民企刑事涉罪：繞不開(kāi)的上升趨勢(shì)

劉艷紅

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的裂變，民營(yíng)企業(yè)犯罪成為當(dāng)今世界上最令人矚目的犯罪，2016年，中國(guó)企業(yè)家一個(gè)犯罪報(bào)告顯示，未來(lái)三到五年，融資類的犯罪不容樂(lè)觀，其他的經(jīng)濟(jì)犯罪、刑事犯罪也不容樂(lè)觀。那么，民營(yíng)企業(yè)刑事涉罪現(xiàn)狀如何，防控路徑又在哪里呢？

持續(xù)上升：繞不開(kāi)的趨勢(shì)

圍繞企業(yè)犯罪的情況，我們?cè)O(shè)定了一個(gè)指標(biāo)體系：五個(gè)一級(jí)指標(biāo)，包括案件總體數(shù)據(jù)、犯罪人信息、訴訟程序、犯罪性質(zhì)和刑罰適用；19個(gè)二級(jí)指標(biāo)，包括民營(yíng)企業(yè)犯罪案件數(shù)量，民營(yíng)企業(yè)參與的共同犯罪案件數(shù)量，企業(yè)家年齡分布情況，所涉類罪分布情況等；55個(gè)三級(jí)指標(biāo)，包括重點(diǎn)涉罪名涉案數(shù)量，有期徒刑平均長(zhǎng)度，罰金刑平均金額和緩刑適率等。還設(shè)定了和企業(yè)犯罪相關(guān)的關(guān)鍵詞，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、經(jīng)理、副總經(jīng)理等。

通過(guò)指標(biāo)的設(shè)定，并以有代表性的東部某省為樣本，我們看到，該省刑事案件的總和是254019起，其中企業(yè)管理人員涉案是9646起。這個(gè)比重好像是很小，但是你要知道，很多企業(yè)可能是境外投資，臺(tái)資、港資、外資，一個(gè)企業(yè)家的背后就意味著一個(gè)企業(yè)的垮臺(tái)，涉及的經(jīng)濟(jì)規(guī)模其實(shí)是不小的。

分析該省四個(gè)年份的情況可以發(fā)現(xiàn)，2013年總的刑案是54928起，企業(yè)犯罪是2100起，比重是3.8%；2014年總的刑案是61473起，企業(yè)犯罪是2349起，比重還是3.8%；2015年總的刑案數(shù)量是67178起，企業(yè)犯罪數(shù)量是2320起，比重只有3.1%。為什么會(huì)降低呢？2013年高壓反腐狀態(tài)后，企業(yè)家更加隱忍了，自由的空間更小了，2015年在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域該省這一塊就降得比較厲害。事實(shí)上，不是真正的降低，總量沒(méi)有明顯降低，但結(jié)構(gòu)性降低，表明前期國(guó)家反腐在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域取得了一定成效。到了2016年以后，又有比較大的提升，該省總刑案是70000多起，企業(yè)犯罪是2857件，比率是4.1%。可見(jiàn)，盡管部分年度有微弱的跌弱，然而總體的趨勢(shì)是上升的，大規(guī)模的斷崖式的跌落未來(lái)不可能，持續(xù)上升是繞不開(kāi)的趨勢(shì)。

虛開(kāi)增值稅專票罪居首

這么多的企業(yè)犯罪，他們涉及的罪名主要是哪些呢？通過(guò)爬蟲(chóng)軟件采集數(shù)據(jù)分析，所涉及的罪名主要是這幾大類。仍以該省為例，危害公共安全犯罪有1717起，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪有4130起，侵犯公民人身權(quán)利和民主權(quán)利的企業(yè)涉及犯罪是617起，侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪有1310起，妨礙社會(huì)管理秩序的有2393起，貪污受賄犯罪1039起，瀆職犯罪是41起。其中，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪、侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪和妨害社會(huì)管理秩序犯罪，在所有的企業(yè)犯罪里面達(dá)到了58%，企業(yè)家涉及的罪名比較多、比較集中，這意味著什么？

