農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

隨著社會(huì)的發(fā)展，農(nóng)村的人民生活水平的提升和經(jīng)濟(jì)能力的提高，農(nóng)村的金融也開始發(fā)展，但隨之而來的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理問題也迫在眉睫。只有研究建立起規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)村金融管理體系，農(nóng)村金融才能健康發(fā)展。在這篇文章中作者通過研究農(nóng)村金融的實(shí)際狀況和現(xiàn)存問題與風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性的有效建議。

農(nóng)村合作金融全面風(fēng)險(xiǎn)管理 指標(biāo)體系

我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

在我國農(nóng)村，由于農(nóng)民缺乏金融知識(shí)素養(yǎng)，農(nóng)村不具備健全的金融結(jié)構(gòu)，所以農(nóng)村金融發(fā)展進(jìn)程推進(jìn)較慢，形式以合作金融為主。農(nóng)村信用合作社從建國初發(fā)展到現(xiàn)在已經(jīng)形成了一定的規(guī)模和體系，其中主要組織包括：農(nóng)村合作基金會(huì)、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等。然而當(dāng)前，我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還具有一個(gè)很大的特點(diǎn)就是功能單一，網(wǎng)店分布松散，這也是導(dǎo)致農(nóng)民金融意識(shí)淺薄的原因之一。在我國農(nóng)村，農(nóng)民對(duì)金融的理解僅止于債券投資和存貸款。不過這也是由于農(nóng)村的市場(chǎng)需求較小而且金融風(fēng)險(xiǎn)很高，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不敢發(fā)行過多的金融產(chǎn)品。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)及管理體系存在的問題

（1）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村金融存貸關(guān)系惡化的絕大多數(shù)原因都是由農(nóng)民不平衡的文化水平導(dǎo)致的道德約束能力不足產(chǎn)生的。農(nóng)民向銀行借貸后，沒有妥善規(guī)劃利用貸款或者投資失利，從而導(dǎo)致沒有償還債務(wù)的能力，造成銀行的損失。農(nóng)民借貸一般是小額貸款，不需要抵押或者是價(jià)值較低的抵押物，所以當(dāng)農(nóng)民沒有償債能力后就會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的壞賬持續(xù)累積，不利于其發(fā)展。所以很多時(shí)候?yàn)榱吮苊赓J款無法回收的情況出現(xiàn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)會(huì)拒絕向農(nóng)民貸款，這么一來雖然能夠減少虧損，但是也不符合機(jī)構(gòu)建立之初為農(nóng)民提供便利的初衷。

2.管理風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用合作社總部一般設(shè)立在市級(jí)單位，而在縣鄉(xiāng)一級(jí)單位建立的大多是農(nóng)村信用合作社網(wǎng)點(diǎn)。這些縣鄉(xiāng)一級(jí)單位的農(nóng)村信用合作社網(wǎng)點(diǎn)由于管理疏松，在招聘時(shí)的用人門檻較低，對(duì)員工自身素質(zhì)的要求不高，員工沒有足夠的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也沒有對(duì)借貸人進(jìn)行償還能力分析的水平，而且在農(nóng)村社會(huì)環(huán)境中人情關(guān)系濃厚，員工內(nèi)部存在道德風(fēng)險(xiǎn)，所以合作社無法嚴(yán)格把控前期風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)放小額貸款時(shí)會(huì)受到多重因素的影響。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的存款、居民留存的公積金和合作社成員的股金組成了農(nóng)村信用合作社的資金來源，相比起商業(yè)銀行來說，資本較少，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。而且信用社網(wǎng)點(diǎn)較少，農(nóng)村地區(qū)一般缺乏存款意識(shí)，所以合作社資本發(fā)展困難。然而在面對(duì)會(huì)員和農(nóng)民的貸款需求時(shí)，合作社又只能開展貸款業(yè)務(wù)。長(zhǎng)期的資金吸收匱乏和貸款的不斷輸出導(dǎo)致合作社資本充足率保持在極低的水平，長(zhǎng)此以往是不利于合作社自身的發(fā)展和擴(kuò)張的。

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

目前我國的金融行業(yè)的在推進(jìn)利率市場(chǎng)化，但是我國農(nóng)村金融市場(chǎng)相較于各大商業(yè)銀行和整個(gè)國家市場(chǎng)來說是缺乏競(jìng)爭(zhēng)自信的。具體表現(xiàn)為資本充足率長(zhǎng)期低位，貸款業(yè)務(wù)多為壞賬、呆賬，資本匱乏。處在我國目前“調(diào)高儲(chǔ)蓄存款利率、降低貸款利率”的金融環(huán)境背景下，農(nóng)村信用合作社并不具備足夠的資本去適應(yīng)這一要求。讓形式更加嚴(yán)峻的地方在于，在農(nóng)村合作社本來就難以吸收資金的情況下，農(nóng)村資金還在互聯(lián)網(wǎng)的影響下有一部分流向網(wǎng)絡(luò)金融。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)

