完善軍隊(duì)住房公積金制度的構(gòu)想

黃磊 丁丁 騰謙

【摘 要】 文章分析了軍隊(duì)住房公積金制度存在的問(wèn)題，闡述了改革軍隊(duì)住房公積金制度的必要性，并通過(guò)與地方住房公積金制度的比較，提出進(jìn)行軍隊(duì)公積金制度改革，推動(dòng)軍隊(duì)住房公積金制度創(chuàng)新發(fā)展，重點(diǎn)應(yīng)該在資金歸集方式、建立貸款制度、加強(qiáng)監(jiān)督管理、資金保值增值等幾個(gè)方面下功夫，力求在短時(shí)間內(nèi)形成一套與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，與地方住房公積金制度發(fā)展相協(xié)調(diào)的住房公積金保障機(jī)制。

【關(guān)鍵詞】 軍隊(duì)住房公積金 公積金貸款 賬戶整合

軍隊(duì)住房公積金制度是我軍實(shí)行較早的、旨在提高軍人住房待遇的一項(xiàng)十分重要的制度。所謂住房公積金是指用于保障參加公積金歸集人員在職期間購(gòu)買、建造、翻建、大修自有住房的一種消費(fèi)性資金。其出發(fā)點(diǎn)是解決軍人購(gòu)房、建房資金短缺的問(wèn)題，讓廣大官兵，尤其是基層軍官和士官能夠住得起房，解決廣大官兵的后顧之憂。自上世紀(jì)90年代實(shí)行住房公積金制度以來(lái)，公積金制度不斷改革完善，在一定程度上改善了軍人的住房條件，提高了軍人住房保障水平。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及軍隊(duì)、地方住房制度改革的不斷深化，現(xiàn)行制度已表現(xiàn)出明顯的不足，已不能滿足當(dāng)前部隊(duì)的住房需求，改革與完善公積金制度迫在眉睫。

一、我軍住房公積金制度存在的問(wèn)題

隨著我軍自有住房建設(shè)、住房補(bǔ)貼等一系列住房改革措施的出臺(tái)，住房補(bǔ)貼數(shù)額逐年增加，住房公積金作為軍隊(duì)人員購(gòu)房建房的重要資金基礎(chǔ)的地位逐漸被取代。按照現(xiàn)行軍隊(duì)住房公積金歸集標(biāo)準(zhǔn)，官兵最終支取到的公積金的數(shù)額較少，在提高廣大官兵住房待遇方面起到作用與部隊(duì)需求不相稱，且不說(shuō)滿足官兵購(gòu)房建房的需要，就連實(shí)現(xiàn)基本的公寓房保障也力不從心。當(dāng)前，我軍住房公積金制度主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）資金歸集方式不科學(xué)

