納稅信用如何助力小微融資

李風(fēng)

今年政府工作報(bào)告指出，要改革完善金融服務(wù)體系，著力解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題。

一直以來，小微企業(yè)存在缺乏抵押物、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信息不透明等現(xiàn)象，融資難、融資貴問題突出。據(jù)2018年3月數(shù)據(jù)，我國(guó)各類市場(chǎng)主體總量超過了1億戶。世界銀行、中小企業(yè)金融論壇等今年聯(lián)合發(fā)布的《中小微企業(yè)融資缺口》報(bào)告顯示，中國(guó)中小微企業(yè)存在1.9萬億美元的融資缺口。

解開信息“結(jié)”

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，國(guó)家政策一直在大力引導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)給予融資支持。

越來越多的商業(yè)銀行加入開拓小微市場(chǎng)的嘗試中，但是在傳統(tǒng)的銀行信貸邏輯中，抵押和擔(dān)保是基礎(chǔ)，這正是小微企業(yè)所不具備的。小微企業(yè)財(cái)務(wù)體系不完善，銀行難以獲得真實(shí)有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，無法準(zhǔn)確評(píng)估小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，常規(guī)信貸調(diào)查手段流程復(fù)雜，審批時(shí)間較長(zhǎng)，成本高、時(shí)效低，銀行放貸乏力，這不能從根本上解決小微企業(yè)融資難題。

隨著信息化的發(fā)展，政府部門沉淀了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的大量數(shù)據(jù)，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展讓數(shù)據(jù)的處理和應(yīng)用有了手段。政府?dāng)?shù)據(jù)在逐步開放，其中與企業(yè)經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)的稅務(wù)數(shù)據(jù)向銀行業(yè)的開放，在很大程度上解開了小微企業(yè)融資過程中信息不對(duì)稱的癥結(jié)。

稅務(wù)數(shù)據(jù)能夠保守反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況，這與銀行謹(jǐn)慎性原則有了高效匹配，同時(shí)，實(shí)時(shí)開票、按月申報(bào)、按年進(jìn)行所得稅匯算清繳等納稅行為，使得稅務(wù)數(shù)據(jù)的高頻特征明顯;營(yíng)改增的全面覆蓋將以往造成增值稅鏈條斷裂的環(huán)節(jié)，完全納入征收范圍，可以完整反映企業(yè)的進(jìn)銷行為;最后，金稅三期的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)稅收數(shù)據(jù)的集中，進(jìn)一步增強(qiáng)了稅務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)有效性的實(shí)時(shí)反饋。因而，稅務(wù)數(shù)據(jù)成為評(píng)判小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況最核心和關(guān)鍵的數(shù)據(jù)源。

2015年7月，國(guó)家稅務(wù)總局與銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》，推動(dòng)稅務(wù)部門、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息互通，解決小微企業(yè)信貸融資中信息不對(duì)稱的問題。2017年5月，兩部門再次聯(lián)合發(fā)文，提出完善銀稅合作機(jī)制、擴(kuò)大納稅信用，豐富銀稅信息互換內(nèi)容，加大銀稅信息交流力度等舉措，推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”。

銀稅互動(dòng)“新藥方”

企業(yè)在運(yùn)行過程中會(huì)產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)，面對(duì)可以反映企業(yè)信息的多維度數(shù)據(jù)，銀行需要梳理從字段到指標(biāo)直至背后的經(jīng)濟(jì)涵義，才能有效的從大數(shù)據(jù)維度為小微企業(yè)勾畫清晰的畫像。

其中對(duì)于最關(guān)鍵的企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)，銀行在企業(yè)授權(quán)的前提下從稅務(wù)局取得后，需要完成從稅務(wù)字段到企業(yè)財(cái)務(wù)行為的專業(yè)解讀，從稅務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的逆向解析，再結(jié)合工商、征信、司法、輿情等多維度數(shù)據(jù)，還原小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為、信用水平以及風(fēng)險(xiǎn)狀況。至此，銀行才具備了評(píng)判企業(yè)的依據(jù)。

在完成從數(shù)據(jù)到企業(yè)信息的轉(zhuǎn)化后，銀行需要針對(duì)不同行業(yè)、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況的小微客群設(shè)計(jì)符合小微企業(yè)特點(diǎn)的數(shù)據(jù)化客戶準(zhǔn)入規(guī)則、客戶分層模型等，確定銀行服務(wù)的客群以及不同客群的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而為小微企業(yè)定制符合其經(jīng)營(yíng)情況和信貸需求的貸款產(chǎn)品。

為了高效地服務(wù)小微企業(yè)，銀行同時(shí)還要搭建一套數(shù)據(jù)化驅(qū)動(dòng)的線上信貸平臺(tái)，通過線上運(yùn)行的反欺詐引擎、額度和定價(jià)引擎以及貸后預(yù)警引擎等，實(shí)現(xiàn)智能調(diào)查、決策和管理，真正做到小微企業(yè)融資的“秒批秒貸”，才能滿足小微企業(yè)高頻、快速、小額的貸款需求，打破小微企業(yè)融資難和融資慢的困境。

