商業(yè)銀行對融資租賃信貸業(yè)務的風險管理

劉紅霞

[摘 要]當前階段，由于利率市場化進程的推進、監(jiān)管體系的不斷完善、資產配置高效化發(fā)展以及信貸風險管理難度的提升，使得商業(yè)銀行的經濟能力不斷下降。在此基礎之上，通過金融租賃業(yè)務的轉型，提升銀行實體經濟服務能力，促進原有金融結構轉型，成為商業(yè)銀行實行金融改革、深化業(yè)務創(chuàng)新的重點。

[關鍵詞]法律風險;聯(lián)合發(fā)展;集團效益

[中圖分類號]F832.49 [文獻標識碼]A

目前，我國金融領域的租賃項目起步較晚，雖然發(fā)展勢頭迅猛，但相較于先進國家的成熟市場而言仍有所不足，面臨法律風險、信用風險及管理風險等，對外部的市場環(huán)境適應性不強。

1 當前階段商業(yè)銀行在金融租賃領域進行改革面臨的實踐問題

1.1 金融租賃業(yè)務面臨的主要法律風險

現(xiàn)階段，金融租賃行業(yè)的法律環(huán)境存在問題，法律法規(guī)的制定與頒布還存在一些管理空白，尤其是租賃事物的登記、公示制度，在權屬劃分與保護方面存在漏洞。當承租人違反合同條款時，租賃物品往往很難對善意第三人進行對抗。與此同時，在租賃物的回收過程中，缺乏明確的取回條件，取回程序也存在不規(guī)范的情況，配套規(guī)定不健全。除此之外，法律規(guī)范中關于承租人特殊條件要求往往可以適用在出租人要求上，降低了租賃行業(yè)對金融業(yè)務進行拓展的積極性。從先進國家的成熟金融租賃市場來看，國家對租賃物的權屬問題及相關的取回流程、使用權的管理、雙方資質的審核都有著嚴格的規(guī)定。因此，構建金融租賃業(yè)務相關的法律規(guī)范與配套制度，成為金融租賃行業(yè)蓬勃發(fā)展的必要前提。

1.2 缺乏統(tǒng)一、標準的行業(yè)行為規(guī)范，金融租賃單位對資產流動性的管理受限

商業(yè)銀行的短期借款項目作為金融租賃的主要資金來源，對項目融資、租賃投資等工作內容的管理缺乏相應的標準，使得金融租賃的業(yè)務風險增加。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行就金融租賃單位貸款的風險權重標準為百分之百，而對商業(yè)銀行的風險權重標準為百分之二十五，在一定程度上增加了租賃單位的實際運營成本。與此同時，金融租賃單位的主要補充成本為經營效益、股東增投，其實際的資金補充形式較為單一，無法用次級債進行資本補充。除此之外，金融類的租賃業(yè)務以中長期模式為主，但商業(yè)銀行多對金融租賃單位發(fā)放短期貸款，實際的穩(wěn)定性不強。當金融租賃單位的負債規(guī)模以及融資資產呈持續(xù)上漲的趨勢時，這種短期負債、長期業(yè)務項目的模式，將造成單位資產負債的結構失衡，資金流動性緊張，金融租賃單位對產業(yè)流動性管理的難度提升。

1.3 商業(yè)銀行與金融租賃企業(yè)的協(xié)同性不強

現(xiàn)階段，我國金融領域的租賃產業(yè)處于初步發(fā)展的階段，行業(yè)規(guī)模不大，各單位的經營方式以及運營能力不高，這些因素不僅限制了金融租賃產業(yè)的快速發(fā)展，還在一定程度上降低了租賃單位發(fā)揮自身在金融領域的優(yōu)勢。與此同時，商業(yè)銀行對金融租賃項目的關注度不高、相關的配套政策建設不完善以及專業(yè)租賃人才的匱乏等問題，也使得金融租賃服務模式單一，難以滿足用戶的多樣化需求。除此之外，商業(yè)銀行對金融租賃單位的關注度不高，產業(yè)鏈開發(fā)能力不強，缺乏與相關單位的協(xié)同，限制了金融實體租賃服務體系的發(fā)展。

