對于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的分析及建議

沈琦

信用風(fēng)險一直以來都是商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險形式之一。本文從信用風(fēng)險的概念、特點出發(fā)，詳細分析了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理在我國的現(xiàn)實情況，即不良貸款率持續(xù)高位，資產(chǎn)充足率卻停留低位的問題，通過對比分析中美兩國的信用風(fēng)險管理體系，借鑒美國監(jiān)管體系新構(gòu)架，同時根據(jù)我國商業(yè)銀行的實際情況加以創(chuàng)新性發(fā)展，對其所存在的問題提出建設(shè)性意見。

信用風(fēng)險管理

不良貸款率 資本充足率

隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展與融合，我國經(jīng)濟發(fā)展處于“新常態(tài)”的形式之下，而金融業(yè)的地位也日益加重，作為金融核心的商業(yè)銀行，其平穩(wěn)的運轉(zhuǎn)關(guān)系到國家、社會的穩(wěn)定發(fā)展和國民經(jīng)濟增長。因此，在當(dāng)下金融產(chǎn)業(yè)全球化以及世界范圍內(nèi)的嚴格監(jiān)管趨勢下，有必要探討我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的一系列問題，并積極提出建設(shè)性的建議。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的基本概念

（1）信用風(fēng)險的基本概念。信用風(fēng)險，也稱違約風(fēng)險，是指買賣一方或者債務(wù)人無法正常履行買賣合約或信用的品質(zhì)發(fā)生變化導(dǎo)致買賣另一方或債權(quán)人蒙受損失的可能性，其主要形式分為違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。

（2）信用風(fēng)險的特點。信用風(fēng)險的特點有很多，但是對于商業(yè)銀行而言，非系統(tǒng)性風(fēng)險可以算是其中較為突出的，它與相關(guān)聯(lián)性有著相關(guān)之處。具體而言，它的出現(xiàn)往往是由某一獨特的原因所致，與整個金融體系亦或商業(yè)銀行發(fā)展模式?jīng)]有系統(tǒng)、整體性的聯(lián)系，是系統(tǒng)外部因素造成的影響。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理在我國的現(xiàn)狀

（1）市場份額集中。近年來，上市商業(yè)銀行負債規(guī)模增速放緩，同業(yè)負債明顯壓縮，負債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。截至2017年底，26家上市商業(yè)銀行同業(yè)負債整體收縮9340億元，同業(yè)負債占比從20.1%下降到18.5%，同時資產(chǎn)高度集中是我國商業(yè)銀行存在“壟斷”的征兆，較高的負債也是其中的重要體現(xiàn)。

（2）不良貸款率存在異常。我們常用不良貸款率來測量銀行的信用風(fēng)險，近幾年隨著“新常態(tài)”時期的到來，我國GDP增長出現(xiàn)新的變化，對于GDP的增速，國家進行宏觀的把控，但我國商業(yè)銀行不良貸款率高仍是一個急需解決的問題。

（3）信貸結(jié)構(gòu)單一。據(jù)券商預(yù)計，2018年商業(yè)銀行新增一般性貸款的規(guī)模將高于17年的13.8萬億水平，但是銀行的信貸資源并不寬裕。就目前實際情況而言，雖然近年來國家政策對中小企業(yè)有所傾斜，但大多數(shù)商業(yè)銀行還是較為保守的與大型國有企業(yè)穩(wěn)步合作，從而造成分布不平衡等問題的出現(xiàn)。

