淺談我國融資租賃存在問題及對策

李志敏

【摘 要】 2014 年 3 月銀監(jiān)會發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》新政策的出臺促進(jìn)融資租賃行業(yè)的公司數(shù)量大幅增加，規(guī)模擴大，服務(wù)領(lǐng)域更加廣泛，市場活躍度明顯提升。伴隨融資租賃業(yè)務(wù)的快速開展，阻礙行業(yè)發(fā)展的一些問題逐步顯現(xiàn)，本文行業(yè)現(xiàn)狀入手，找出問題，并提出針對關(guān)鍵問題的相關(guān)建議。以圖為融資租賃行業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)計。

【關(guān)鍵詞】 金融租賃 問題 對策

一、我國融資租賃業(yè)發(fā)展中面臨問題

（一） 融資租賃公司的資金來源不足，渠道單一

當(dāng)前，我國本土金融租賃與外來租賃公司都存在資金來源單一的問題，主要表現(xiàn)在對同業(yè)融資或母公司的依賴較大。融資效率的不佳，容易影響企業(yè)績效和長遠(yuǎn)發(fā)展。

其次，部分小型公司融資租賃公司開展多元融資難度較大。這主要由于小型公司受自身信用度的影響，通過發(fā)債、資產(chǎn)證券化、境外融資相對較難，信托融資對資產(chǎn)收益率要求較高，抑制了小微型租賃公司開展多元化融資的愿望。

（二）融資租賃的資產(chǎn)地區(qū)結(jié)構(gòu)存在問題

大部分的融資租賃公司跨境融資占比較低，主要依賴銀行或母公司或成員公司。主要原因一是跨境融資的業(yè)務(wù)覆蓋范圍小。二是跨境融資所占比例不高。跨境融資相對于國內(nèi)市場更具有成本優(yōu)勢，同時可以在幣種上匹配租賃資產(chǎn)，減少匯兌風(fēng)險。三是跨境融資主要依賴境外母公司或成員企業(yè)，以及境內(nèi)外的銀行貸款如內(nèi)保內(nèi)貸、內(nèi)保外貸等，資金來源渠道有限。

（三）政府的配套服務(wù)存在的問題

2013年12月，國務(wù)院總理李克強在參觀工銀租賃天津公司時就提出，要通過加快完善租賃業(yè)發(fā)展配套制度和外部環(huán)境，促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)在中國做大做強。但是，在推動融資租賃發(fā)展方面，盡管政府提出了一系列創(chuàng)新政策舉措。總體上看，這些扶持還停留在個別業(yè)務(wù)和某些創(chuàng)新點上，還有待形成“點—線—面”結(jié)合的完整的政策扶持體系，例如在融資租賃專項產(chǎn)業(yè)資金上，目前還未組成相關(guān)團(tuán)隊進(jìn)行深入研究和推動設(shè)立。在推動中國裝備工業(yè)“走出去”等國家戰(zhàn)略逐步實施下，有關(guān)離岸租賃、出口租賃方面的專項政策還有待盡快推動研究。

融資租賃業(yè)務(wù)的順利開展需要稅務(wù)、法律、會計師事務(wù)所等行業(yè)的相關(guān)中介服務(wù)機構(gòu)的協(xié)作。因此，完善融資租賃產(chǎn)業(yè)鏈條，吸引上下游行業(yè)中介專業(yè)化的服務(wù)機構(gòu)聚集，對發(fā)展融資租賃業(yè)發(fā)展具有重要意義。另外，融資租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)性很強，融資租賃人才的培養(yǎng)是提升租賃業(yè)國際競爭力的核心要素，一流的人才是租賃業(yè)長發(fā)展的動力，是繁榮的基礎(chǔ)，是維持爭力的有力工具，人才問題的解決是非常必要和緊迫的。綜合性強是融資租賃的一大特點，涉及的知識和技能領(lǐng)域涉及了金融學(xué)、貿(mào)易、法律等諸多學(xué)科。

