個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來了，養(yǎng)老多了新出路？

4月初，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源和社會(huì)保障部、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和證監(jiān)會(huì)等五部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，提出自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施暫定一年的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。

到底什么是個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)？它究竟能幫我們省多少錢？這個(gè)保險(xiǎn)應(yīng)該如何購買、查詢和領(lǐng)?。?h3>何為個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)？

“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”是指?jìng)€(gè)人通過個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除；計(jì)入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)再征收個(gè)人所得稅。用一個(gè)詞概括就是“減稅養(yǎng)老”。

個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)到底能省多少錢？

按照《通知》，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)月計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。也就是說，每人每月有最高1000元、每年最高1.2萬元的稅延額度。

中國社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文對(duì)《中國報(bào)道》記者表示：目前我國養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支柱”獨(dú)大，第二支柱企業(yè)年金發(fā)展不是很理想，以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為代表的第三支柱仍是相對(duì)短板。稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。對(duì)于此次試點(diǎn)的優(yōu)惠力度尚可，但隨著社會(huì)平均工資的提高，可能幾年后激勵(lì)性就會(huì)逐年衰減。因此，日后還應(yīng)該對(duì)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

如何參保、查詢和領(lǐng)取？

參保人員

在試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)人

在試點(diǎn)地區(qū)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得以及承包承租經(jīng)營所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)自然人合伙人、承包承租經(jīng)營者

年齡不得超過55歲，資金投入比例不超過50%

投保流程

開立商業(yè)銀行個(gè)人專用賬戶

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與居民身份證件綁定

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在符合條件的保險(xiǎn)公司中自由選擇產(chǎn)品購買

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保險(xiǎn)公司開具發(fā)票、保單及稅延養(yǎng)老扣除憑證

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參保人提交憑證給單位辦理稅前扣除

查詢與領(lǐng)取

試點(diǎn)期間使用中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺(tái)，平臺(tái)與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)接，提供賬戶管理、信息查詢、稅務(wù)稽核、外部監(jiān)管等基礎(chǔ)性服務(wù)。

參保納稅人符合退休或大病等情況，按規(guī)定可領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，同時(shí)由保險(xiǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

參保資金是否有安全保障？

《通知》強(qiáng)調(diào)，此次推出的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品按穩(wěn)健型產(chǎn)品為主、風(fēng)險(xiǎn)型產(chǎn)品為輔的原則選擇。產(chǎn)品符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”原則，滿足參保人對(duì)養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，中國銀保監(jiān)會(huì)已經(jīng)先后出臺(tái)了系列相關(guān)規(guī)章制度，最大程度保證個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)安全平穩(wěn)的落地實(shí)施。