1992年7月實(shí)行住房公積金制度之初，公積金歸集管理的標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人公積金從本人工資扣繳5%，總部預(yù)算安排5%，單位預(yù)算外收入安排5%，三個(gè)5%全部記入個(gè)人名下。后來(lái)為了簡(jiǎn)化程序、縮減任務(wù)量，提高公積金管理部門的工作效率，經(jīng)過(guò)幾次改革，總后勤部于2004年12月決定實(shí)行住房公積金定額歸集方式。2010年1月，軍隊(duì)人員住房公積金標(biāo)準(zhǔn)大幅調(diào)整，但住房公積金的定額式歸集模式并沒(méi)有改變，仍然是軍隊(duì)預(yù)算統(tǒng)一安排?？偟膩?lái)看，這幾次改革主要都是面對(duì)管理部門的，而不是面對(duì)廣大官兵的住房需求，在提高軍人住房保障水平方面并沒(méi)有起到多大作用，反而因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)上漲、改革乏力等因素，使軍人享受住房保障的權(quán)益受到一定程度的損害。因而軍隊(duì)住房公積金改革的側(cè)重點(diǎn)不應(yīng)該是通過(guò)減少歸集金額、簡(jiǎn)化歸集程序從而提高管理水平，而是應(yīng)該首先確立一個(gè)符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，符合廣大官兵的切身利益、相對(duì)科學(xué)的歸集方式，然后以此方式為基礎(chǔ)來(lái)優(yōu)化管理。雖然目前的定額歸集制度在操作上要簡(jiǎn)單的多，但卻在本質(zhì)上否定了住房公積金制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同步性，脫離了住房公積金建立的本意。并且，軍隊(duì)住房公積金歸集標(biāo)準(zhǔn)偏低。按照國(guó)家住房公積金管理的有關(guān)規(guī)定，單位和個(gè)人住房公積金繳存比例應(yīng)不低于本人上年平均工資收入的5%。其中，職工年平均工資性收入包括基本工資、津貼、獎(jiǎng)金等收入。但目前軍隊(duì)住房公積金由總后勤部財(cái)務(wù)部在年度軍費(fèi)預(yù)算中安排，個(gè)人并不繳存。按2010年最新標(biāo)準(zhǔn)，正營(yíng)職干部現(xiàn)行住房公積金歸集標(biāo)準(zhǔn)為245元，為相應(yīng)職級(jí)工資總額的4%左右，遠(yuǎn)低于國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（單位和個(gè)人繳存比例不得低于工資總額的5%）。這就造成與地方政府相應(yīng)級(jí)別的軍隊(duì)干部享有的公積金數(shù)額僅有地方公務(wù)員的1/3～1/2，與國(guó)家規(guī)定的軍隊(duì)人員待遇比地方公務(wù)員待遇高20%的規(guī)定相去甚遠(yuǎn)。再者，軍隊(duì)住房公積金實(shí)行的是定額歸集方式。這種方式雖然簡(jiǎn)單方便，但歸集渠道單一，缺乏浮動(dòng)的增長(zhǎng)機(jī)制。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，通貨膨脹的情況，住房公積金數(shù)額沒(méi)有隨之增加，降低了住房公積金的保障效益，也拉大了與地方的差距。這種靜態(tài)的歸集方式已不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，迫切需要加以改革。

（二）住房公積金賬戶空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，損害了軍人的實(shí)際利益

軍人住房公積金是由總后勤部財(cái)務(wù)部在年度工資決算中統(tǒng)一提取和扣收，直接撥入總后勤部財(cái)務(wù)部結(jié)算中心存儲(chǔ)和管理，不計(jì)算個(gè)人存款利息，官兵只能在離開(kāi)部隊(duì)并騰退住房后最終一次性支取。這種不允許貸用，也不計(jì)算個(gè)人存款利息的空賬運(yùn)轉(zhuǎn)方式，與地方直接在銀行設(shè)的實(shí)賬截然不同。隨之也帶來(lái)了很多不利的后果，其中最重要的一點(diǎn)就是無(wú)法與地方公積金制度接軌，不便于軍人以家庭為單位購(gòu)買住房。一些城市的家庭，一般都可申請(qǐng)地方的公積金貸款，每個(gè)家庭可以由配偶雙方共同申請(qǐng)幾十萬(wàn)的貸款，而在這些城市的軍人家庭因?yàn)橹挥信渑家环綖榈胤饺藛T，不能共同申請(qǐng)貸款，造成該享受的福利沒(méi)有享受到，這樣在資金不足的情況下只能申請(qǐng)利率較高的商業(yè)貸款，導(dǎo)致軍地反差較大。同時(shí)，軍人在轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員時(shí)由于軍地不接軌，沒(méi)有地方的公積金賬戶，只能重新參加當(dāng)?shù)氐墓e金歸集，而要買房時(shí)只能從參加地方公積金歸集的時(shí)間和數(shù)額計(jì)算，這樣轉(zhuǎn)業(yè)軍人的貸款數(shù)額要比有相同工作時(shí)間的地方人員少了很多，且在軍隊(duì)工作時(shí)間越長(zhǎng)，吃的虧就越大。另外，這種空賬運(yùn)轉(zhuǎn)的方式，雖然減輕了住房公積金管理部門的任務(wù)，但是卻沒(méi)有考慮到貨幣資金的時(shí)間價(jià)值，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展、物價(jià)不斷上漲，加之無(wú)存儲(chǔ)利息，住房資金實(shí)際購(gòu)買力在掛賬運(yùn)行中持續(xù)下降，住房資金賬戶上的資金也在貶值，使廣大官兵錯(cuò)失房?jī)r(jià)符合資金購(gòu)買力的良好時(shí)機(jī)，在一定程度上損害了官兵的利益。

