中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化改革策略

向梁歡

摘要：全面推行國庫集中支付電子化管理，是建立現(xiàn)代國庫管理制度的一項重要的基礎(chǔ)性和戰(zhàn)略性工作，對我國財稅體系現(xiàn)代化發(fā)展有著十分重要的意義。目前，我國國庫集中支付電子化改革已在全國省級部門全面推廣實施，在全國范圍盡早實現(xiàn)國庫集中支付電子化管理也被賦予了更重要的地位，本文通過分析目前國庫集中支付電子化管理的部分問題，對中央預(yù)算單位實施國庫集中支付電子化改革提出了相應(yīng)的策略，以供實踐落實參考。

關(guān)鍵詞：中央預(yù)算單位；國庫集中支付；電子化；策略

全面推行國庫集中支付電子化管理，是建立現(xiàn)代國庫管理制度的一項重要的基礎(chǔ)性和戰(zhàn)略性工作。中央部門國庫集中支付電子化改革已初步啟動，深化和完善國庫集中支付電子化管理進(jìn)入了關(guān)鍵階段。李克強(qiáng)總理指出，要“加快推進(jìn)國庫集中收付制度改革，推行電子化支付方式”，為在全國范圍盡早實現(xiàn)國庫集中支付電子化管理提出了更高的要求。

一、國庫集中支付電子化管理改革中存在的問題

（一）支付電子化管理的推行流程不夠合理

近年來，通過對支付電子化管理的分析，明確其屬于復(fù)雜的系統(tǒng)性工程。國庫集中支付電子化管理相關(guān)人員因缺乏對電子化管理的全面性認(rèn)識，導(dǎo)致在管理改革中存在一把抓的現(xiàn)象。體現(xiàn)為：在支付電子化管理中，將所有的電子支付管理問題整理到一起，將技術(shù)和業(yè)務(wù)管理進(jìn)行整合，并未從集中支付電子化管理的實際情況，分步驟制定電子化管理改革方案。此種現(xiàn)象在一定程度上導(dǎo)致國庫集中支付電子化管理改革的水平不足，限制了國庫集中支付電子化管理的發(fā)展。

（二）安全意識不足

國庫集中支付，肩負(fù)著確保財政資金安全的重任，尤其是推行電子化改革后，每年大量的財政資金要通過電子化的系統(tǒng)進(jìn)行運行，容不得半點閃失，安全性的需求十分強(qiáng)烈。安全方面的問題，一個是傳統(tǒng)的觀念里，總是認(rèn)為“紙質(zhì)單據(jù)是安全的”，靠紙質(zhì)憑證保證安全，靠電子信息提高效率，客觀上割裂了管理鏈條，表面看是效率問題，實際上是信息安全信任體系問題。另外一個是實際應(yīng)用中，各類機(jī)構(gòu)對安全支持空間的管理較為分散，沒有將安全管理整合為統(tǒng)一鏈條，電子簽章、電子驗簽等技術(shù)手段管理分散，無法實現(xiàn)本應(yīng)具備的效率條件，同時也引發(fā)了部分潛在的安全性風(fēng)險。

（三）電子化系統(tǒng)的建設(shè)上，還要進(jìn)一步加強(qiáng)

一方面是財政本身的國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)，要根據(jù)改革的需求，進(jìn)一步完善預(yù)算控制、用款計劃編報及下達(dá)、支付令填寫等環(huán)節(jié)，晚上電子審批等流程，加強(qiáng)安全管控。另一方面，代理銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化改造，在細(xì)節(jié)上還要按照財政部門對于國庫集中支付電子化管理的需求進(jìn)一步完善。因此財政部門必須對代理銀行的系統(tǒng)改造進(jìn)行明確要求，并且要根據(jù)未來可能的改革方向進(jìn)行分析和展望，從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度進(jìn)行業(yè)務(wù)改造，為國庫集中支付的電子化改革打下基礎(chǔ)。

二、中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化改革策略建議

（一）科學(xué)、分步的推進(jìn)支付電子化管理

針對當(dāng)前國庫集中支付電子化管理改革存在的推行流程問題，中央預(yù)算單位在改革時，應(yīng)從科學(xué)的角度，實現(xiàn)對支付電子化管理的統(tǒng)籌兼顧、分步推進(jìn)。第一，加強(qiáng)對設(shè)備保障和技術(shù)的實施。掌握現(xiàn)有的支付電子化管理內(nèi)容，不要盲目地調(diào)整現(xiàn)有的預(yù)算業(yè)務(wù)流程，應(yīng)從技術(shù)角度實現(xiàn)對預(yù)算支付系統(tǒng)的改造，并將改造后的支付系統(tǒng)融入部分代理銀行中，以此實現(xiàn)對中央預(yù)算單位業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。第二，重視支付電子化的擴(kuò)面增量。通過將支付電子化向縱深方向推進(jìn)化發(fā)展，充分提高支付電子化的技術(shù)水平，有效實現(xiàn)對支付電子化管理技術(shù)的創(chuàng)新比，實現(xiàn)對支付電子化業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。

（二）開發(fā)安全支撐控件，建立財政資金的立體“防護(hù)網(wǎng)”

徹底摒棄“紙質(zhì)單據(jù)是安全的”這個假命題，把工作的方向和重點由單純關(guān)注“有紙”和“無紙”的安全性，轉(zhuǎn)向如何整體提升財政資金支付的安全性，通過科學(xué)化的頂層設(shè)計構(gòu)建一套新的電子化管理安全體系，實現(xiàn)安全與效率的完美統(tǒng)一。建立起以信息安全技術(shù)為保障，以電子憑證庫為核心，實現(xiàn)對電子憑證的操作、存儲、交互和共享的安全支撐控件，從根本上提升了財政資金安全保障能力。具體來說，在管理上，以建立新的安全信任體系為核心，將傳統(tǒng)模式下分散管理的各個環(huán)節(jié)整合成完整的管理鏈條，每一步操作都落實到人，各個崗位間無縫銜接、互相牽制，形成完善的內(nèi)部管理機(jī)制。在控制上，以電子憑證庫為抓手，固化安全控制規(guī)則，優(yōu)化信息傳輸渠道，對電子憑證實行全生命周期管理，使違規(guī)操作無機(jī)可乘。在防范上，以信息安全等級保護(hù)制度為基礎(chǔ)，通過實施符合國家規(guī)范性要求的等級保護(hù)測評，夯實基礎(chǔ)安全環(huán)境，最大限度地消除安全隱患。

（三）建立科學(xué)全面的國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)

由財政部牽頭，全面總結(jié)過去十多年的國庫集中支付改革工作經(jīng)驗，切實理順國庫集中支付改革工作流程，全面建立一套科學(xué)全面、安全有效、操作性強(qiáng)的中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)要集合所有的國庫集中支付改革參與主體，財政部、財政部駐各地專員辦、中央一級預(yù)算單位及直屬預(yù)算單位都要統(tǒng)一集合到這一個系統(tǒng)中來，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)施行。同時，商業(yè)銀行必須提高對國庫集中支付電子化改革的重視程度，不僅僅強(qiáng)調(diào)對技術(shù)手段的革新，還要積極承擔(dān)起與財政體系間合作關(guān)系穩(wěn)定性維持的責(zé)任，在實際工作中，積極協(xié)調(diào)各類資源，做好財政部門的戰(zhàn)略伙伴、服務(wù)支撐、信息來源，最大限度地保證商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)代理系統(tǒng)與財政部國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)接口的統(tǒng)一，延伸財政部國庫集中支付電子化管理體系的統(tǒng)一性、完整性，為國庫集中支付電子化改革提供支撐。

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