農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效及影響因素分析

劉豐銘

現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r已經(jīng)跟不上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，為促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的良性發(fā)展，必須對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效及影響因素做系統(tǒng)的分析，本文在對(duì)當(dāng)前影響我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效提升的因素全面分析的基礎(chǔ)上，提出了一些針對(duì)性舉措。

一、前言

我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用社改制而成，繼承了農(nóng)村信用社遺留的粗放式管理問題，其自身就帶有一定的局限性。即便如此，農(nóng)村商業(yè)銀行仍然是我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)最重要的金融機(jī)構(gòu)，在農(nóng)村金融發(fā)展中占有重要地位，?，F(xiàn)階段，在世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)一步發(fā)展的大背景下，我國(guó)提出了“鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略”，著力解決農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民問題，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。這樣的整體性戰(zhàn)略對(duì)農(nóng)村地區(qū)主要的金融機(jī)構(gòu)——農(nóng)村商業(yè)銀行提出了更高的發(fā)展要求。農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)，極高自身經(jīng)營(yíng)績(jī)效，才能繼續(xù)在下一階段的農(nóng)村金融發(fā)展中扮演重要角色。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效計(jì)算辦法的升級(jí)

提高農(nóng)村銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效，首先要對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的計(jì)算方法有清晰的認(rèn)識(shí)，合理的計(jì)算方式能夠把握住最根本、最具有影響力的因素，使經(jīng)營(yíng)績(jī)效的計(jì)算結(jié)果切合實(shí)際情況。傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行采取“投入產(chǎn)出比”來反映農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。這種計(jì)算方法忽視了銀行不同于其他生產(chǎn)型的企業(yè)，銀行沒有任何的實(shí)質(zhì)有形產(chǎn)品，它的投入和產(chǎn)出都是資金的流出與流入，如果采用“投入產(chǎn)出比”的計(jì)算方式，其反映的只是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的靜態(tài)，不足以作為評(píng)價(jià)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。

在農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)中，應(yīng)該用“經(jīng)濟(jì)增加值”評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)濟(jì)增加值是稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去股權(quán)資本成本后的“真正利潤(rùn)”。它是對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者利用資本的有效性評(píng)價(jià)。只有“真正價(jià)值”大于零，才說明銀行處于良性的發(fā)展盈利中，如果獲得的“真正利潤(rùn)”小于零，說明銀行的凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)低于銀行的投資成本，銀行實(shí)質(zhì)上發(fā)生了虧損。將“經(jīng)濟(jì)增加值”作為農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，有利于簡(jiǎn)化評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，把握關(guān)鍵因素，使銀行內(nèi)部擁有統(tǒng)一的奮斗目標(biāo)，提高銀行的執(zhí)行效率，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效有效增長(zhǎng)。

三、當(dāng)前影響我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效提升的因素

（一）業(yè)務(wù)拓展能力不足

農(nóng)村商業(yè)銀行受其自身的發(fā)展局限，擁有的資金不多，發(fā)展的規(guī)模不大，這就造成農(nóng)村商業(yè)銀行自身的發(fā)展眼界和創(chuàng)新能力不足?，F(xiàn)階段的農(nóng)村商業(yè)銀行主要針對(duì)的商業(yè)客戶是鄉(xiāng)鎮(zhèn)中下企業(yè)。主體業(yè)務(wù)仍然是存貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)依賴于存貸利息差，對(duì)于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比較大的中間業(yè)務(wù)和與基金相關(guān)的托管、擔(dān)保、承諾和交易等業(yè)務(wù)發(fā)展程度不夠。也就是說，農(nóng)村商業(yè)銀行的收益取決于貸款的中小企業(yè)的營(yíng)業(yè)狀況，而微小的存貸利息差和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的盈利能力都決定了農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效不可能取得大幅提高。