（三）管理體制不健全

國(guó)家《住房公積金管理?xiàng)l例》明確規(guī)定了住房公積金管理體制實(shí)行“房委會(huì)決策、中心運(yùn)作、專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的原則，并且明確了各單位的職責(zé)。各地政府也都建立了住房公積金管委會(huì)及住房公積金管理中心負(fù)責(zé)各地住房公積金的管理。而軍隊(duì)尚未設(shè)立專門的住房公積金管理機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有成立住房公積金管理委員會(huì)。軍隊(duì)《住房公積金管理規(guī)定》明確住房公積金管理實(shí)行房改領(lǐng)導(dǎo)小組決策，由后勤（聯(lián)勤）機(jī)關(guān)按照統(tǒng)一歸集、專戶存儲(chǔ)、專款專用的原則組織實(shí)施。又規(guī)定總后勤部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全軍住房公積金的管理工作；軍區(qū)軍兵種聯(lián)勤（后勤）部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本系統(tǒng)、本區(qū)住房公積金管理工作；各級(jí)住房資金管理機(jī)構(gòu)承辦住房公積金的存儲(chǔ)、劃撥、結(jié)算、貸款和其他有關(guān)業(yè)務(wù)。相對(duì)于國(guó)家的住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置而言，對(duì)軍隊(duì)住房公積金管理體制規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，各級(jí)權(quán)利義務(wù)責(zé)任都不明確。在平時(shí)的管理中，無(wú)章可循，無(wú)法可依，導(dǎo)致了住房公積金管理過(guò)程中的混亂，不僅無(wú)法提高管理的效益，連官兵正常的住房需求都無(wú)法保障。

二、完善軍隊(duì)住房公積金制度的建議

（一）建立浮動(dòng)的住房公積金增長(zhǎng)機(jī)制

一方面改革歸集方式。把過(guò)去軍隊(duì)住房公積金的歸集由軍隊(duì)預(yù)算統(tǒng)一安排這種單一的歸集渠道，改為由個(gè)人繳存和預(yù)算安排相結(jié)合兩個(gè)渠道。這樣不僅可以減輕軍隊(duì)經(jīng)費(fèi)的負(fù)擔(dān)，增加住房公積金的歸集數(shù)額，而且采取與地方相同的歸集方式，地方的公積金管理經(jīng)驗(yàn)可以引入部隊(duì)，不存在瓶頸障礙，減少軍隊(duì)住房公積金發(fā)展過(guò)程中的交易成本，也利于與地方接軌。另一方面改變定額的繳存方式，建立起與軍人所在地區(qū)房?jī)r(jià)水平和當(dāng)?shù)毓珓?wù)員收入水平相適應(yīng)的、與當(dāng)?shù)厥忻褓?gòu)、租房所需資金總量相匹配的動(dòng)態(tài)的浮動(dòng)增長(zhǎng)機(jī)制，提高住房公積金標(biāo)準(zhǔn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和貨幣的購(gòu)買力的波動(dòng)起伏，決定了現(xiàn)行的靜態(tài)公積金歸集比例方式難以適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展，因此建立浮動(dòng)的住房公積金制度成為社會(huì)發(fā)展的必然。我們可以參照地方公務(wù)員的住房公積金提取標(biāo)準(zhǔn)，參照依據(jù)現(xiàn)行物價(jià)水平和貨幣的實(shí)際購(gòu)買力水平，實(shí)行有浮動(dòng)的住房公積金提取標(biāo)準(zhǔn)，緩解通貨膨脹帶來(lái)的壓力，切實(shí)提高廣大干部、士官的購(gòu)房能力。具體做法是軍人個(gè)人繳存與預(yù)算安排采用相同比例。軍人個(gè)人繳存額為軍人的月工資乘以比例系數(shù)，其中月工資為軍人的月工資總額，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等，比例系數(shù)為固定系數(shù)與浮動(dòng)系數(shù)之和，固定系數(shù)為國(guó)家規(guī)定的5%，浮動(dòng)系數(shù)是根據(jù)當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)水平及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而確定的。絕對(duì)數(shù)額的提高不是關(guān)鍵，相對(duì)能力的提升才是核心。采用這樣的方法就可以使公積金數(shù)額隨著官兵工資待遇的提高而提高，順應(yīng)社會(huì)物價(jià)及消費(fèi)水平提高的大趨勢(shì)，提高軍隊(duì)住房資金的保障效益。

