股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素研究

李慧

摘要：隨著社會(huì)發(fā)展和改革開放的深入，國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在不斷調(diào)整，可以說(shuō)中國(guó)經(jīng)濟(jì)正式步入到新常態(tài)發(fā)展模型中，同時(shí)也出現(xiàn)了全新的概念，實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)將會(huì)隨之發(fā)生巨大變化，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中不斷提出要明確系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)，保證商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展趨勢(shì)，股份制商業(yè)銀行就是新常態(tài)背景下的改革成果，其基本特色體現(xiàn)在股份制與盈利方式等兩方面。

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行；盈利能力；影響因素；研究

從總體上分析，股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素主要包括五種，分別是資產(chǎn)充足與否、資產(chǎn)質(zhì)量、營(yíng)運(yùn)效率、存貸比和流動(dòng)性等，本文將簡(jiǎn)析這五種因素對(duì)股份制商業(yè)銀行盈利能力的影響，并淺談如何應(yīng)對(duì)這五種影響因素。

一、股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素

（一）來(lái)自資產(chǎn)充足與否的影響

經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾經(jīng)為了驗(yàn)證資產(chǎn)充足量對(duì)上市股份制商業(yè)銀行的盈利能力的影響，依據(jù)權(quán)益資本在銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的比例驗(yàn)證了八家銀行的資本充足量（也叫作資本充足度，英文全稱為Capital Adequacy Ratio，經(jīng)常被簡(jiǎn)稱為CAR）。經(jīng)過(guò)實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)CAR在0.025106左右時(shí)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）和CAR成正比。這表明，當(dāng)上市股份制商業(yè)銀行擁有充足的資本，其抗擊市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力也較高，信譽(yù)度較為良好，負(fù)債水平也會(huì)相應(yīng)提升。反之，如果CAR不正常，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）也會(huì)相應(yīng)降低，這必然會(huì)嚴(yán)重影響銀行的盈利能力，加大銀行的負(fù)債困難。

（二）來(lái)自資產(chǎn)質(zhì)量的影響

經(jīng)濟(jì)學(xué)家將商業(yè)銀行貸款損失與取款損失在銀行總資產(chǎn)中所占的比例設(shè)為L(zhǎng)LR/TA，以此為衡量標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)實(shí)驗(yàn)得出，LLR/TA約等于0.095215，檢驗(yàn)值t是2.634225，這一結(jié)果比臨界值大，由此得出，資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)收益率（ROA）呈正相關(guān)。在一定程度上，股份制商業(yè)銀行能夠通過(guò)調(diào)節(jié)存貸款來(lái)控制信貸違約風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期還貸以及取款所帶來(lái)的損失，而銀行資產(chǎn)質(zhì)量越高，盈利能力也就越高。隨著經(jīng)濟(jì)增速和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，銀行業(yè)發(fā)展中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，要在整體風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)現(xiàn)可控管理。針對(duì)部分企業(yè)的破產(chǎn)、企業(yè)跑路及資金鏈斷裂等問(wèn)題，要實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)合理管理，保障銀行業(yè)貸款不良問(wèn)題和信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)得到處理。

（三）來(lái)自營(yíng)運(yùn)效率的影響

從宏觀視角來(lái)講，銀行營(yíng)運(yùn)效率和上市股份制商業(yè)銀行的盈利能力成正比關(guān)系，比率越大，銀行的盈利能力越高。此外，不能忽視股份制商業(yè)銀行盈利能力與管理費(fèi)用之間成反比關(guān)系，銀行內(nèi)部的部分中間性業(yè)務(wù)活動(dòng)尚未形成盈利手段，其資金分配量并充足。

（四）來(lái)自存貸比的影響

當(dāng)銀行的利息費(fèi)用和利息收入之間的比率IC/IE系數(shù)大約等于-0.832142時(shí)，此時(shí)的資產(chǎn)收益率（ROA）和存貸比呈負(fù)相關(guān)。這表明股份制商業(yè)銀行的主要受益來(lái)源于貸款業(yè)務(wù)而非存款業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)。其主要原因是中國(guó)醫(yī)療保障和教育體系以及其他金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)尚落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)民的存款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于貸款率，所以銀行很難從存款業(yè)務(wù)獲取充足的資產(chǎn)，只能將貸款業(yè)務(wù)作為主要受益渠道。

（五）來(lái)自流動(dòng)性的影響

流動(dòng)性主要是指內(nèi)部流動(dòng)性資金，目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，股份制商業(yè)銀行的流動(dòng)資金也更加充足。大多數(shù)商業(yè)銀行運(yùn)用總資產(chǎn)化（IQUIDTY）的比重指標(biāo)來(lái)判斷內(nèi)部資金流動(dòng)性。經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)實(shí)驗(yàn)得出，當(dāng)總資產(chǎn)化（IQUIDTY）系數(shù)約等于0.003654時(shí)，t的統(tǒng)計(jì)量是0.313453，低于比臨界值小，這說(shuō)明如果銀行有大量的流動(dòng)資金，就會(huì)增加持有股本，而降低盈利能力。因此，不能說(shuō)銀行流動(dòng)資金越多，盈利就也越多。

二、如何應(yīng)對(duì)影響因素提升股份制商業(yè)銀行盈利能力

對(duì)于資產(chǎn)充足與否、資產(chǎn)質(zhì)量、營(yíng)運(yùn)效率、存貸比和流動(dòng)性等五種因素的不同影響，股份制商業(yè)銀行應(yīng)該采用具體問(wèn)題具體分析的方針，保障銀行監(jiān)督管理效果，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整水平，遏制資產(chǎn)泡沫問(wèn)題，在銀行政策管理中不斷實(shí)現(xiàn)信貸管理控制，在法定存款準(zhǔn)備上提高銀行信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)銀行規(guī)模擴(kuò)張變更管理。其次，要繼續(xù)提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進(jìn)拓展收入來(lái)源，保證銀行普遍加快針對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，保障銀行收入平均水平，穩(wěn)定處理好銀行收入分配工作。另外，銀行的信貸部門要嚴(yán)格審核合作方的資信狀況與信譽(yù)度，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙，控制融資與貸款風(fēng)險(xiǎn)。在執(zhí)行應(yīng)收賬款質(zhì)押與轉(zhuǎn)讓合同業(yè)務(wù)之前，要認(rèn)真調(diào)查、核對(duì)合作方的工商登記情況、資產(chǎn)、信譽(yù)以及具體經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)于皮包公司以及操作不規(guī)范的有限公司應(yīng)盡量避免提供融資。而且，商業(yè)銀行要做好針對(duì)出口和國(guó)家收支工作管理，在金融危機(jī)中保障國(guó)際市場(chǎng)良好成本管理水平，培育與市場(chǎng)相適應(yīng)的發(fā)展模式，以此起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素主要來(lái)自資產(chǎn)充足與否、資產(chǎn)質(zhì)量、營(yíng)運(yùn)效率、存貸比和流動(dòng)性等，可以說(shuō)這五種因素關(guān)系著銀行的發(fā)展。因此，不能忽視這五種因素的影響，要提升銀行監(jiān)督管理效果，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整水平，提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進(jìn)拓展收入來(lái)源。

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（作者單位：中信銀行股份有限公司西寧分行）