現(xiàn)金流管理對(duì)于企業(yè)生存的重要作用探討

張晶

摘 要：近幾年來(lái)，有關(guān)企業(yè)“老板跑路”的事件時(shí)有發(fā)生，這些“老板”大多都是一些曾經(jīng)建設(shè)出有名氣的企業(yè)的老總，后大多由于資金鏈斷裂、沒(méi)能及時(shí)償還到期的債務(wù)等致使企業(yè)走向衰敗。由此可見(jiàn)，企業(yè)即使有再好的盈利，沒(méi)有正常的資金流作為前提保證，都無(wú)法實(shí)現(xiàn)良好可持續(xù)的發(fā)展，在目前的企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，現(xiàn)金流管理慢慢變成了企業(yè)資金管理的中心內(nèi)容。文章通過(guò)探析現(xiàn)金流在企業(yè)管理中的重要意義，并提出相關(guān)處理企業(yè)現(xiàn)金流管理的有關(guān)措施。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流管理 作用 企業(yè)生存 相關(guān)舉措

一、現(xiàn)金流管理在企業(yè)中的重要意義

（一）現(xiàn)金流管理有利于維持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和生存

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)與過(guò)程中都包含著現(xiàn)金的流入與流出，現(xiàn)金連接著企業(yè)的籌資、投資以及利潤(rùn)分配等環(huán)節(jié)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)易受多方面因素的影響，存在著極大的不穩(wěn)定性，從而會(huì)影響到現(xiàn)金流的流出量與流入量之間的平衡關(guān)系。因此，企業(yè)想要做到合理規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，就要對(duì)現(xiàn)金流工作進(jìn)行強(qiáng)化，把握好現(xiàn)金流動(dòng)信息，提高對(duì)現(xiàn)金流的相關(guān)信息的解析和預(yù)測(cè)能力，隨著企業(yè)的發(fā)展壯大要不斷改進(jìn)對(duì)現(xiàn)金的使用安排，提高對(duì)資金的使用程度，保證現(xiàn)金的流出與流入兩者之間的關(guān)系平衡，確保企業(yè)有足夠的流動(dòng)資金。

（二）現(xiàn)金流管理有利于提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)在一定時(shí)期里現(xiàn)金還有其他等價(jià)物的流入和流出的金額就是“現(xiàn)金流量”，它說(shuō)明了當(dāng)前企業(yè)具有的償債及付現(xiàn)能力，表明出企業(yè)的企業(yè)的投理財(cái)活動(dòng)的成效，與按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算出的“利潤(rùn)”指標(biāo)相比，按照收付實(shí)現(xiàn)制原則計(jì)算的同時(shí)和資金運(yùn)動(dòng)統(tǒng)一可以更好的展現(xiàn)出企業(yè)的盈利狀況。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是否優(yōu)良，可以通過(guò)分析企業(yè)的現(xiàn)金流在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中是否充足和活躍來(lái)進(jìn)行判斷。

現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金凈流量”，是一個(gè)能夠表現(xiàn)出企業(yè)自身積累能力強(qiáng)弱，以及企業(yè)的未來(lái)發(fā)展情況的指標(biāo)；企業(yè)的自身在投資擴(kuò)張以及未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，能夠根據(jù)“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”指標(biāo)來(lái)表現(xiàn)出來(lái)，這一指標(biāo)的數(shù)值越大，那么則說(shuō)明該企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力越大。合理科學(xué)的現(xiàn)金流向管理能夠保障企業(yè)擁有較好的現(xiàn)金流動(dòng)性，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行現(xiàn)金儲(chǔ)備，能夠提高企業(yè)把資金運(yùn)用轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的能力，現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)的速度高，則可以擴(kuò)大增加企業(yè)業(yè)務(wù)范圍，從而使企業(yè)能夠使用的剩余資金增加，便于企業(yè)的二次以及多次投資，推動(dòng)企業(yè)擴(kuò)大其發(fā)展規(guī)模，有利于增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二、優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流管理的相關(guān)舉措

（一）強(qiáng)化企業(yè)全體員工參加現(xiàn)金流管理意識(shí)

當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)下行狀況下，現(xiàn)金流是企業(yè)一個(gè)顯著的沖擊點(diǎn)，想要解決企業(yè)有較高的盈利水平卻缺乏足夠的現(xiàn)金流的窘迫局面，就要改變企業(yè)中管理人員以及基層員工只重視利潤(rùn)的想法，將現(xiàn)金流當(dāng)做是衡量企業(yè)運(yùn)營(yíng)成效的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)，從而在全體員工中樹(shù)立重視現(xiàn)金的觀念，提高其參與現(xiàn)金流管理的意識(shí)。

第一，要明確企業(yè)的每一筆支出，并且要合理規(guī)范的支出。同時(shí)，還要注重企業(yè)的獲利意識(shí)，不管在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)還是進(jìn)行投資活動(dòng)過(guò)程中，都要將是否能夠?qū)F(xiàn)金收回來(lái)補(bǔ)上投入資金時(shí)的空缺作為考慮的第一要素，不能簡(jiǎn)單的看重還未變現(xiàn)的利潤(rùn)指標(biāo)。

第二，要加強(qiáng)企業(yè)全體員工對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，而并非只是財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)的事情?，F(xiàn)金流的管理關(guān)系到企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的每個(gè)部門(mén)，每個(gè)環(huán)節(jié)，與企業(yè)每位員工都息息相關(guān)。提高的全體員工對(duì)現(xiàn)金流的重視程度，是企業(yè)加強(qiáng)自身的資金管理能力，擁有并保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的必要手段。

（二）用現(xiàn)金預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的全面預(yù)算

現(xiàn)如今經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，市場(chǎng)情況變化多端，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境亦是如此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理只企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心，而現(xiàn)金流管理則是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，因此缺少現(xiàn)金流管理的財(cái)務(wù)管理則是失去了管理的根據(jù)和重點(diǎn)。在企業(yè)的全面預(yù)算管理中，現(xiàn)金預(yù)算占據(jù)著其主要地位，所以如果可以將現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)的預(yù)算，那么現(xiàn)金的流動(dòng)性就能有所保障。重點(diǎn)要做好企業(yè)的預(yù)算工作，將每年、每個(gè)季度、每個(gè)月甚至每周的預(yù)算都細(xì)致合理的安排出來(lái)，如此一來(lái)就利于企業(yè)后期的籌資方案、資金安排使用方案的制定，以此推動(dòng)企業(yè)整年預(yù)算目標(biāo)的完成。

三、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)的發(fā)展，就要有合適的量與質(zhì)的現(xiàn)金流作為支持。企業(yè)管理決策者加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量管理的關(guān)注，能夠準(zhǔn)確分析企業(yè)在不一樣的時(shí)期的資金支出情況，讓企業(yè)的相關(guān)決策更有影響力，更好地推動(dòng)企業(yè)資金的使用效率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最高價(jià)值，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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