人口老齡化效應(yīng)與中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度選擇

李結(jié)映　束中豪　陳一婷

摘 要：人口老齡化作為一個(gè)重要的社會(huì)問(wèn)題，給我國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)、社會(huì)養(yǎng)老和醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)帶來(lái)的壓力不斷增大，阻礙了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本文通過(guò)分析我國(guó)人口老年化現(xiàn)狀及對(duì)養(yǎng)老制度所帶來(lái)的影響，指出我國(guó)養(yǎng)老金制度存在的問(wèn)題，提出優(yōu)化設(shè)計(jì)的建議。

關(guān)鍵詞：老齡化；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

一、目前中國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀

1.老年人口占比增大，分布具有地區(qū)差異

據(jù)有關(guān)預(yù)測(cè)，到2020年我國(guó)的老年人口占比將超過(guò)17%。另一方面，隨著中國(guó)的城市化進(jìn)程，大量的農(nóng)村年輕人口不斷地涌進(jìn)城市，使農(nóng)村地區(qū)出現(xiàn)大量的空巢老人。且由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異，中西部的勞動(dòng)人口傾向于到東部來(lái)工作，因而東部地區(qū)的老年人口占比要低于中西部地區(qū)，呈階梯狀分布。

2.勞動(dòng)人口對(duì)老年人的贍養(yǎng)比持續(xù)增長(zhǎng)

我國(guó)在八十年代開(kāi)始實(shí)行計(jì)劃生育政策，大大降低了我國(guó)的出生率。另一方面，隨著社會(huì)發(fā)展，養(yǎng)育小孩的成本在快速上升，年輕一代人為了不影響已有的生活質(zhì)量，往往選擇不生育、少生育或晚生育。我國(guó)在2016年初開(kāi)始實(shí)施“二胎”政策，但出生率也沒(méi)有明顯的上升。年輕勞動(dòng)力的減少，老年人口在快速的增加，造成了每個(gè)勞動(dòng)人口對(duì)老年人的贍養(yǎng)比持續(xù)增高。

3.老齡化超前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，呈現(xiàn)“未富先老”特征[1]

以德國(guó)、英國(guó)、瑞士等為首的福利國(guó)家都是在完成了工業(yè)化和城鎮(zhèn)化發(fā)展后，才逐漸進(jìn)入老齡化社會(huì)的。工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展為社會(huì)積累了大量的財(cái)富和優(yōu)裕的物質(zhì)基礎(chǔ)，因而即使進(jìn)入老齡化社會(huì)，仍能為老年人提供滿(mǎn)意的生活保障。但是我國(guó)屬于“未富先老”型，在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的進(jìn)展中，就已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。因此，薄弱的養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)顯得抓襟見(jiàn)肘，反過(guò)來(lái)阻礙著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展。

二、人口老齡化對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)的影響

1.老年人口的增多和年輕勞動(dòng)力的下降影響?zhàn)B老保險(xiǎn)系統(tǒng)的資金來(lái)源

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于20世紀(jì)80年代中期，盡管在1993年開(kāi)始作了社會(huì)統(tǒng)籌和設(shè)置個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的改革，但是政府、事業(yè)單位人員的養(yǎng)老金制度仍為現(xiàn)收現(xiàn)付制，個(gè)人在職期間不需參加社會(huì)統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)，退休時(shí)養(yǎng)老金由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一支付[2]。而這部分的支出主要由國(guó)家稅收承擔(dān)。老年人口的增多和年輕勞動(dòng)力的下降，降低了國(guó)家的稅收來(lái)源，間接減少了養(yǎng)老金的來(lái)源。

2.人口老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)“收不抵支”的現(xiàn)象

老年人口的增加一方面意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)增多，養(yǎng)老金的支出額上漲；另一方面，勞動(dòng)人口占比下降，使養(yǎng)老金的收入來(lái)源減少。支出的增長(zhǎng)和收入的下降讓實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付資金籌集模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)入不敷出的狀況，社會(huì)負(fù)擔(dān)日益加重。

三、中國(guó)養(yǎng)老金制度存在的問(wèn)題

據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)顯示，退休后養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前生活水平，如果達(dá)到60%-70%，即可維持基本生活水平，如果低于50%，則生活水平較退休前有大幅下降。我國(guó)目前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總替代率為59.2%（基礎(chǔ)養(yǎng)老金為35%，個(gè)人賬戶(hù)為24.2%）。只能為退休人員提供了基本的養(yǎng)老保障。此外，我國(guó)的養(yǎng)老金制度還存在許多問(wèn)題。

1. 覆蓋面窄，參保人數(shù)少

盡管我國(guó)養(yǎng)老金制度經(jīng)過(guò)的多次改革，從最開(kāi)始僅面向國(guó)有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工到面向其他非公有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的職工。但總的來(lái)說(shuō)，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率仍很低，如絕大多數(shù)農(nóng)村勞動(dòng)者，他們游離于公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外的，缺乏養(yǎng)老保障。

2.企業(yè)年金賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)資金管理不健全，難以活化基金

目前我國(guó)一些大型國(guó)有企業(yè)已建立起企業(yè)年金的制度，但是民營(yíng)、私營(yíng)和小規(guī)模企業(yè)建立企業(yè)年金的總體水平非常低。且這些企業(yè)年金主要投資在風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行存款和國(guó)債上，投資渠道狹窄，收益率低，難以達(dá)到長(zhǎng)期增值的目的。另外，雖然設(shè)立個(gè)人賬戶(hù)的政策已經(jīng)實(shí)施多年，但是活化個(gè)人賬戶(hù)資金的問(wèn)題一直沒(méi)有得到解決。為了安全起見(jiàn)，社會(huì)保障部門(mén)傾向于將其投資在風(fēng)險(xiǎn)較低的國(guó)債和銀行存款，造成資金的貶值。為了活化這部分資金，社保資金入市的問(wèn)題最近也成為處于風(fēng)口浪尖的話(huà)題，對(duì)于最終將如何升值保值，仍然沒(méi)有明確的做法。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)化設(shè)計(jì)