三、 提升我國融資租賃發(fā)展的政策建議

（一）優(yōu)化融資租賃業(yè)務(wù)的資金來源渠道

一是要確定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。通過制定融資租賃資產(chǎn)交易的流轉(zhuǎn)標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范制定出融資租賃資產(chǎn)交易的規(guī)范性程序，從登記規(guī)范、風(fēng)險規(guī)范、稅務(wù)認(rèn)定等方面進(jìn)行明確，支持融資租賃資產(chǎn)交易規(guī)范化、成規(guī)模地有序發(fā)展。二是搭建規(guī)范化的流轉(zhuǎn)交易信息平臺，更大的促進(jìn)信息的共享與順暢的資金流動。同時結(jié)合中征動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺，盡快搭建覆蓋所有融資租賃公司的融資租賃流轉(zhuǎn)平臺，為融資租賃資產(chǎn)的交易、債權(quán)交易、二手設(shè)備交易等提供公信、統(tǒng)一、高效的平臺，便于融資租賃公司了解交易信息、拓寬融資渠道、完善退出機制。

應(yīng)充分利用各自貿(mào)區(qū)利好政策，把握“京津冀協(xié)同發(fā)展”和“一帶一路”國家戰(zhàn)略，鼓勵和吸引境外資金參與融資租賃。一是為企業(yè)跨境融資提供便利條件。通過合作銀行或母公司提供擔(dān)保的形式來加強跨境融資企業(yè)的信用度，助力跨境融資。二是繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)營性租賃使用外幣支付租金、推動跨國企業(yè)開展跨境業(yè)務(wù)采取雙向人民幣資金業(yè)務(wù)模式試點經(jīng)驗的推廣。三是探借助國際項目的開展推動跨境股權(quán)融資和租賃資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓。出臺具體鼓勵措施，支持融資租賃公司境外上市、引入境外戰(zhàn)略投資者。

（二）加大政府相關(guān)配套服務(wù)建設(shè)

依據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)自身的特點，充分吸收借鑒國際融資租賃企業(yè)的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國現(xiàn)階段法律規(guī)章，完善融資租賃的相關(guān)配套法規(guī)。一是明確當(dāng)前融資租賃企業(yè)的相關(guān)信息范圍和業(yè)務(wù)具體要求等。二是詳細(xì)規(guī)定融資租賃業(yè)務(wù)中涉及到的稅收優(yōu)惠、財務(wù)管理等方面的有利政策，有效解決現(xiàn)存的租賃物產(chǎn)權(quán)登記及權(quán)證辦理等多種問題。三是吸收總結(jié)天津自貿(mào)法庭、自貿(mào)檢察室、自貿(mào)試驗區(qū)國際仲裁中心等成功經(jīng)驗，促進(jìn)融資租賃相關(guān)法律法規(guī)出臺，不斷改善融資租賃法治環(huán)境、提升租賃企業(yè)資產(chǎn)管理能力。

行業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)質(zhì)的人才，融資租賃業(yè)務(wù)的做大做強需要有廣闊視野的國際化人才。因此，融資租賃行業(yè)需要培育與國際接軌人才，構(gòu)建強有力的人才引進(jìn)與培養(yǎng)體系，不斷壯大租賃人才隊伍。盡快形成租賃中高端人才聚集高地，啟動中國租賃人才庫建設(shè)，建立租賃專業(yè)人才實訓(xùn)基地。同時，要出臺有效的人才吸引政策，給予中高端租賃人才，在家庭安定、事業(yè)發(fā)展，資金支持等發(fā)面給予充分照顧，促進(jìn)吸收引進(jìn)國際高端人才與留住國內(nèi)人才。

（三）建立良好的行業(yè)自律體系，加強行業(yè)風(fēng)險防控

當(dāng)前，加強金融行業(yè)的監(jiān)管是國家的共識，融資租賃業(yè)務(wù)本身是金融的一個重要分支，這就決定了該行業(yè)也要加強自律，把控和防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險。結(jié)合融資租賃業(yè)務(wù)和金融的共有屬，創(chuàng)新融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險防控體系。利用互聯(lián)網(wǎng)加大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過信息歸集、交換、共享機制，建立租賃企業(yè)風(fēng)險監(jiān)測信息平臺。建立企業(yè)信用檔案，建立保障性風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，成立企業(yè)風(fēng)險管理臺賬，引導(dǎo)融資租賃公司通過全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確報送相關(guān)信息。

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