“在銀稅互動(dòng)的框架下，東方微銀幫助銀行搭建了銀稅互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)和智能決策平臺(tái)，通過小微信貸業(yè)務(wù)的線上一體化解決方案，幫助傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)快速、穩(wěn)健的實(shí)現(xiàn)從線下到線上，從人工到自動(dòng)化、智能化的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)?！弊鳛槎悇?wù)數(shù)據(jù)金融化應(yīng)用的代表企業(yè)，東方微銀CEO盧寧介紹，“同時(shí)東方微銀也在進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、金融三類數(shù)據(jù)的解讀和應(yīng)用，幫助銀行針對(duì)不同場(chǎng)景、不同層次的小微客群設(shè)計(jì)更加符合其經(jīng)營(yíng)特征的金融產(chǎn)品，提供從貸款到資金管理在內(nèi)的全鏈條的智能貸顧服務(wù)。”

金融科技“活”市場(chǎng)

目前已有多家商業(yè)銀行上線了以稅務(wù)數(shù)據(jù)金融化應(yīng)用為核心，針對(duì)小微企業(yè)的線上信用貸款產(chǎn)品，全國(guó)比較有代表性的是重慶銀行的“好企貸”系列產(chǎn)品和桂林銀行的“樂意貸”。

重慶銀行在西南地區(qū)率先推出了在線小微信用貸款產(chǎn)品“好企稅信貸”?！昂闷蠖愋刨J”是重慶銀行以稅務(wù)數(shù)據(jù)為核心，結(jié)合了工商、司法、稅務(wù)、征信等多維度大數(shù)據(jù)，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)判的全線上信用貸款產(chǎn)品，服務(wù)范圍已覆蓋至重慶、四川、貴陽(yáng)等區(qū)域。同時(shí)重慶銀行通過大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，以科技的方式介入具有傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)的小微業(yè)務(wù)，現(xiàn)已逐步形成具有一定社會(huì)影響力、產(chǎn)品多樣化、覆蓋多元化的在線小微信貸“好企貸”產(chǎn)品體系。桂林銀行“樂意貸”產(chǎn)品于2018年1月正式發(fā)布，也是一款以稅務(wù)數(shù)據(jù)金融化應(yīng)用為核心的小微企業(yè)信用貸款產(chǎn)品。

從重慶銀行“好企貸”和桂林銀行“樂意貸”的數(shù)據(jù)可以看出，兩款產(chǎn)品的戶均貸款金額分別為44萬元和30萬元，覆蓋了社會(huì)經(jīng)濟(jì)中處于中堅(jiān)力量的小微企業(yè)。同時(shí)兩款產(chǎn)品均實(shí)現(xiàn)了全部線上化，小微企業(yè)可以通過手機(jī)銀行進(jìn)行線上申請(qǐng)，銀行可通過智能決策平臺(tái)實(shí)時(shí)審批，并實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)人自助簽約與提款。

“2018年，東方微銀還有近20家銀行將逐步簽約，二季度有5-6家銀行產(chǎn)品上線，包括兩家股份制銀行的試點(diǎn)。”東方微銀CEO盧寧表示。

信用構(gòu)未來

繼互聯(lián)網(wǎng)金融支付、征信兩大領(lǐng)域的“網(wǎng)聯(lián)”、“信聯(lián)”（百行征信）先后落地后，由當(dāng)時(shí)銀監(jiān)會(huì)牽頭16家金融機(jī)構(gòu)組建的“云聯(lián)”（融聯(lián)易云）也來了，統(tǒng)一信息和監(jiān)管的支付、征信、銀行互聯(lián)網(wǎng)科技體系正在搭建。

2018將是誠(chéng)信社會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵年。

國(guó)家稅務(wù)總局納稅服務(wù)司司長(zhǎng)孫玉山表示，未來，將會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)“納稅信用”與“融資信用”無縫對(duì)接，將納稅信用成功轉(zhuǎn)化為企業(yè)的融資資本，激發(fā)小微企業(yè)活力，促進(jìn)了企業(yè)有發(fā)展、銀行有效率、納稅更誠(chéng)信的良性互動(dòng)。

“東方微銀將會(huì)繼續(xù)立足于小微企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府三方信息的高效互聯(lián)互通，依托數(shù)據(jù)和技術(shù)的金融化應(yīng)用能力、金融的專業(yè)解讀認(rèn)知能力，提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)效率，助力小微企業(yè)發(fā)展，共建誠(chéng)信中國(guó)社會(huì)。”東方微銀董事長(zhǎng)潘曉冬如是說。