農(nóng)民專業(yè)合作社開展新型農(nóng)村合作金融的風險及防范措施

林富強

摘要 農(nóng)民專業(yè)合作社開展的新型農(nóng)村合作金融正處于探索階段，但因缺乏統(tǒng)一規(guī)則和管理，存在一定的風險。對農(nóng)民合作社開展新型合作金融的風險進行分析和探討，并提出了相應(yīng)的防范措施。

關(guān)鍵詞 農(nóng)民專業(yè)合作社；新型農(nóng)村合作金融；風險

中圖分類號 S-9 文獻標識碼

A 文章編號 0517-6611（2018）18-0213-02

Risk and Precautionary Measures of the New Rural Cooperative Finance by the Farmers Professional Cooperative

LIN Fuqiang （Yantai Agricultural School，Yantai，Shandong 264670）

Abstract The new rural cooperative finance developed by farmers professional cooperatives is in the exploratory stage. Farmers professional cooperatives have some risks due to lack of uniform rules and management. This paper analyzes and discusses the risks of developing new cooperative finance by farmers cooperatives， and puts forward corresponding preventive measures.

Key words The farmers professional cooperative；New rural cooperative finance；Risk

2014年中央一號文件明確提出要大力發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織，以農(nóng)民合作社和供銷合作社為基礎(chǔ)發(fā)展農(nóng)村合作金融。合作金融依賴于農(nóng)村社會熟人聲譽和信用，主要以地緣、血緣以及業(yè)緣為紐帶而產(chǎn)生信用合作，具有融資成本低、服務(wù)便捷的優(yōu)勢。合作金融的產(chǎn)生源于農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售和信用，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售過程中的賒購和賒銷必然產(chǎn)生內(nèi)部信用，其逐步形成了新型的農(nóng)村合作性金融，這種金融合作是以合作社的生產(chǎn)合作為基礎(chǔ)，目的在于緩解社員的資金困境，可彌補農(nóng)村金融服務(wù)的不足。目前，農(nóng)民合作社發(fā)展迅速，入社農(nóng)戶迅速增加，至2016年12月，已有179.4萬家農(nóng)民合作社登記注冊，44.4%的農(nóng)戶入社，可以預(yù)見以農(nóng)民合作為基礎(chǔ)的新型農(nóng)村合作金融具有一定的發(fā)展空間[1]。新型農(nóng)村合作金融與傳統(tǒng)的合作金融不同，農(nóng)民專業(yè)合作社的社員是合作金融的主體，具有客戶和所有者雙重屬性，實行一人一票制，盈利主要用于公共積累和分配，分配方式是按股份和服務(wù)進行[2]。

目前我國農(nóng)民專業(yè)合作社開展的新型合作金融正處于探索階段，農(nóng)民專業(yè)合作社組織因缺乏統(tǒng)一規(guī)則和管理，存在一定的風險。筆者對農(nóng)民合作社開展新型合作金融的風險進行分析和探討，并提出相應(yīng)的防范措施，以利于新型農(nóng)村合作金融的可持續(xù)發(fā)展。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社開展新型農(nóng)村合作金融存在的風險

1.1 法律風險

《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》（以下簡稱《合作社法》）規(guī)定了合作社以其成員為主要服務(wù)對象，業(yè)務(wù)范圍主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買、使用；農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關(guān)服務(wù)；農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開發(fā)經(jīng)營等；與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的技術(shù)、信息、設(shè)施建設(shè)運營等服務(wù)?？梢?，《合作社法》沒有明確地將“金融合作”作為合作社的業(yè)務(wù)范圍予以規(guī)定。相關(guān)立法的缺失，容易導致合作社開展信用合作無法可依。

《合作社法》將合作社定性為企業(yè)法人，又規(guī)定農(nóng)業(yè)主管部門、其他有關(guān)部門和組織應(yīng)當依據(jù)各自職責，對農(nóng)民專業(yè)合作社的建設(shè)和發(fā)展給予指導、扶持和服務(wù)，因此存在部門之間協(xié)調(diào)問題，有些地方的相關(guān)部門都沒有對合作社業(yè)務(wù)活動進行有效監(jiān)督和管理，致使部分農(nóng)民專業(yè)合作社實際上是“空心社”或“掛牌社”。由于對金融機構(gòu)進行監(jiān)督和管理的專業(yè)性比較強，通常監(jiān)管部門只重視對傳統(tǒng)金融活動進行監(jiān)督和管理，容易造成對農(nóng)民專業(yè)合作社金融活動監(jiān)督管理上的缺失，不法分子借農(nóng)民專業(yè)合作社的名義超出農(nóng)民專業(yè)合作社社員范圍籌集資金，即非法集資。其波及范圍廣、隱蔽性極強，極大地損害了農(nóng)民的利益，有損農(nóng)民專業(yè)合作社的形象，也存在諸多法律風險[3]。