中美兩國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對比分析

（1）外部環(huán)境對比。一是：社會信用與法律體系方面。我國近幾年來，隨著金融業(yè)新的業(yè)務(wù)模式以及新型產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致有關(guān)金融方面的犯罪案件層出不窮，但現(xiàn)行的法律卻沒有對其規(guī)定和量刑；但是美國政府制訂的經(jīng)濟類法律體系對信用管理方面案件的指導(dǎo)十分完善，還一并成立了聯(lián)邦儲備體系等三個聞名世界的機構(gòu)負責(zé)管理其商業(yè)銀行信用的規(guī)范性。二是：政府監(jiān)管方面。我國政府的監(jiān)管效力不足，監(jiān)管成本高，市場效率低，信息溝通機制不健全；但是美國政府對其商業(yè)銀行的信息披露要求嚴格，在有關(guān)政策制訂上都對其信息披露設(shè)計做出十分嚴謹?shù)囊?guī)定。

（2）內(nèi)部環(huán)境對比。一是：信用評價體系。眾所周知，我國中小型商業(yè)銀行的風(fēng)控部門會采取審理監(jiān)管措施對其授信人進行信用的評價和審核，但是即使如此在我國確實缺少專用的與信用相關(guān)的評審分級機構(gòu)。但是對于美國來說，穆迪、惠譽以及標普的世界聞名，這些機構(gòu)會依據(jù)發(fā)行方歷史的財務(wù)經(jīng)營狀況，對債券發(fā)行方進行系統(tǒng)的評估。二是：內(nèi)控機制。我國商業(yè)銀行目前負責(zé)貸款管理的部門主要為信貸審批部、風(fēng)險管理部和貸審會，缺少專用的管理貸款后期工作的部門。但是美國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部的客戶經(jīng)理不僅要做好貸款前期調(diào)研工作，并且要分析每個公司的財務(wù)狀況，使得部門有條不紊的進行經(jīng)濟發(fā)展活動。

對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的政策建議

（1）宏觀政策方面。有關(guān)部門應(yīng)積極規(guī)范和落實我國銀行業(yè)的監(jiān)管制度，健全相關(guān)法律法規(guī)，重視信息披露。政府應(yīng)在我國現(xiàn)有的信用環(huán)境和社會信用體系的建設(shè)中發(fā)揮其最大的效用來保證金融監(jiān)管的落實。我國銀行業(yè)有關(guān)法律法規(guī)的實施和完善，可以保障商業(yè)銀行所在的外部環(huán)境穩(wěn)固不亂。

（2）金融市場方面。我國金融市場發(fā)展正處于不平衡不協(xié)調(diào)狀態(tài)，所以需要積極健全金融市場體制，改善資本市場緩慢發(fā)展狀態(tài)，結(jié)合當(dāng)下經(jīng)濟全球化和中國“新常態(tài)”宏觀大背景，合理配比商業(yè)銀行資產(chǎn)，創(chuàng)新使用靈活有價證券，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險。

（3）銀行自身方面。一方面，建立完善的信用風(fēng)險評級系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行目前僅通過企業(yè)所提供的財務(wù)報表來判斷企業(yè)的信用水平，缺乏對企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展前景以及自身經(jīng)營能力和經(jīng)營水平的動態(tài)分析。同時合理的信用評價體系，即從定性向定量轉(zhuǎn)換的過程，是需要長時間積累的。另一方面，加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)。加深內(nèi)控體系的建設(shè)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理制度趨于完善的重要保障，控制好風(fēng)險點應(yīng)作為我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的首要任務(wù)，建立有效可行的內(nèi)控機制達到自我完善與約束，同時明確細分各個級別、部門之間的責(zé)任，為建立高效內(nèi)控體系打下基礎(chǔ)。

對于商業(yè)銀行來說，一級市場業(yè)務(wù)遠多于二級市場的業(yè)務(wù)操作，所以風(fēng)險對沖的做法并不適合商業(yè)銀行管控信用風(fēng)險。那么面對形形色色的融資需求，商業(yè)銀行如何判斷并合理管控企業(yè)的融資，是當(dāng)下銀行業(yè)關(guān)注的重中之重，授信的合理性和信用的穩(wěn)定性也是國家、資本市場和企業(yè)共同努力構(gòu)建的，信用風(fēng)險的規(guī)避和政策的完善還需繼續(xù)發(fā)展。

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