中國經(jīng)濟金融行業(yè)核心力量是商業(yè)銀行,在當前市場經(jīng)濟的條件下,商業(yè)銀行的發(fā)展對我國經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的影響,隨著我國政策不斷調(diào)整,商業(yè)銀行的發(fā)展也逐漸趨于穩(wěn)定,但是還是存在著一些財務問題。本文將會對商業(yè)銀行財務風險的構(gòu)成進行簡單的闡述,并提出相對應的對策,希望能夠降低我國商業(yè)銀行的財務風險中的發(fā)生幾率。
商業(yè)銀行 財務風險
我國商業(yè)銀行財務風險分析
(1)互聯(lián)網(wǎng)金融財務風險
隨著全球互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與革新,為更好的開拓市場,擴大業(yè)務范圍,增加資金流通,各大商業(yè)銀行開始不斷的積極創(chuàng)新,推出一系列具有各自優(yōu)勢的新型產(chǎn)品服務,包括電子銀行、手機理財?shù)?,隨之而來的也是具有新型的商業(yè)銀行財務風險,想要穩(wěn)定的運作新型服務,就需要做出一系列對策來應對新型財務風險。
互聯(lián)網(wǎng)金融就是利用互聯(lián)網(wǎng)技術實現(xiàn)全球覆蓋點的資金流轉(zhuǎn)、支付、投資等新型商業(yè)財務模式,互聯(lián)網(wǎng)這個虛擬的平臺是商業(yè)銀行的支撐點,互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展極其迅速,面對傳統(tǒng)的財務風險來講,銀行必須不斷增強自身對財務風險的預測、監(jiān)控及控制的能力。銀行為了使自身更適應市場的變動和客戶的需求,需要在互聯(lián)網(wǎng)的基礎上不斷創(chuàng)新業(yè)務和產(chǎn)品,用以加強客戶源,增強客戶對銀行的信任和依賴,然而互聯(lián)網(wǎng)金融是近年崛起,并沒有完整的規(guī)避財務風險的體系和規(guī)章制度。各大銀行都在不斷的創(chuàng)新、探索新的財務運作方式,更好的減少財務風險,所以,要從細節(jié)上來降低財務風險的發(fā)生。網(wǎng)絡虛擬性是網(wǎng)絡銀行業(yè)務的主要特征,商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)虛擬的市場中提供金融服務,這樣使得商業(yè)銀行可能對客戶的身份、交易真實性就可能存在風險,進行客戶身份的識別,從最開始的客戶注冊、身份證信息核實、電話號碼、家庭信息住址等信息進行落實。對其交易的業(yè)務進行網(wǎng)絡持續(xù)更新情況。這樣不會存在無法對相關交易人員業(yè)務條款的違約進行追償,致使銀行面臨信用財務損失的風險。
其次,互聯(lián)網(wǎng)金融的操作性財務風險,互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務是虛擬平臺,資金在虛擬平臺上不斷的進行世界各地資金流的周轉(zhuǎn)和流通,在銀行向客戶介紹其網(wǎng)絡產(chǎn)品時,也需要對網(wǎng)絡安全進行重點提醒,進行正確的網(wǎng)絡操作。在客戶享用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)快捷的同時,保障其賬戶的安全。
(2)商業(yè)銀行信貸財務風險風險
信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行的主要收入來源,隨著利率市場化、人民幣走向國際化加快發(fā)展,商業(yè)銀行潛在的信貸風險慢慢顯露。銀行沒有很強的信貸風險管理能力,一些商業(yè)銀行經(jīng)營機構(gòu)存在信貸風險狀況可以看出,如果商業(yè)銀行的收繳措施不能起到一定的效果,商業(yè)銀行在其他的投資上就會出現(xiàn)資金短缺、運轉(zhuǎn)停滯等狀況,財務風險由此加大。為了追求短期利益而沒有對信貸風險考慮周全,雖然業(yè)務量增多,業(yè)務在短時間內(nèi)有著快速發(fā)展,收益可能明顯提高,但隨著時間的推進,之前沒有考慮周全的信貸風險問題逐漸顯現(xiàn),對銀行產(chǎn)生影響,形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處理、恢復信貸風險,需要投入更多的時間、人力等成本,增大了機會成本、時間成本,導致后續(xù)銀行業(yè)務的發(fā)展空間被擠占,業(yè)務進一步萎縮,員工缺乏工作熱情,使得銀行的業(yè)績下降、自身發(fā)展受阻。