（二）實(shí)賬運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)住房公積金的保值增值

首先，實(shí)現(xiàn)住房公積金實(shí)賬運(yùn)轉(zhuǎn)。由于住房補(bǔ)貼長(zhǎng)期掛賬產(chǎn)生了龐大的資金債務(wù)，想要短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)全部住房資金的兌現(xiàn)并實(shí)行住房資金實(shí)賬運(yùn)轉(zhuǎn)，還有一定難度，但隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的不斷增加，為逐步兌現(xiàn)軍人住房資金奠定了財(cái)力基礎(chǔ)。在當(dāng)前國(guó)家財(cái)力允許分階段、分層次地兌現(xiàn)住房資金的情況下，國(guó)家應(yīng)加大財(cái)力投入，先解決離休人員和待移交退休人員的住房資金，再兌現(xiàn)現(xiàn)役人員“一次算清”部分的資金，最后兌現(xiàn)現(xiàn)役人員剩余部分“按月計(jì)算”資金。與此同時(shí)，將現(xiàn)役軍人個(gè)人賬戶的管理模式改為“實(shí)賬運(yùn)轉(zhuǎn)”，將預(yù)算安排及個(gè)人存儲(chǔ)的金額存入住房公積金銀行個(gè)人賬戶，由軍級(jí)單位集中統(tǒng)管。其次，開(kāi)拓軍隊(duì)住房公積金的保值增值渠道，只有實(shí)現(xiàn)住房公積金的安全、保值和增值，才能夠提高住房公積金抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。借鑒地方公積金增值收益為廉租住房建設(shè)提供配套資金，支持和推進(jìn)住宅建設(shè)，解決職工的住房短缺的做法，可在保證公積金貸款發(fā)放和正常支取的前提下，將軍隊(duì)的住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債等進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，取得的增值收益按照風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和其他資金儲(chǔ)備做一定比例的分配，用于軍隊(duì)人員住房保障的相關(guān)方面，拓寬軍隊(duì)人員住房資金的籌資渠道，對(duì)我軍住房分配貨幣化改革起到護(hù)航作用。

