶來的經(jīng)濟(jì)損失，有利于銀行向客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，有利于實現(xiàn)銀行發(fā)展的“雙贏”。

四、總結(jié)

在對A銀行操作風(fēng)險的分析中，仍然存在一些未能考慮到的部分，主要的分析從理論上展開，因為自身知識水平有限，以及對A銀行操作風(fēng)險的認(rèn)知程度和管理水平存在部分限制，導(dǎo)致對操作風(fēng)險的認(rèn)識不完整不全面。今后，將繼續(xù)收集和分析操作風(fēng)險數(shù)據(jù)，不斷學(xué)習(xí)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理相關(guān)知識。

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作者簡介：

馬一丹（1992-）女，山西晉城人，會計專碩，研究方向：財務(wù)管理.