如今的農(nóng)村合作社隨著計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的發(fā)展，也提高了信息化程度，但依然無法避免其中的風(fēng)險(xiǎn)。這主要是因?yàn)橐幌滤狞c(diǎn)原因：首先，合作社的員工文化素質(zhì)不高，不熟悉信息系統(tǒng)，可能出現(xiàn)操作失誤；其次，可能會(huì)存在現(xiàn)實(shí)需求和內(nèi)部操作規(guī)程中間的偏差而導(dǎo)致的操作失誤；再來，如果其中的操作人員沒有較高的自我道德約束水平，就可能可以造成操作失誤；最后，也有一些操作風(fēng)險(xiǎn)是受到外部因素的影響形成的。

（2）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題

1.部分定性指標(biāo)存在不適用性

首先，由于《評(píng)級(jí)指引》與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定的差異而導(dǎo)致存在評(píng)分困難的問題。例如，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于未設(shè)外部監(jiān)事的情況應(yīng)當(dāng)予以扣分，但是相關(guān)文件對(duì)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)設(shè)立外部監(jiān)事沒有做出強(qiáng)制要求。其次，由于歷史遺留問題而導(dǎo)致部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在制度改革的初期存在較為嚴(yán)重的掛賬虧損的情況，相關(guān)部門出臺(tái)了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，例如“稅前彌補(bǔ)歷年掛賬”。為此，一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)會(huì)采用財(cái)務(wù)操縱的手段，對(duì)損失撥備和應(yīng)付利息減少計(jì)，來達(dá)到享受優(yōu)惠稅收政策的目的，從而導(dǎo)致了定量指標(biāo)與真實(shí)盈余存在較大差異的情況，是評(píng)分不客觀、不公正的現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因。最后，農(nóng)村地區(qū)發(fā)展差異而導(dǎo)致指標(biāo)賦權(quán)與其不能相互適應(yīng)?；谖覈r(nóng)業(yè)不均衡發(fā)展的客觀事實(shí)存在，因此各地經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境對(duì)地處不同區(qū)域的農(nóng)村信用社所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)具相當(dāng)程度的影響。由于對(duì)地區(qū)差異性考慮的欠缺，銀監(jiān)會(huì)在制定指標(biāo)賦權(quán)的相關(guān)政策時(shí)，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平不到位的現(xiàn)象。

2.農(nóng)村信用環(huán)境沒有得到根本性改變

從我國當(dāng)前的地域發(fā)展來看，我國城鄉(xiāng)存在較大差異，農(nóng)村地區(qū)信用體系與城市信用體系相比，較為落后，其主要原因是農(nóng)村信用社剛剛接入央行征信系統(tǒng)。作為農(nóng)牧區(qū)最主要的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社存在無法及時(shí)了解貸款戶的信用情況以及多頭貸款的現(xiàn)象，從而使發(fā)放的貸款存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.“三查”制度執(zhí)行不到位

首先是調(diào)查不到位。農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理的職責(zé)應(yīng)當(dāng)是對(duì)所管轄的農(nóng)村地區(qū)客戶的家庭狀況、資產(chǎn)狀況以及負(fù)債狀況進(jìn)行深入的了解，同時(shí)在借款時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行深入的貸前調(diào)查。但事實(shí)情況卻是大多數(shù)客戶經(jīng)理不能按照相關(guān)制度的要求來落實(shí)，多數(shù)經(jīng)理根據(jù)村委會(huì)成員對(duì)客戶的介紹以及其自身描述來進(jìn)行調(diào)查，為信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患；其次是貸后檢查流于形式。大多數(shù)農(nóng)村信用社經(jīng)理面對(duì)眾多的貸款客戶，多數(shù)只與村委會(huì)成員進(jìn)行溝通了解，從而間接獲得貸款后借款農(nóng)戶資金的使用情況。而相關(guān)制度卻要求農(nóng)村信用社在貸后每季度對(duì)借款農(nóng)戶進(jìn)行檢查并形成報(bào)告，導(dǎo)致信用社對(duì)貸后資金的使用狀況并不能清楚了解；