（二）高素質(zhì)人才儲(chǔ)備不足

在現(xiàn)代社會(huì)中，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)的變革的雙重影響，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)地位逐漸被新興的智力和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)所取代，這意味著原有的資源、土地、勞動(dòng)力已經(jīng)不再是決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)因素，知識(shí)和技術(shù)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越大。人才受到越來越多的關(guān)注，銀行產(chǎn)業(yè)作為專業(yè)性極強(qiáng)的行業(yè)，必須擁有足夠的高素質(zhì)專業(yè)人才，才能在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中通過對(duì)政治經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展形勢(shì)的判斷，正確的掌握金融市場(chǎng)的變化，引領(lǐng)金融市場(chǎng)的發(fā)展，提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)銀行來說是至關(guān)主要的，銀行為企業(yè)提供資金融通服務(wù)是承擔(dān)了極大地風(fēng)險(xiǎn)的，因此要對(duì)融資對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保對(duì)方信用良好，且具有還款能力的情況下才會(huì)為對(duì)方提供融資服務(wù)。如果信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出現(xiàn)錯(cuò)誤，使對(duì)方攜款逃跑或者根本無力償還貸款，就會(huì)使銀行陷入危機(jī)，損失大量的資金?，F(xiàn)階段的農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通常會(huì)派遣銀行內(nèi)部一線的信貸員對(duì)融資對(duì)象進(jìn)行實(shí)地考察，然后把考查數(shù)據(jù)遞交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理部門，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理部門做出決定是否貸款。這樣的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不但過程繁瑣，而且極度缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性。一線信貸員無法完成對(duì)融資對(duì)象的整體信用和實(shí)力評(píng)估，其遞交的考查數(shù)據(jù)不具有科學(xué)性；信貸員、融資對(duì)象、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理部門三者之間也缺乏有效交流和接洽。導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息在三者中呈現(xiàn)不對(duì)等的狀態(tài)，大大影響了信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，為農(nóng)村商業(yè)銀行的良性循環(huán)埋下隱患。

（四）員工績(jī)效考核和薪酬管理制度不合理

銀行系統(tǒng)的員工素質(zhì)對(duì)銀行自身的發(fā)展影響巨大?，F(xiàn)階段的許多農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)員工的績(jī)效考核主要以業(yè)績(jī)?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)，單一的評(píng)價(jià)機(jī)制忽略了員工在日常工作中的操守，使得員工單方面以業(yè)績(jī)?yōu)闇?zhǔn)。有的一線信貸員為了完成業(yè)績(jī)考核任務(wù)，提高薪資水平，在實(shí)地考察操作中，無視融資對(duì)象存在的不良信用記錄，甚至有意忽視業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，極力促進(jìn)融資貸款協(xié)議的簽訂。這種不負(fù)責(zé)任的做法不僅是因?yàn)閱T工個(gè)人的職業(yè)道德素質(zhì)不過關(guān)，畸形的評(píng)價(jià)機(jī)制也應(yīng)該負(fù)有一定的責(zé)任。

（五）員工評(píng)價(jià)體系過于單一

現(xiàn)階段，農(nóng)村商業(yè)銀行在對(duì)員工進(jìn)行工作效益以及工作成績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，往往采用傳統(tǒng)的員工評(píng)價(jià)體系來進(jìn)行員工工作能力的評(píng)價(jià)。資料顯示，傳統(tǒng)的員工評(píng)價(jià)體系在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下進(jìn)行員工工作效益評(píng)價(jià)時(shí)存在著明顯問題，例如，傳統(tǒng)的員工評(píng)價(jià)體系過于注重員工對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造，而忽視了對(duì)于企業(yè)員工情感歸屬需求、安全需求以及受人尊重需求以及自我實(shí)現(xiàn)需求，導(dǎo)致員工在工作時(shí)難以獲得成就感，員工的工作積極性以及奉獻(xiàn)精神不強(qiáng)，從而影響了銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提升。

四、提高我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的對(duì)策

（一）明確發(fā)展定位，創(chuàng)新增值業(yè)務(wù)

