國有中小企業(yè)法人治理監(jiān)督

魏薇

為了提高國有中小企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)營效益，我國在其法人治理結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行了深刻的改革，也取得了重大的進(jìn)展，有部分企業(yè)通過公司制改革建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，然而改革之路任重道遠(yuǎn)，仍然有不少企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)、機(jī)構(gòu)職能不健全、監(jiān)督效能不明顯、運(yùn)行機(jī)制不透明，導(dǎo)致權(quán)力無法有效制衡，企業(yè)運(yùn)作問題重重，企業(yè)實(shí)力和市場競爭力不斷下降。因此，正確認(rèn)識(shí)國有中小企業(yè)法人治理監(jiān)督中存在的問題和不足，依照《公司法》等國家有關(guān)法律法規(guī)和政策意見，提出有針對性和可行性的對策措施，有效改進(jìn)國有中小企業(yè)法人治理監(jiān)督機(jī)制和質(zhì)效非常必要。

一、國有中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及問題

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

在我國國有中小企業(yè)形成初期，為了防止國有資本流失和其他類型資本對國有資本的沖擊，國有股在企業(yè)中占據(jù)著絕對比重，國有資本（以地方政府為主）“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象非常突出。多數(shù)研究認(rèn)為，這種高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)加大了代理成本，降低了企業(yè)績效，影響企業(yè)管理決策的民主性和科學(xué)性，也導(dǎo)致了對企業(yè)治理監(jiān)督的弱化。從治理結(jié)構(gòu)層面分析，大股東權(quán)力的極大化會(huì)弱化股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的作用，使其流于形式，從而誘發(fā)種種弊端。因此，通過混合所有制改革，推進(jìn)國有中小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)以及法人治理結(jié)構(gòu)變革，是推動(dòng)國有中小企業(yè)健康發(fā)展的重要途徑。

（二）監(jiān)督機(jī)制不完善

受國有中小企業(yè)的公司性質(zhì)和體量規(guī)模影響，不少企業(yè)的實(shí)際治理結(jié)構(gòu)為單一股東（無股東大會(huì)）、執(zhí)行董事（無董事會(huì)）、監(jiān)事（無監(jiān)事會(huì)）、經(jīng)營管理層（行政任命），這種治理結(jié)構(gòu)上的“先天不足”導(dǎo)致了監(jiān)督機(jī)制的“先天缺失”，主要表現(xiàn)為缺乏獨(dú)立董事、缺少職工董事和職工監(jiān)事、缺少市場選聘的職業(yè)經(jīng)理人等，有可能導(dǎo)致嚴(yán)重的內(nèi)部人員控制問題，影響企業(yè)經(jīng)營效益甚至造成國有資產(chǎn)的流失。因此，有效厘清各種角色在法人治理結(jié)構(gòu)中的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，形成切實(shí)可行、適應(yīng)市場發(fā)展的經(jīng)營決策和監(jiān)督制衡機(jī)制勢在必行。

（三）激勵(lì)約束不到位

國有中小企業(yè)的決策層和經(jīng)營管理層（董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等）普遍由行政部門任命，薪酬待遇無法與市場完全接軌，這種人事薪酬關(guān)系的行政依賴性，使企業(yè)缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，難以將企業(yè)的經(jīng)營效益、管理水平與個(gè)人的績效考核、職業(yè)發(fā)展直接掛鉤，易導(dǎo)致相關(guān)人員缺乏勤勉動(dòng)力、創(chuàng)新活力和素質(zhì)提升的主動(dòng)性，在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中追求安穩(wěn)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營狀況緩步不前。因此，為了提高企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，必須建立行之有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)決策層、經(jīng)營管理層人員履職能力的不斷提升，強(qiáng)化“火車頭”的示范帶動(dòng)效應(yīng)。

二、完善國有中小企業(yè)法人治理監(jiān)督的對策

（一）推進(jìn)混合所有制改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)是解決國有中小企業(yè)發(fā)展不健康、不平衡問題的重中之重。從目前的研究和實(shí)踐來看，推進(jìn)混合所有制改革是一個(gè)行之有效的路徑。通過引進(jìn)其他性質(zhì)的戰(zhàn)略投資者，探索實(shí)施經(jīng)營管理層和核心骨干持股計(jì)劃，在擴(kuò)充公司資本金的同時(shí)實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，調(diào)整企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，重新界定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層的責(zé)、權(quán)、利清單，提高企業(yè)經(jīng)營決策效率和管理水平。國有中小企業(yè)混合所有制改革，要堅(jiān)持以下原則：一是保持國有控股或相對控股地位，保證國有資產(chǎn)不受損、不流失；二是堅(jiān)持依法依規(guī)推進(jìn)，公開、公平、公正持股，引進(jìn)與企業(yè)發(fā)展愿景一致、文化高度契合的戰(zhàn)略投資者；三是充分發(fā)揮黨組織在改革過程中的領(lǐng)導(dǎo)和把關(guān)作用，建立科學(xué)有效的權(quán)力制衡機(jī)制。