三大類的罪名涉及一兩百個(gè)，就該省而言，十個(gè)罪名是企業(yè)常常觸犯的。

首先是虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，用于騙取出口退稅抵扣稅款發(fā)票罪，這個(gè)罪在2013—2016年分別是417、390、344和370起，數(shù)量居首。但為什么2013、2014年總量下降呢？隨著這幾年監(jiān)管加強(qiáng)，幾乎所有的報(bào)賬都要實(shí)報(bào)實(shí)銷，以往用其他的發(fā)票名目不清，或者是商場(chǎng)買(mǎi)服裝變辦公用品都銷聲匿跡了，這就導(dǎo)致了增值稅專用發(fā)票開(kāi)的總量下降，虛開(kāi)行為也在減少。

第二是非法吸收公眾存款（簡(jiǎn)稱“非吸”），這在浙江、溫州、福建等地是非常多的，背后的緣由大家都知道，沒(méi)有資金鏈怎么做企業(yè)，沒(méi)有資金投入怎么實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)，“非吸”就當(dāng)仁不讓了。

第三是受賄罪，其中還包括非國(guó)家工作人員的受賄。第四是行賄罪，第五是合同詐騙罪，第六是非法經(jīng)營(yíng)罪，第七是挪用資金罪，第八是拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)，第九是走私，第十是串通投標(biāo)罪。

除此而外，其他的罪名主要涉及刑法141條的假藥罪、污染環(huán)境罪、重大責(zé)任事故罪等。

值得一提的是，該省集資詐騙罪排到第十七、十八位。原因是，這里面很大一部分是按照非吸來(lái)定罪的。很多案件一般刑事做法是先定非法吸收公眾存款，因?yàn)椤胺俏钡牧啃虥](méi)有那么重；如果說(shuō)數(shù)額特別特別大的，至少是十幾個(gè)億，或者幾十個(gè)億的才會(huì)考慮定集資詐騙。

企業(yè)犯罪更須重預(yù)防

對(duì)于企業(yè)犯罪的防控，要樹(shù)立一種新的理念觀，這種理念觀一定是以企業(yè)倫理為基礎(chǔ)，以多元為前提，以法制為導(dǎo)向的新的秩序觀。有了新的秩序觀以后再來(lái)強(qiáng)調(diào)標(biāo)和本的兼治。防控有四點(diǎn)特別重要：一個(gè)是意識(shí)宣傳；二是制度防范；三是立法跟進(jìn)；四是辯護(hù)提升。

意識(shí)宣傳和立法跟進(jìn)是密切相關(guān)的，經(jīng)濟(jì)犯罪不僅僅是犯罪的現(xiàn)象，而是人的欲望，所有的集資詐騙的犯罪登峰造極可以到什么地步呢？我從你這里募集一萬(wàn)元，承諾給你4800元，另外5200元是實(shí)收，這樣的利益之下誰(shuí)可以抵擋得住呢？因此意識(shí)宣傳、立法跟進(jìn)不可或缺。對(duì)企業(yè)、尤其是新型的創(chuàng)新企業(yè)而言，在制度上不健全就是給自己下套。

至于辯護(hù)提升，對(duì)刑辯律師的職業(yè)操守、專業(yè)知識(shí)提出了高要求。以非法吸收公眾存款罪為例，“先找人再找錢(qián)”還是“只認(rèn)錢(qián)不認(rèn)人”，這對(duì)非吸案的認(rèn)定非常重要。你是真正的民間融資還是非法吸收公眾存款，通過(guò)這12個(gè)字就可以得出非常清晰的印象。先認(rèn)人再找錢(qián)，代表我和你之間有信用關(guān)系存在，你認(rèn)識(shí)我，相信我才給我錢(qián)；非法吸收公眾存款根本不認(rèn)人，只認(rèn)錢(qián)。再比如，你借錢(qián)時(shí)用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還是純粹銜接資金鏈或者是玩資金游戲？前者獲罪的可能性就比較小。

總之，我們這個(gè)年代要樹(shù)立新的理念觀，在防和控的問(wèn)題上，要把重點(diǎn)放在預(yù)防上。