肖紅濱
在如今這個(gè)社會(huì),該項(xiàng)目的資金狀況的流動(dòng)能力可以來(lái)對(duì)社會(huì)企業(yè)資產(chǎn)的效率和能力的狀況做出一定的預(yù)算。資金流動(dòng)能力管理是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重要的一點(diǎn),為了企業(yè)獲得資金增值做出的新的一款的管理方法。它成就了企業(yè)發(fā)展的命運(yùn),它可以輔助企業(yè)作出更多更好更長(zhǎng)遠(yuǎn)的周密計(jì)劃。能使企業(yè)不會(huì)因?yàn)樨?cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題得其經(jīng)營(yíng)麻煩。在特殊的含義來(lái)說(shuō),企業(yè)的資金流量管理視為非常重要的,比追逐企業(yè)利潤(rùn)更加重點(diǎn),發(fā)展企業(yè)財(cái)務(wù)狀況可以根據(jù)現(xiàn)金流動(dòng)情況來(lái)判斷,這樣一來(lái)企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)運(yùn)用會(huì)做出一個(gè)良好的發(fā)展。
一、現(xiàn)金流動(dòng)和管理的概念
現(xiàn)金流動(dòng),是資金數(shù)量在特定的時(shí)間段支出和收入的情況,由于資金流動(dòng)的方式大不一樣,一般可分為三個(gè)種類,資金的增加收入為流入量;企業(yè)資金的減少作為流出量;流入和流出的資金差作為資金純流量。會(huì)出現(xiàn)動(dòng)態(tài)幅度和差量的特點(diǎn),企業(yè)在不同的發(fā)展時(shí)候,資金的流動(dòng)也不大一樣,比如剛剛開(kāi)業(yè)的公司企業(yè),作用的資金相對(duì)較多,而公司穩(wěn)定了以后,資金流動(dòng)相對(duì)于比較平穩(wěn)。
資金流動(dòng)的管理,是為了資金流入與流出,而制定出一個(gè)管理手段。是為了企業(yè)現(xiàn)在和將來(lái)資金流動(dòng)情況而制定的科學(xué)方法和管理模式,有著對(duì)資金預(yù)測(cè),作用,操控,研究,和分析等多種的方法,是財(cái)務(wù)管理的重要的一 點(diǎn),對(duì)于不同的時(shí)候的財(cái)務(wù)管理而出現(xiàn)比較重要,在如今社會(huì)的看重企業(yè)價(jià)值的重要時(shí)候,資金流動(dòng)管理是為了成為利益最大化作為目標(biāo),它與之前的利潤(rùn)最大化的前提下的資金流動(dòng)管理做比較,出現(xiàn)了本質(zhì)上的變化。
二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用
(一)規(guī)范財(cái)務(wù)管理,建立現(xiàn)金流量制度
在企業(yè)運(yùn)行的過(guò)程中應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流量管理制度,同時(shí)進(jìn)行精細(xì)化管理,對(duì)企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門(mén)的管理制度進(jìn)行完善。在企業(yè)實(shí)際運(yùn)行的過(guò)程中建立溝通平臺(tái),相關(guān)部門(mén)進(jìn)行有效的溝通,才能提高工作效率,同時(shí)還能夠提高企業(yè)的管理效率。因此,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該進(jìn)行指導(dǎo),從而完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和現(xiàn)金流量制度,同時(shí)要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的情況進(jìn)行分析,從基礎(chǔ)上保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作具有更好的發(fā)展,重視財(cái)務(wù)管理工作效率和工作質(zhì)量,在市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中,保證企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展,對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一有效管理,保證資金科學(xué)合理的利用,有效的實(shí)現(xiàn)資金利用價(jià)值。
(二) 完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)用
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作涉及方面很廣泛,同時(shí)也是工作的主要核心,對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析和總結(jié),會(huì)計(jì)相關(guān)工作進(jìn)行信息核對(duì)?;驹诖蠖鄶?shù)企業(yè)中,有效結(jié)合會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理,這樣的話在設(shè)置中會(huì)出現(xiàn)很多的問(wèn)題,這些問(wèn)題不僅會(huì)影響工作效率,還會(huì)企業(yè)的現(xiàn)金流量管理造成影響。因此要對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行完善。首先,企業(yè)應(yīng)該把財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門(mén)分開(kāi),對(duì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行明確,同時(shí)建立責(zé)任制,在財(cái)務(wù)部信用管理部門(mén)和資金部門(mén)等,對(duì)稅務(wù)和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分設(shè),企業(yè)應(yīng)該對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)一步的管理和控制,對(duì)內(nèi)部的控制能夠決定企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì),同時(shí)在管理部門(mén)建立有效監(jiān)督機(jī)制,對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一化管理,保證企業(yè)內(nèi)部資金的控制,同時(shí)也強(qiáng)化了企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重要性。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量控制意識(shí),要想擺脫傳統(tǒng)因素的影響,應(yīng)該適當(dāng)對(duì)工作人員灌注財(cái)務(wù)管理理念,從而加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制能力,應(yīng)該對(duì)現(xiàn)金流管理給予重視,樹(shù)立正確的現(xiàn)金流管理觀念。
(三)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)平衡
在企業(yè)現(xiàn)金流量循環(huán)管理的過(guò)程中,會(huì)出現(xiàn)很多相關(guān)問(wèn)題,比如說(shuō),出現(xiàn)資金不匹配和不均勻的現(xiàn)象,這樣現(xiàn)象會(huì)給資金收回和再生產(chǎn)造成一定的影響。通常情況下,企業(yè)需要結(jié)合自身的發(fā)展需求,對(duì)市場(chǎng)和發(fā)展規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大,再把現(xiàn)金流量循環(huán)的每一個(gè)階段都需要進(jìn)行科學(xué)合理的分配,一定要保證資金能夠科學(xué)和合理的利用,實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)等因素。在市場(chǎng)的發(fā)展需求下,生產(chǎn)適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展需求。制定滿足企業(yè)實(shí)際情況的信用措施,對(duì)資金流轉(zhuǎn)速度提供保障,提高資金使用效率。
三、結(jié)語(yǔ)
總而言之,現(xiàn)金流量管理工作主要貫穿企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中的每個(gè)階段,這是屬于動(dòng)態(tài)資金管理活動(dòng),在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮重要的作用,通常在日常管理中,應(yīng)該不斷的對(duì)現(xiàn)金流量管理模式不斷優(yōu)化,對(duì)外界引進(jìn)專業(yè)能力強(qiáng),培養(yǎng)素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才,對(duì)現(xiàn)金流量管理體系進(jìn)一步優(yōu)化,在一定程度上提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理的執(zhí)行能力, 為企業(yè)更好更快的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ),帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定提升。(作者單位為北京軍區(qū)善后辦)