（二）健全法人治理監(jiān)督體系，提升監(jiān)督效力

國有企業(yè)法人治理監(jiān)督體系有其自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，應(yīng)以此為基礎(chǔ)，有的放矢加以完善。首先是以公司章程形式明確和落實(shí)黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到治理結(jié)構(gòu)之中，發(fā)揮黨組織把方向、管大局、保落實(shí)的核心作用，處理好黨組織和其他治理主體的關(guān)系，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制。其次是突出監(jiān)督重點(diǎn)，加強(qiáng)決策監(jiān)督，強(qiáng)化對關(guān)鍵崗位、重要人員特別是一把手的監(jiān)督管理，完善“三重一大”決策監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格日常管理，整合監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力。第三是通過完善公司章程，規(guī)范股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事履職規(guī)則等制度流程，更好地保障和發(fā)揮非國有股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事在經(jīng)營決策中的積極作用，使其有效行使表決權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和制約權(quán)，確保決策的科學(xué)性、公正性和客觀性。第四是完善職工董事制度、職工監(jiān)事制度，鼓勵(lì)職工代表有序參與公司治理，同時(shí)健全以職工代表大會(huì)為基本形式的民主管理制度，落實(shí)職工群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)。第五是通過設(shè)立專職審計(jì)部門和聘請審計(jì)機(jī)構(gòu)，落實(shí)年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、任中審計(jì)和離任審計(jì)制度，對企業(yè)經(jīng)營狀況和人員廉潔情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，從而幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性健康發(fā)展。第六是建立健全企業(yè)總法律顧問制度，全面落實(shí)企業(yè)法律審核監(jiān)督制度，強(qiáng)化法務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，提升依法經(jīng)營管理水平。

（三）完善激勵(lì)約束機(jī)制，激發(fā)內(nèi)外監(jiān)督合力

完善人員激勵(lì)和約束機(jī)制是國有中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，通過制度的設(shè)計(jì)和優(yōu)化，有效強(qiáng)化人員自我監(jiān)督意識(shí)，并與外部監(jiān)督形成良性互動(dòng)和強(qiáng)大合力。一是實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人和市場化選聘經(jīng)營管理者制度，通過“黨組織推薦、董事會(huì)選擇、市場化選聘、契約化管理”的基本程序，提高國有中小企業(yè)經(jīng)營管理人員的市場化、專業(yè)化、職業(yè)化程度，不斷激發(fā)企業(yè)活力。二是推行中層管理人員公開遴選、競聘上崗制度，完善干部考核評(píng)價(jià)，優(yōu)化績效考核指標(biāo)體系，形成管理人員能上能下機(jī)制。三是以校園招聘為基礎(chǔ)、社會(huì)招聘為支撐、獵頭挖掘?yàn)檩o助招賢納才，達(dá)成專業(yè)性、綜合性人才隊(duì)伍建構(gòu)，建立健全市場化用工制度，形成員工能進(jìn)能出機(jī)制。四是進(jìn)一步完善全員績效管理和薪酬激勵(lì)體系，健全與勞動(dòng)力市場相適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)營效益相掛鉤的工資決定和正常增長制度，形成收入能增能減機(jī)制。五是探索建立核心骨干股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，打造企業(yè)命運(yùn)共同體、利益共同體和事業(yè)共同體，從根本上保障和推動(dòng)企業(yè)長期健康可持續(xù)發(fā)展。

三、結(jié)語

加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、加強(qiáng)法人治理監(jiān)督是當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下對國有中小企業(yè)的基本要求，而建立體系完善、長期有效的國有中小企業(yè)法人治理監(jiān)督模式，對提高企業(yè)自身的創(chuàng)新能力、競爭能力有關(guān)鍵影響，對提高企業(yè)經(jīng)營效益、提升國有資本實(shí)力有重要作用。針對國有中小企業(yè)在法人治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)督方面存在的一些問題，企業(yè)和政府有關(guān)部門應(yīng)該積極發(fā)現(xiàn)、研究和有效加以解決，以此實(shí)現(xiàn)國有中小企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的改革目標(biāo)。（作者單位為天津泰達(dá)綠化集團(tuán)有限公司）