1.2 以合作金融為主業(yè)的風險

由于國家對農(nóng)民合作社開展新型農(nóng)村合作金融尚未規(guī)定明確統(tǒng)一的、具體的監(jiān)管部門及監(jiān)督管理的職責，監(jiān)督管理上的空白和缺位導致部分農(nóng)民專業(yè)合作社超范圍經(jīng)營，例如業(yè)務(wù)金融化，參與民間借貸活動，恣意拓展融資功能，甚至基本以信用合作為唯一業(yè)務(wù)，以吸收資金為目的，高息吸收成員及與本社無實質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系成員資金，供合作社牽頭企業(yè)使用或者直接對外放貸[4]。

1.3 內(nèi)部管理不規(guī)范導致的風險

成立農(nóng)民專業(yè)合作社必須按照法律的規(guī)定建立合作社章程和相應(yīng)財務(wù)制度，但合作社實際運行過程中組織形式往往較為松散，責任主體不清，會員民主管理意識不足，會員之間沒有利益共享風險共擔的意識。一般是農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)辦者實際掌握資本、技術(shù)和市場等關(guān)鍵要素，并掌控經(jīng)營決策權(quán)。普通的社員雖然能夠分享一部分收益，但由于各種原因，沒有真正參與到合作社監(jiān)督、管理事務(wù)中，“一人一票”的農(nóng)民專業(yè)合作社的合作機制也沒有真正發(fā)揮作用。還存在合作社資產(chǎn)與創(chuàng)辦者資產(chǎn)歸屬不清晰、財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范等問題。另外，開展合作金融業(yè)務(wù)的合作社還需要籌集和借貸資金管理、成員出資與分紅、風險評估、會計核算、閑置資金投資等制度要求，而現(xiàn)實中合作社往往缺乏專業(yè)金融人才和上級部門的指導和規(guī)范，風險控制機制尚不完善，導致合作社在開展合作金融業(yè)務(wù)時風險較大。

1.4 對外融資困難產(chǎn)生的風險

有學者在2015—2016年調(diào)研了近5 000家農(nóng)民合作社，只有不到300家獲得過金融貸款，比例約為6%[5]?？梢娊^大部分農(nóng)民合作社不能從商業(yè)銀行等正規(guī)途徑獲得貸款，正規(guī)金融機構(gòu)對小農(nóng)金融供給的成本高、效率低、風險大，不愿意提供服務(wù)，形成了供給約束型的農(nóng)村金融市場。農(nóng)村金融供給缺失倒逼合作社進行內(nèi)源性金融支持，而以在本社內(nèi)部依法開展資金互助和信用合作渠道融資量非常有限，合作社是小農(nóng)戶弱勢群體的聯(lián)合，大多缺少資金，成員的產(chǎn)業(yè)又基本相同，用款時間集中，加劇了資金問題。資金缺乏成為困擾合作社發(fā)展的重要因素，這就加大了農(nóng)民合作社從非正規(guī)途徑融資和違規(guī)融資的風險?，F(xiàn)行金融體系無法有效滿足合作社的資金需求一定程度上引起了非法集資等風險的發(fā)生。

2 新型農(nóng)村合作金融風險防范措施

2.1 明確合作社的政府統(tǒng)一管理機構(gòu)

《合作社法》規(guī)定了合作社是由農(nóng)業(yè)行政主管部門，但沒有明確具體的管理形式；也明確規(guī)定了政府對合作社管理中應(yīng)實施指導、扶持和服務(wù)的職能。這導致農(nóng)民專業(yè)合作社的管理存在多頭領(lǐng)導、權(quán)責不清等一系列問題。目前，農(nóng)民專業(yè)合作社開展農(nóng)村合作金融過程中存在的空殼運行、假合作社等有名無實的風險行為，都與缺乏有效的統(tǒng)一管理和外部監(jiān)督機制有關(guān)。政府應(yīng)進一步明確對農(nóng)民專業(yè)合作社的主導管理部門、監(jiān)督管理部門及其管理形式和監(jiān)管責任，避免農(nóng)業(yè)局、工商局、財政局、質(zhì)監(jiān)局、稅務(wù)局、農(nóng)工委“誰都管，又誰都難管”的局面。

