ST天智多項(xiàng)違規(guī)被懲戒實(shí)控人被認(rèn)定三年內(nèi)不適合任董監(jiān)高

郗盼

安徽天智信息科技集團(tuán)股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱(chēng)：ST天智，證券代碼： 833145.OC）近期發(fā)布的多個(gè)公告中，顯示公司因近年來(lái)存在多項(xiàng)違規(guī)行為而受到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的懲戒。

ST天智2015年8月7日在新三板掛牌，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為智能鎖開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售，以及安防系統(tǒng)設(shè)備銷(xiāo)售、集成、技術(shù)咨詢(xún)、軟件開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)升級(jí)改造。公司注冊(cè)資本2325.32萬(wàn)元，其中趙寧持有ST天智1280萬(wàn)股，占總股本的55.05%，為ST天智實(shí)際控制人。

因2016年年度報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票證券簡(jiǎn)稱(chēng)自2017年7月4日由天智科技更改為“ST天智”。

違規(guī)擔(dān)保+信披違規(guī)“兩宗罪”

在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)紀(jì)律處分的決定說(shuō)明中提到，ST天智在2015年至2016年期間出現(xiàn)多次違規(guī)對(duì)外擔(dān)保行為。其中，2015年9月25日，ST天智為公司實(shí)際控制人趙寧1200萬(wàn)元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保；2015年12月14日，ST天智為合肥天智旅游科技有限公司500萬(wàn)元貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保；2016年6月17日，ST天智又為趙寧2188.8萬(wàn)元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述三次擔(dān)保事項(xiàng)均未履行公司內(nèi)部審議程序，且在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后未及時(shí)履行披露義務(wù)。

除了違規(guī)擔(dān)保外，ST天智也存在多起信息披露違規(guī)行為。其中，ST天智掛牌前為趙婷300萬(wàn)元借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保并導(dǎo)致訴訟事項(xiàng)，相關(guān)情況未在其公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行披露。同時(shí)上述3筆違規(guī)對(duì)外擔(dān)保導(dǎo)致3筆訴訟案件，涉案金額占該公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例均超過(guò)10%，ST天智也未及時(shí)進(jìn)行信披，且上述擔(dān)保事項(xiàng)以及重大訴訟事項(xiàng)均未在ST天智2015年年報(bào)和2016年半年報(bào)中進(jìn)行信息披露。

此外，2017年5月2日，ST天智實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙寧被列為失信被執(zhí)行人，公司未對(duì)這一重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行信息披露，也未及時(shí)組織改選或另聘董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，違反了《關(guān)于對(duì)失信主體實(shí)施聯(lián)合懲戒措施的監(jiān)管問(wèn)答》第三條“失信聯(lián)合懲戒對(duì)象不得擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，以及掛牌公司不得聘任或選舉失信聯(lián)合懲戒對(duì)象擔(dān)任公司董監(jiān)高”的規(guī)定。

多次違規(guī)擔(dān)保以及重大事項(xiàng)未及時(shí)進(jìn)行信息披露，除了對(duì)ST天智給予“通報(bào)批評(píng)”的紀(jì)律處分外，趙寧作為ST天智的實(shí)控人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，對(duì)違規(guī)對(duì)外擔(dān)保及信息披露違規(guī)負(fù)有重要責(zé)任，其行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》“作為公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理未能遵守相關(guān)規(guī)定及忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)?！钡囊?guī)定。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)此次對(duì)趙寧出具“認(rèn)定其3年內(nèi)不適合擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”的紀(jì)律處分。

而時(shí)任ST天智公司的董事會(huì)秘書(shū)張亮，對(duì)于公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、重大訴訟等事項(xiàng)信息披露的及時(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，此次也被股轉(zhuǎn)給予了“通報(bào)批評(píng)”的紀(jì)律處分。此外，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)還對(duì)ST天智現(xiàn)任的董秘毛龍兵采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。ST天智及相關(guān)責(zé)任主體的上述懲戒，也將被記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

公司及實(shí)控人被納失信被執(zhí)行人名單年報(bào)被出具無(wú)法表示意見(jiàn)

在ST天智的公告頁(yè)面，最常見(jiàn)的就是各種風(fēng)險(xiǎn)提示，該公司還真是混亂。在此次股轉(zhuǎn)系統(tǒng)給出的ST天智公司違規(guī)行為中有一項(xiàng)為公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理被列為失信被執(zhí)行人的事項(xiàng)需要注意。

2017年9月28日，ST天智披露公司及公司控股股東、實(shí)際控制人被納入失信被執(zhí)行人名單公告。其失信被執(zhí)行人行為具體情形分別為其他有履行能力而拒不履行生效法律文書(shū)確定義務(wù)以及偽造證據(jù)妨礙、抗拒執(zhí)行。

此外，持有ST天智55.05% 股份的實(shí)控人趙寧因個(gè)人經(jīng)濟(jì)糾紛，其所持全部公司股份分別于2016年7月、8月、9月、11月以及2017年4月被相關(guān)法院輪候凍結(jié)，輪候期限均為36個(gè)月。ST天智也未按照規(guī)定及時(shí)披露上述股權(quán)凍結(jié)事項(xiàng)，亦是違規(guī)行為。

值得注意的是，北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)ST天智2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。因ST天智未能履行擔(dān)保及其他法定義務(wù)，導(dǎo)致公司被法院申請(qǐng)輪候凍結(jié)銀行存款3491.4127萬(wàn)元，截至2016年12月31日，公司被法院凍結(jié)銀行賬戶(hù)資金707.00 萬(wàn)元，被法院查封公司房產(chǎn)原值59.99 萬(wàn)元。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所表示在審計(jì)中僅知曉了上述訴訟事項(xiàng)，無(wú)法確認(rèn)是否還存在類(lèi)似事項(xiàng)。由于ST天智的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響重大且具有廣泛性，無(wú)法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

此外，ST天智2016年度發(fā)生虧損73.51萬(wàn)元，截止審計(jì)報(bào)告日，借款 1，755.84 萬(wàn)元逾期未能償還，且較多的訴訟事項(xiàng)會(huì)對(duì)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生影響，ST天智沒(méi)有提供具體可行的改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)措施。會(huì)計(jì)師事務(wù)所表示ST天智的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性。

截至發(fā)稿日，ST天智2017年半年報(bào)還尚未披露，主辦券商多次提示公司有被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)。