通過(guò)對(duì)國(guó)外養(yǎng)老制度的趨勢(shì)分析，我們不難看出，過(guò)高的公共年金替代率使政府在養(yǎng)老保障領(lǐng)域承擔(dān)過(guò)多的責(zé)任，這樣會(huì)對(duì)政府財(cái)政產(chǎn)生重大壓力。因而建立多支柱型的養(yǎng)老保障結(jié)構(gòu)、縮減政府的責(zé)任、加大個(gè)人作用、利用市場(chǎng)豐富養(yǎng)老保障形式已成為各國(guó)建立完善養(yǎng)老保障體系的趨勢(shì)，使養(yǎng)老制度從最初的“公平”轉(zhuǎn)向“公平與效率兼顧”的狀態(tài)。針對(duì)我國(guó)目前養(yǎng)老保障制度中存在的問(wèn)題，要更好地緩解在人口老齡化趨勢(shì)下政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，需要對(duì)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。

1.建立多支柱型的養(yǎng)老保障體系，減低公共年金的替代率

建立多支柱型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，需要在目前社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)上，增大企業(yè)和個(gè)人的作用。作為第一支柱的公共年金作為社會(huì)統(tǒng)籌基金，主要為老年人口提供覆蓋面廣、能維持基本生活的保障體系，因此可降低公共年金的替代率，以緩解公共年金的支付壓力。

個(gè)人賬戶(hù)部分應(yīng)改革成為第二支柱?？梢愿鶕?jù)行業(yè)的不同和參保人收入的差異進(jìn)行區(qū)別投保。政府應(yīng)該對(duì)個(gè)人賬戶(hù)資金投資和管理設(shè)置運(yùn)營(yíng)的基本框架，并進(jìn)行監(jiān)督。

設(shè)立商業(yè)年金為第三支柱。商業(yè)年金的目的是滿(mǎn)足高收入的人群對(duì)高水平養(yǎng)老保障的需求，因而商業(yè)年金屬于完全市場(chǎng)化的個(gè)人經(jīng)濟(jì)投資。政府可使用信貸、稅收等政策鼓勵(lì)人們參加。建設(shè)多支柱型的養(yǎng)老保障體系，并對(duì)政府養(yǎng)老保障責(zé)任進(jìn)行“度”的明確，兼顧了公平與效率。

2.健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城市居民保險(xiǎn)制度

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面低主要是因?yàn)檎伎側(cè)丝谝话胍陨系霓r(nóng)村人口多為未參保人員。他們大多數(shù)從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)業(yè)、收入低的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)或勞動(dòng)密集型工作，沒(méi)有企業(yè)、單位可以幫助投保，通常不會(huì)主動(dòng)加入?yún)⒈Ｐ辛小：芏喑擎?zhèn)的待業(yè)人員或者家庭主婦也由于沒(méi)有企業(yè)和單位協(xié)助參保，使個(gè)人不得不承擔(dān)全部的保費(fèi)。高額的保費(fèi)迫使他們選擇放棄參保。對(duì)于此類(lèi)人員，國(guó)家應(yīng)該制定相關(guān)政策，為他們提供參保便利，降低其參?；鶖?shù)，對(duì)于弱勢(shì)人群和低保戶(hù)實(shí)施減免費(fèi)用等等。通過(guò)這種方法，能夠大大提高我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，增加社保統(tǒng)籌基金的收入。

3.提高退休年齡和嚴(yán)格養(yǎng)老金的給付資格

目前我國(guó)男性年齡達(dá)到60周歲，女性年齡達(dá)到50周歲或55周歲，繳費(fèi)時(shí)間達(dá)到180個(gè)月以上即可辦理退休領(lǐng)取養(yǎng)老金。而老年人的平均壽命的提高已對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金的支付產(chǎn)生了巨大的壓力。為了緩解壓力，很多國(guó)家和地區(qū)都逐漸提高了退休年齡。例如，中國(guó)臺(tái)灣公務(wù)員退休由原來(lái)的“75制”（年齡+工齡=75，如年滿(mǎn)50周歲、工作年資25年，或年滿(mǎn)55周歲、工作年資滿(mǎn)20年即可退休）改為“85制”（年齡+工齡=85，如年滿(mǎn)55周歲、工作年資30年，或年滿(mǎn)60周歲、工作年資滿(mǎn)25年即可退休）[3]。通過(guò)這種形式，既能延長(zhǎng)參保年限，又減少了領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，降低了養(yǎng)老金的開(kāi)支，緩解財(cái)政支付的壓力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李雪霜.中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革研究—商業(yè)年金與稅收政策[D].南京：南京大學(xué)金融學(xué)，2009..

[2]湯兆云，張賽群.德國(guó)、美國(guó)、韓國(guó)和中國(guó)臺(tái)灣老年年金制度的改革及啟示[J].國(guó)外社會(huì)科學(xué).2014（4）：15-22.

[3]王建民.臺(tái)灣養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀、改革方向及啟示.北京聯(lián)合大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）[J]，2015（7）：33-42.