淺析新形勢下交易安全原則的體現(xiàn)

劉紀(jì)澤

2014年3月1日，新公司法正式施行，其重要變化之一便是改革了注冊資本制度。雖然注冊資本制度的改革，降低了投資者市場準(zhǔn)入的門檻，提高了投資效率，對于廣大投資者來說是極好的消息。但改革的同時，卻極大的忽視了交易安全的重要性，使得保護(hù)債權(quán)人權(quán)益納作燕遭或削弱，給債權(quán)人的權(quán)益帶來極大納威脅。新公司法在公司注婿資本制度改革的情況下，如何體現(xiàn)交易安全原則，將是本文主要探討的對象。

注冊資本制度 債權(quán)人 安全原則

交易安全原則的概念

對于商法的基本原則，我國商學(xué)界的學(xué)者們眾說紛紜，還沒有形成統(tǒng)一的觀點。目前在我國主要有4種觀點：一是“二原則說”，代表人物主要有李玉泉、何紹軍；二是“三原則說”，代表人物主要是黎燕；三是“四原則說”，代表人物主要是覃有士；四是“五原則說”，代表人物主要是董安生。雖然他們對商法基本原則的概括層面和角度不同，但是他們的學(xué)說中都體現(xiàn)出了商法的基本價值觀念，綜合地反映了商法的宗旨和任務(wù)。尤其是他們在“維護(hù)交易安全”這一基本原則的學(xué)說上具有高度的一致性，說明了維護(hù)交易安全原則在商法基本原則體系中具有舉足輕重的地位。

為了增強商事主體的安全感、調(diào)動人們從事交易活動的積極性，維護(hù)交易過程中的安全性便構(gòu)成了商法的基本原則。維護(hù)交易安全就是要減少和消除商事交易活動中的不安全因素，確保交易行為的法律效用和法律后果的可預(yù)見性。交易安全作為一種行為安全主要表現(xiàn)為外部安全。外部安全即交易的安全，表現(xiàn)為強制主義、公示主義、要示主義、外觀主義和嚴(yán)格責(zé)任主義。注冊資本制度改革中安全原則的體現(xiàn)

我國此次注冊資本的改革大大降低了設(shè)立公司的門檻條件，簡化了程序，在一定程度上考慮到了債權(quán)人利益的保護(hù)，從而也進(jìn)一步考慮到了交易的安全性問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）公司必須擁有一定數(shù)量的注冊資本金。新《公司法》采取的一項重要改革措施是：取消了有關(guān)最低注冊資本金的要求，降低了設(shè)立條件。但是，這并不意味著設(shè)立股份有限公司、有限責(zé)任公司就不需要注冊資本。恰恰相反，股東設(shè)立上述兩類公司，必須具備一定數(shù)額的最低注冊資本金，這是設(shè)立公司的一個基本條件。這不僅體現(xiàn)在新《公司法》第25條和第81條規(guī)定中，而且也體現(xiàn)在第26條和第80條等條款的規(guī)定中。根據(jù)這些條款，公司章程中必須載明其注冊資本的數(shù)額，而且這一注冊資本金額必須為全體股東所認(rèn)繳。這表明，盡管新《公司法》沒有為各類公司規(guī)定一個統(tǒng)一的最低注冊資本數(shù)額，但是將要設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司的股東必須為其公司規(guī)定一個具體的注冊資本數(shù)額。與原《公司法》相比，唯一的差異是：原《公司法》為有限責(zé)任公司和股份有限公司分別規(guī)定了一個統(tǒng)一的最低注冊資本數(shù)額，如果股東計劃設(shè)立公司的注冊資本數(shù)額低于法定最低注冊資本額，擬設(shè)立的公司就無法設(shè)立；而根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，股東可以根據(jù)其資金實力和經(jīng)營的業(yè)務(wù)自主決定注冊資本數(shù)額的高低，并將它規(guī)定在公司章程中。從理論上分析，只有股東之間存在著合意，他們既可以在章程中規(guī)定，設(shè)立中的有限責(zé)任公司的注冊資本為1000元人民幣，也可以將這一數(shù)額定為10億元人民幣或者任何其它金額。

（2）新《公司法》并沒有減輕或免除股東的出資義務(wù)。此次改革的另一項重要內(nèi)容是將原先的“有限制的、不完全的認(rèn)繳資本制”轉(zhuǎn)變?yōu)椤盁o限制的、完全的認(rèn)繳資本制”。但是，它既沒有減輕股東的出資義務(wù)，更沒有免除股東的出資義務(wù)。2005年《公司法》第26條、第81條、第84條等條款規(guī)定了有條件的、不完全的認(rèn)繳資本制，據(jù)此，股東應(yīng)該在提交設(shè)立登記前至少將章程中規(guī)定的20%的注冊資本額足額交付給公司，余額在公司設(shè)立后的兩年內(nèi)交清。此外，該法第59條確認(rèn)了資本實繳制。即如果設(shè)立的公司為一人有限責(zé)任公司，則全部股本必須在提交設(shè)立申請前一次性全額繳納。新的《公司法》第23條、第25條、第76條和第81條等條款對上述規(guī)定作了修改。根據(jù)修改后的《公司法》，設(shè)立公司的一項前提條件是：公司章程中規(guī)定的注冊資本得到了全體股東的認(rèn)繳。這一修改僅僅意味著：除了法定例外情形以外，在公司提交設(shè)立申請前，無需繳清全部或者部分出資；相反，他們可以在公司獲準(zhǔn)注冊后約定的某一時間內(nèi)履行出資義務(wù)。發(fā)起人不依照前款規(guī)定繳納出資的，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議承擔(dān)違約責(zé)任。所有這些規(guī)定表明，這次修改僅僅賦予了公司股東在出資交付時間期限和額度方面更多的自決權(quán)，即股東可以通過章程規(guī)定股東繳清全部出資的最長期限、分幾次繳清、每次繳納的額度。但是，章程既不能減輕也不能免除股東的出資義務(wù)，即使章程中規(guī)定了這種減輕或免除條款，那么它們也違反強制性法律規(guī)定，因而相關(guān)的條款也是無效的。

由上可知，盡管我國修改后的《公司法》取消了最低注冊資本的要求，也將原先的“有限制的、不完全的認(rèn)繳資本制”改為“無限制的、完全的認(rèn)繳資本制”，但是，公司依然必須具有一定數(shù)量的注冊資本，股東依然必須在其認(rèn)繳股份或承諾出資數(shù)額的范圍內(nèi)對公司承擔(dān)有限責(zé)任。除了公司股東可以自行決定公司注冊資本額的高低、自行決定何時向公司繳付出資以外，這與2005年《公司法》相比基本上沒有大的變化，尤其在股東承擔(dān)的出資責(zé)任上更是如此。

結(jié)語

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，在現(xiàn)代商事活動中，交易手段日漸復(fù)雜，交易標(biāo)的愈趨增大，交易頻率愈益加快，交易范圍愈益擴大，交易風(fēng)險增加，交易的安全性也就愈益突出。新公司法的修改偏向于注重鼓勵股東的投資積極性，強調(diào)提高投資效率。但我們采取相應(yīng)的激勵措施的同時，必須同等程度重視交易安全，并采取相應(yīng)措施保障交易的安全。因此，保障交易安全原則作為商法的一項重要的原則應(yīng)受到更多的重視和體現(xiàn)。

[1]劉奇林.論商法中的維護(hù)交易安全原則[J].綏化學(xué)院學(xué)報，2006，（5）

[2]沈麗、薛羅萍，商法之保障交易安全原則[J].港：制博覽，2012，（9）