(3)商業(yè)銀行內(nèi)控財務風險
商業(yè)銀行的內(nèi)控存在不足,會導致發(fā)生財務風險。發(fā)展銀行應當考慮內(nèi)外兼修,一是業(yè)務發(fā)展,而是內(nèi)部的控制問題,有時銀行會過于重于業(yè)務的發(fā)展,從而忽視內(nèi)部控制的財務風險管理,銀行幾乎補會對客戶的資金使用情況、運作方向進行檢查、監(jiān)督,這就必然導致信貸資金的使用失控,造成財務風險的增加,二是員工操作素質(zhì)有待提高,有時存在內(nèi)部控制制度存在部分缺陷,導致沒有更加細節(jié)化的分工,造成了會計核算有章不循,職責不明,沒有嚴格按規(guī)范化進行操作。應加強培訓、細化分工,提高員工的綜合素質(zhì)。
我國商業(yè)銀行應對財務風險對策
(1)商業(yè)銀行要加強建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融財務風險安全體系。
完善體系,能夠有效監(jiān)控與識別互聯(lián)網(wǎng)金融財務業(yè)務,避免造成客戶和銀行損失。同時,進行客戶身份的識別,從最開始的客戶注冊、身份證信息核實、電話號碼、家庭信息住址等信息進行落實。對其交易的業(yè)務進行網(wǎng)絡持續(xù)更新情況。隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展,在不斷更新的市場中,商業(yè)銀行應該對宏觀環(huán)境的變化時時進行監(jiān)控,同時不斷更新自身,提前做好財務風險來臨的準備,最大力度的降低財務風險發(fā)生的幾率。商業(yè)銀行需要積極利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)點,進行業(yè)務的流通和資金的運轉(zhuǎn)。而互聯(lián)網(wǎng)技術具有較大的開放性和虛擬性,網(wǎng)絡犯罪層出不窮,對商業(yè)銀行網(wǎng)絡安全部門提出了更高的構(gòu)建要求,形成完整的銀行內(nèi)部網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全性和持續(xù)性,防止黑客攻擊和不法分子的網(wǎng)絡犯罪。
(2)商業(yè)銀行應該完善信貸風險控制風險機制
商業(yè)銀行結(jié)合自身實際情況,完善信貸財務風險管理辦法。還要組織成立財務風險預警機制,能夠全面地監(jiān)測財務風險,當發(fā)生財務風險,立即采取科學的處理措施,將風險控制在可控范圍,最大限度的降低財務風險損失。商業(yè)銀行應結(jié)合自身情況,加強財務風險穩(wěn)健經(jīng)營的理念,加強自身財務風險的預測、監(jiān)控及控制的能力,努力做好收入最大化,構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)財務風險控制機制,為了提高數(shù)據(jù)管理的安全水平,以便能更精準地開發(fā)對市場需求的風險度量,促使銀行管理體制的優(yōu)化,同時加強財務風險評估體系的建設。
(3)完善內(nèi)部財務風險
增強對財務風險的防范意識,構(gòu)建內(nèi)部財務風險機制,是大勢所趨。商業(yè)銀行應該加強對員工的網(wǎng)絡操作教育培訓。首先,樹立正確的財務風險理念,增強商業(yè)銀行管理層及下屬的財務風險防備意識,辨認風險、控制風險,并積級采納有效的風險管理辦法,將財務風險控制在可控范圍內(nèi)。其次,要定期或小定期的對員工進行培訓,加強對理論操作能力。各部門相互溝通,促進商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。
結(jié)論
綜上所述,在現(xiàn)代市場情況下,商業(yè)銀行財務風險的管理是重要的也是必然的。商業(yè)銀行經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)中都有著財務風險的影子,完全避免使不切實際的,我們只能通過科學的防范監(jiān)控機制和科學的控制方法最大限度的控制財務風險的產(chǎn)生,讓商業(yè)銀行更加穩(wěn)定健康的發(fā)展。
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[2]胡正.利率市場化背景下我國商業(yè)銀行提高利率風險管理水平的探究田[J].城市發(fā)展理論,2014,(42):91一93.
作者簡介:李夢,1996-07,女,滿族,吉林省長春市,本科在讀,延邊大學,會計學。