農(nóng)村商業(yè)銀行在如今這個(gè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的時(shí)代必須進(jìn)一步明確自身的發(fā)展定位。關(guān)注什么類型的客戶群體、提供什么樣的便捷服務(wù)、新設(shè)什么樣的銀行業(yè)務(wù)都要以農(nóng)村商業(yè)銀行自身的地位為依據(jù)。明確自身的定位后，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該積極提升自己的網(wǎng)絡(luò)管理能力、市場(chǎng)調(diào)查能力和營(yíng)銷能力，為推出新的業(yè)務(wù)做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備?？梢韵虬l(fā)展?fàn)顟B(tài)良好的各招商銀行學(xué)習(xí)，依據(jù)自身的實(shí)際情況，推出網(wǎng)銀新功能、全天候便捷生活信用卡會(huì)員服務(wù)等業(yè)務(wù)，打破單一的存貸業(yè)務(wù)，吸引更多的客戶群體，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

（二）融入互聯(lián)網(wǎng)金融體系，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融

農(nóng)村商業(yè)銀行的良性發(fā)展要求開拓更有創(chuàng)新意義的業(yè)務(wù)。現(xiàn)在的金融市場(chǎng)正由傳統(tǒng)金融轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)金融，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該乘著互聯(lián)網(wǎng)+的浪潮，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)化的農(nóng)村商業(yè)銀行金融服務(wù)，如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳等，利用網(wǎng)上金融活動(dòng)速度快、不收結(jié)算費(fèi)等優(yōu)勢(shì)開展互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)，依托于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，為客戶提供便捷性、普惠性的金融服務(wù)。進(jìn)一步擴(kuò)大用戶群體，吸收更多的流動(dòng)資金。

（三）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是農(nóng)村商業(yè)銀行賴以生存的重要環(huán)節(jié)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，需要利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)，收集整理融資對(duì)象的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，建立完善的企業(yè)歷史數(shù)據(jù)庫，通過大數(shù)據(jù)計(jì)算，開發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)管局?jǐn)?shù)據(jù)模型，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)平臺(tái)，以保證能對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)做出最接近真實(shí)的判斷。同時(shí)，改革農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，使在一線工作的信貸員參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理中，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素，降低不良信貸對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行自身利益的損害

（四）加強(qiáng)員工在職培訓(xùn)，招納高素質(zhì)專業(yè)金融人才

提高農(nóng)村商業(yè)銀行員工的整體金融水平，提升整體創(chuàng)新能力，可以從兩個(gè)方面入手：一是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有員工的在職培訓(xùn)，不斷提高員工的金融知識(shí)水平，使員工擁有更高的金融視野，能在銀行的轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展過程中不斷發(fā)揮自己的力量。二是招收新的高素質(zhì)專業(yè)金融人才，為金融人才提供豐厚的待遇，使更多的專業(yè)金融人才愿意投身到農(nóng)村商業(yè)金融體系中來。通過以上兩種途徑，為銀行注入新鮮活力，增強(qiáng)銀行的企業(yè)整體實(shí)力。

（五）建立多元的員工評(píng)價(jià)體系

馬斯洛的基本需求層次理論將人的需求從低到高分為五個(gè)層次，依次是生理需求、安全需求、情感和歸屬需求、受人尊重的需求、自我實(shí)現(xiàn)的需求。農(nóng)村商業(yè)銀行在建立員工評(píng)價(jià)體系時(shí)，要在滿足員工生理需要的同時(shí)照顧到員工的其他更高層次的需求。這就要求建立一個(gè)多元的評(píng)價(jià)體系，將員工的個(gè)人職業(yè)道德情操、日常表現(xiàn)、工作業(yè)績(jī)等都納入到評(píng)價(jià)體系中。建立和諧、積極、健康的企業(yè)文化，員工在銀行工作中獲得歸屬感，更愿意為銀行工作，在工作中更加努力。良好的評(píng)價(jià)體系和企業(yè)文化環(huán)境對(duì)企業(yè)的發(fā)展是極其重要的。

五、結(jié)語

作為農(nóng)村金融發(fā)展的核心力量，農(nóng)村商業(yè)銀行在未來的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中還要扮演更重要的角色，各農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該針對(duì)影響農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效提升的因素，不斷完善自身體系的建立，盡快完成轉(zhuǎn)型升級(jí)。（作者單位為安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)）