2 加強商業(yè)銀行在金融租賃領域風險控制水平的有效舉措

2.1 構建標準、統(tǒng)一的金融租賃行業(yè)管理機制，促進法律體系的完善

商業(yè)銀行應及時與相關監(jiān)管單位進行溝通、協(xié)作，完善金融租賃項目的行業(yè)規(guī)范，為租賃法律機制的完善夯實基礎，從而充分發(fā)揮逆經濟發(fā)展周期中商業(yè)銀行的調節(jié)作用。在此基礎上，商業(yè)銀行應結合國務院及相關經濟管理部門制定的金融租賃管理政策、細則，對行業(yè)發(fā)展進行詳細的規(guī)劃，為業(yè)務實行提供有力的制度支持。首先，商業(yè)銀行應呼吁金融租賃配套法規(guī)的完善，提升政府部門的關注度，制定關于金融租賃資格審核、信息登記、回收流程等方面的管理細則。通過權威、專業(yè)金融租賃產業(yè)登記公示平臺的建立，能夠在協(xié)調租賃雙方法律關系的同時，提升平臺的法律授權效力，為金融租賃的風險控制提供基礎。與此同時，權威性公示平臺的建立，可以使租賃雙方了解相關信息，實現(xiàn)信息對等的目的，預防租賃權力出現(xiàn)沖突，引導行業(yè)建立相關業(yè)務標準，拓展租賃交易市場。其次，推進多渠道金融租賃項目融資政策的落實，降低項目融資成本。國家稅務及相關財政部門，應結合現(xiàn)階段金融租賃市場的發(fā)展情況，為租賃資產進行證券化轉讓提供法律基礎，允許租賃單位在資產轉讓完成后可以繼續(xù)向承租方開設票據。拓展金融租賃產業(yè)的融資渠道，降低單位運營的成本。

2.2 加強業(yè)務之間的聯(lián)合發(fā)展，以租賃帶動信貸、投資業(yè)務

強化商業(yè)銀行不同業(yè)務板塊的聯(lián)合發(fā)展，利用租賃市場的開拓帶動信貸、投資等項目的發(fā)展，進一步提升資產運營效益，加強對業(yè)務風險的管控力度。金融租賃業(yè)務與信貸行業(yè)各有優(yōu)勢，對于不同的用戶群體來說，存在租賃需求的同時，可能也需要信貸業(yè)務。在此基礎之上，通過業(yè)務聯(lián)合。能夠進一步完善金融產業(yè)鏈，為用戶打造更加專業(yè)化的服務生態(tài)模式。與此同時，對于部分限制條件較強的優(yōu)質信貸業(yè)務，總行可以與金融租賃子單位合作，通過無追索權的保理運作形式開展租賃業(yè)務。借助金融子單位的多元化平臺，為母行提供更多的業(yè)務機會，從而保證集團的整體經濟效益。

2.3 為金融租賃業(yè)務的發(fā)展轉型提供足夠的經濟支持，加強集團整體風險控制

首先，經濟發(fā)展階段的不同，金融業(yè)務結構也有所不同，因此，商業(yè)銀行應該抓住發(fā)展機遇，為金融租賃業(yè)務的轉型提供資金支持。強化各業(yè)務項目板塊聯(lián)合的同時，對金融租賃的優(yōu)勢項目進行資源傾斜，通過租賃業(yè)務的拓展，降低集團的整體業(yè)務風險。對重點扶持的金融租賃項目，從源頭風險管理出發(fā)，將優(yōu)勢項目納入銀行統(tǒng)一的授信范疇，對可能發(fā)生的業(yè)務風險進行嚴格把控。除此之外，在進行經濟資源增量配置的基礎上，結合金融租賃業(yè)績考核中的經營指標，對業(yè)務發(fā)展方向進行調整。

其次，充分發(fā)揮銀行集團性的優(yōu)質，注重海外分行與總行的聯(lián)動發(fā)展。在開展海外金融的租賃項目時，收集當地的經濟信息，及時了解境外企業(yè)的信用背景，控制租賃過程中可能產生的金融風險。近些年來，金融租賃業(yè)務的國際化進程不斷推進，因此其相關業(yè)務也得到了快速發(fā)展，特別是在美元融資、國際客戶拓展、境外發(fā)行美元債券及融資安排等當面實現(xiàn)了強強聯(lián)手，而且以一些重大項目的推進來為海外分行資金發(fā)展提供機會，增加了整體的收益情況。

最后需要加大對國際戰(zhàn)略目標的投資力度，像“一帶一路”、“走出去”等重大戰(zhàn)略的業(yè)務比重應增加。根據現(xiàn)階段我國經濟發(fā)展形勢，金融租賃企業(yè)能夠對經濟結構轉型及產業(yè)結構升級做出正確調整，并具有積極的作用。商業(yè)銀行應結合當前業(yè)務優(yōu)勢開展金融租賃活動。對于資金占用較大的高端裝備，商業(yè)銀行可以采用金融租賃業(yè)務的形式進行項目支持，以彌補傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務的不足。

3 結語

針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行拓展金融領域租賃業(yè)務過程中面臨的法律風險、信息不對稱風險、審核風險以及信用風險等，銀行管理部門應做好金融租賃項目的風險控制。結合當前金融租賃市場的發(fā)展需要，構建合理、科學的法律環(huán)境，加強業(yè)務配套細則的落實;發(fā)揮集團優(yōu)勢，通過子單位多元化平臺，拓展業(yè)務項目內容;為金融租賃管理轉型提供必要的資金支持，強化風險控制。

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