（三）納入地方管理，提高住房公積金使用效益

買房一般都是以家庭為主體的，所以軍隊(duì)住房公積金貸款管理必須建立一個(gè)和地方政策接軌的通道，使軍地雙 都能享受到政策性貸款的福利，切實(shí)提高軍隊(duì)住房公積金的使用效益?？梢詫④婈?duì)公積金納入地方公積金的管理體系，由地方公積金管理中心統(tǒng)一管理、統(tǒng)一辦理業(yè)務(wù)，只要在管理過(guò)程中給予軍人一定的優(yōu)惠即可。這樣就可以依托地方成熟的管理機(jī)制和運(yùn)營(yíng)手段，盤活軍隊(duì)住房資金，為軍隊(duì)人員發(fā)放優(yōu)惠貸款。如果軍人配偶參加了地方住房公積金的歸集，便可將軍人一方個(gè)人賬戶里的資金轉(zhuǎn)移到配偶所在地的公積金管理中心，而后由地方公積金管理中心將配偶雙方個(gè)人賬戶合并計(jì)算確定其向銀行貸款的總額，再由委托銀行貸款給購(gòu)房家庭。把軍隊(duì)的住房公積金交由地方管理，能夠在不增加額外的經(jīng)濟(jì)支出，不損傷國(guó)家、軍隊(duì)及個(gè)人利益，提高軍隊(duì)及個(gè)人任何一方既得利益的前提下，減輕軍隊(duì)的管理負(fù)擔(dān)，還可以實(shí)現(xiàn)軍隊(duì)住房公積金的增值保值，提高住房公積金的使用效益，實(shí)現(xiàn)軍隊(duì)住房公積金制度改革的利益最大化。

（四）整合住房資金賬戶，提高保障效率

住房公積金制度作為軍人住房保障體系的一個(gè)非常重要的組成部分，對(duì)解決軍人住房問(wèn)題發(fā)揮了重要作用，可是在今天，住房公積金在住房保障方面的作用已經(jīng)微乎其微了，與共同承擔(dān)保障任務(wù)的住房補(bǔ)貼也無(wú)法相比。在不減少住房補(bǔ)貼數(shù)額的前提下，大幅度地提高住房公積金的歸集標(biāo)準(zhǔn)不僅會(huì)加大國(guó)家和軍隊(duì)的保障壓力，也會(huì)降低住房補(bǔ)貼制度的保障作用，造成整個(gè)住房保障體系失衡。根據(jù)當(dāng)前住房保障方式的發(fā)展趨勢(shì)，參照地方以住房公積金為主體的保障模式，軍隊(duì)可以把住房補(bǔ)貼融入到住房公積金賬戶當(dāng)中去，將二者合為一個(gè)賬戶，專門用于累積軍隊(duì)人員的住房資金。這樣以來(lái)，當(dāng)前住房保障制度存在的很多問(wèn)題都可以迎刃而解。一是提高住房公積金的歸集標(biāo)準(zhǔn)。將用于住房補(bǔ)貼部分的資金投入到住房公積金的歸集當(dāng)中去，可以在不增加軍隊(duì)和國(guó)家負(fù)擔(dān)的情況下，提高個(gè)人住房公積金的歸集額。二是減少部隊(duì)的資金投入，降低部隊(duì)的財(cái)力壓力。以武漢市正營(yíng)職軍官為例：一名正營(yíng)3檔，少校3檔的軍官，其按月計(jì)算的住房補(bǔ)貼的為570元，住房公積金的月歸集額為245元，每月的工資總額約為5800元，按月計(jì)算的住房補(bǔ)貼占每月的工資總額的比率為10%，住房公積金占每月的工資總額的比率為4.5%，住房資金占每月工資總額的比率為14.5%。融合以后，如果住房公積金預(yù)算安排數(shù)與個(gè)人繳存數(shù)各為6%，依舊會(huì)有2.5個(gè)百分點(diǎn)的資金結(jié)余，每年可為部隊(duì)節(jié)省大量資金。三是減輕住房資金管理部門的工作壓力。每年住房資金的管理占用了部隊(duì)大量的人力、物力，給軍隊(duì)其他方面的建設(shè)帶來(lái)一定的負(fù)擔(dān)，如果將兩個(gè)賬戶合二為一，便可減輕一半的工作量，既方便管理，又可提高管理的效率。四是增強(qiáng)住房資金的保障作用。住房補(bǔ)貼雖然累積金額可觀，但由于長(zhǎng)期掛賬、不能及時(shí)取用導(dǎo)致其作用沒(méi)有得到發(fā)揮，而住房公積金由于累計(jì)標(biāo)準(zhǔn)偏低使貸款的最高額度受限，合并二者共同使用，能夠取長(zhǎng)補(bǔ)短、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，增強(qiáng)住房資金的保障作用。