2.2 加強對合作社新型農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管

根據(jù)我國有關(guān)金融法規(guī)的規(guī)定，成立金融機構(gòu)需要經(jīng)過金融監(jiān)管部門的認可。當前開展的新型農(nóng)村合作金融的合作社已游離于政府部門與金融機構(gòu)監(jiān)管部門的監(jiān)管之外。

由于新型農(nóng)村合作金融比較復雜，已超出了中央監(jiān)管的半徑，中央金融監(jiān)督管理部門應(yīng)向地方金融監(jiān)督管理部門下放新型農(nóng)村合作金融的監(jiān)督管理權(quán)，由地方金融監(jiān)督管理部門對新型農(nóng)民合作金融進行監(jiān)督和管理。建立以地方金融機構(gòu)監(jiān)督管理為主的、多層次、多方位的監(jiān)督管理機制，加強對農(nóng)民專業(yè)合作社新型農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。

2.3 加強農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)和內(nèi)部管理

首先，必須加強農(nóng)民專業(yè)合作社的自身建設(shè)，按照法律規(guī)定完善公司治理結(jié)構(gòu)，強化規(guī)范化、制度化建設(shè)。其次，應(yīng)完善財務(wù)管理、會計核算制度，進一步規(guī)范經(jīng)營和信用行為，提升財務(wù)信任度[6]。第三，農(nóng)民專業(yè)合作社要增強自身競爭力，通過規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提升合作社的經(jīng)濟實力。第四，應(yīng)構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管機制，通過市場化手段選聘職業(yè)經(jīng)理人來經(jīng)營合作金融，委托第三方進行審計，強化內(nèi)部監(jiān)管機制。同時，注意培育農(nóng)戶的民主管理觀念，讓農(nóng)戶學會自我管理。

2.4 創(chuàng)新農(nóng)業(yè)信貸產(chǎn)品，健全信貸擔保體系

2017年12月27日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議對《合作社法》進行了修訂。新修訂的《合作社法》增加了對合作社扶持措施方面的內(nèi)容，其中規(guī)定：國家政策性金融機構(gòu)應(yīng)當采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多渠道的資金支持。國家鼓勵商業(yè)性金融機構(gòu)采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員提供金融服務(wù)[7]。下一步商業(yè)性金融機構(gòu)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，強化服務(wù)意識，給予其終端機構(gòu)一定的放貸權(quán)，在能夠控制風險的前提下，積極創(chuàng)新金融信貸產(chǎn)品，降低融資費用，特別是對于那些管理規(guī)范、經(jīng)營規(guī)模大和信用優(yōu)良的農(nóng)民專業(yè)合作社，可加大信貸的支持力度，為社員擴大融資渠道提供金融服務(wù)，支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。同時，應(yīng)健全信貸擔保體系，拓展擴大農(nóng)業(yè)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和農(nóng)村資產(chǎn)擔保范圍，解決農(nóng)村動產(chǎn)不能抵押的問題。金融機構(gòu)可以施行貸款聯(lián)保制度來解決小農(nóng)戶貸款問題，讓合作社內(nèi)部的農(nóng)戶自愿組成互助型擔保組織，農(nóng)戶之間互保互益、共擔風險，提高農(nóng)戶的獲貸能力。

2.5 開發(fā)涉農(nóng)保險產(chǎn)品，建立風險保障機制

新修訂的《合作社法》規(guī)定：國家鼓勵保險機構(gòu)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多種形式的農(nóng)業(yè)保險服務(wù)。鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社依法開展互助保險。保險公司應(yīng)積極探索涉農(nóng)保險產(chǎn)品，根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點拓展涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)，擴大農(nóng)業(yè)保險區(qū)域，有利于金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移和分散放貸的風險。政府相關(guān)部門要主導并加快推進政策性農(nóng)業(yè)保險的全面覆蓋，探索切合農(nóng)村實際的險種，擴大政策性農(nóng)業(yè)保險的試點和參與的保險公司范圍，加大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的風險保障[8]。另外，政府可以建立專門基金，建立風險保障機制，以利于為農(nóng)民專業(yè)合作社融資提供必要的風險補償。

參考文獻

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