最后是追款不及時(shí)。按照制度規(guī)定，客戶經(jīng)理應(yīng)在貸款到期后及時(shí)下發(fā)催款通知單或采用具有相當(dāng)追索力度的手段進(jìn)行追索，以保證貸款能夠收回。然而實(shí)際上客戶經(jīng)理并未遵循以上的制度規(guī)定，使得借款的農(nóng)戶認(rèn)為借款不用歸還，借款的信用社對(duì)未歸還的借款有其自身的解決辦法。更有部分貸款喪失了法律訴訟時(shí)效而產(chǎn)生難以收回的嚴(yán)重后果。

農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

（1）健全農(nóng)村金融市場(chǎng)監(jiān)管法律體系

任何市場(chǎng)監(jiān)管體系的建立和完善都離不開法律法規(guī)的監(jiān)督引導(dǎo)。農(nóng)村金融市場(chǎng)要想構(gòu)建成熟有效的監(jiān)管體系，就必須更加合理化、完善化其相應(yīng)的法律法規(guī)。具體來說，一是要根據(jù)目前農(nóng)村金融改革發(fā)展的現(xiàn)狀，調(diào)整完善與之協(xié)調(diào)的法律，建立成熟的法律體系，以充分調(diào)動(dòng)有關(guān)部門的力量，加強(qiáng)各方對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的扶持作用。二是要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，落實(shí)監(jiān)督管理工作。及時(shí)核實(shí)檢查農(nóng)村各個(gè)金融組織的具體經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，包括它們的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)章執(zhí)行狀況，隨時(shí)處理存在的問題，使監(jiān)管工作落到細(xì)處、落到實(shí)處。

（2）建立農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

從宏觀層面來說，應(yīng)該由相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體了解和把握，在具體深入分析調(diào)查的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的出臺(tái)編制適應(yīng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。即由中國銀行業(yè)的監(jiān)督管理委員來建立相對(duì)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，對(duì)下屬的各級(jí)機(jī)構(gòu)單位發(fā)揮引導(dǎo)性和指向性的作用。以便幫助農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)確立其發(fā)展的大方向，促進(jìn)國家有關(guān)農(nóng)村發(fā)展政策的深入落實(shí)，推進(jìn)新農(nóng)村的建設(shè)進(jìn)程。

具體到微觀層面來說，農(nóng)村金融市場(chǎng)主要活躍角色是各農(nóng)村信用合作社。因此，應(yīng)當(dāng)注重各農(nóng)村信用合作社風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的建立。首先，在前期借貸的調(diào)查中，要由政府機(jī)構(gòu)組織，對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查摸底，了解其大致的儲(chǔ)蓄、信譽(yù)度及信貸方面的需求情況，將不符合要求的對(duì)象篩除，從前期入手減少信用社發(fā)放貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)；其次，要加強(qiáng)對(duì)基層農(nóng)村信用合作社工作人員職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)提升，增強(qiáng)他們風(fēng)險(xiǎn)防范觀念；再者，要強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用合作社管理層人員的培訓(xùn)，提高聘用管理人員的門檻和要求，選聘更多具備專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的人才，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和處理能力。最后，應(yīng)積極建立實(shí)施針對(duì)農(nóng)民群體的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)制。在農(nóng)村的信貸業(yè)務(wù)中，貸款對(duì)象一般為普通農(nóng)民，資產(chǎn)較少，缺乏有力的抵押物品，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在辦理此類貸款時(shí)，往往由于擔(dān)心自身收益而拒絕發(fā)放貸款，針對(duì)這種情況，政府部門應(yīng)該與各地村委會(huì)和信用合作社展開配合，根據(jù)農(nóng)村社會(huì)中的人情網(wǎng)絡(luò)對(duì)每位村民進(jìn)行信用的初始等級(jí)評(píng)價(jià)，此后根據(jù)具體情況調(diào)整其評(píng)級(jí)。并且在全省市范圍內(nèi)建立聯(lián)網(wǎng)設(shè)備，互通各地區(qū)農(nóng)民評(píng)級(jí)情況，以最大程度的減小信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

[1]張?jiān)蒲?，劉清，王磊玲，羅劍朝.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系評(píng)價(jià)研究[J].中國農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2016，（08）：169-175.

[2]藍(lán)虹，穆爭(zhēng)社.論中國農(nóng)村合作金融發(fā)展的階段性特征[J].上海金融，2016（02）：36-47.

作者簡(jiǎn)介：楊璽（1974年4月—），男，漢族，陜西寶雞陳倉人，大學(xué)學(xué)歷，研究方向：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)管理。