遼寧省出口企業(yè)利用FTA的實證研究

張 波，王文丹，于丹陽

（沈陽航空航天大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，沈陽110136）

一、FTA（自由貿(mào)易協(xié)定）定義

自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）是指兩個以上的國家（或地區(qū)）為了設(shè)立自由貿(mào)易區(qū)，取得優(yōu)惠稅收，通過有關(guān)國家的協(xié)商與談判，取消關(guān)稅和與關(guān)稅有同等法律效力，方便各成員國貿(mào)易往來的協(xié)定。協(xié)議內(nèi)容涉及的范圍越來越廣泛，從一開始的貨物貿(mào)易擴(kuò)大到服務(wù)貿(mào)易，繼而又?jǐn)U大到投資領(lǐng)域。

二、FTA的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

FTA降稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)有靜態(tài)效應(yīng)和動態(tài)效應(yīng)，其中靜態(tài)效應(yīng)有貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)和貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)，動態(tài)效應(yīng)有規(guī)模經(jīng)濟(jì)、競爭刺激等。

（一）靜態(tài)效應(yīng)

貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)：是指區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織因為消除了關(guān)稅以及與關(guān)稅具有同等效力的貿(mào)易壁壘的措施，而引起的FTA成員國之間的貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大所取得的福利。貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)：FTA建立后，因為同盟國內(nèi)部取消關(guān)稅，但是對非成員國仍然保留著原來的關(guān)稅，由于成員國享有優(yōu)惠性關(guān)稅政策而非成員國沒有，導(dǎo)致在出口價格上成員國的價格低于非成員國的含有關(guān)稅的價格，因此FTA成員國將原來在低生產(chǎn)成本的非成員國的進(jìn)口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到了高生產(chǎn)成本的成員國，這其實是一種明顯的差別待遇但同時也是對各國加入FTA的吸引力所在。

（二）動態(tài)效應(yīng)

規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：加入FTA后，一國市場空間擴(kuò)大，同時擁有著來自各成員國的需求，這樣會加快規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成，產(chǎn)生更多的福利。競爭刺激效應(yīng)：加入FTA后，來自外來地區(qū)或國家的壓力會促使國內(nèi)企業(yè)積極改進(jìn)生產(chǎn)方式，不斷提高生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率，從而使成員國的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。

三、遼寧省和山東省FTA利用率的調(diào)查分析

（一）調(diào)查背景

結(jié)合我國當(dāng)前的貿(mào)易發(fā)展?fàn)顩r，可以看到未來我國貿(mào)易發(fā)展前景廣闊，僅僅就2017年來說，我國出入境檢驗檢疫局簽發(fā)的中國—東盟、中國—秘魯?shù)?6種自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地證書達(dá)到300多萬份，總值達(dá)到130億美元之多，各自同比增長了13.8%和12.3%，其中，廣東局、深圳局、浙江局、江蘇局和山東局表現(xiàn)突出，位居全國簽證數(shù)量前五，廣東局的簽證份數(shù)達(dá)到71.82萬份，緊接著的其他四個直屬局的簽證份數(shù)分別為44.7萬、43.3萬、39.7萬和29.8萬。圍繞本次課題，本文在研究省份選取上以遼寧省和山東省為主，通過問卷調(diào)查的方式對遼寧省及山東省的重點城市進(jìn)行走訪，并且對企業(yè)的規(guī)模和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)分后進(jìn)行統(tǒng)計。

（二）調(diào)查目的

此次調(diào)查主要針對山東省和遼寧省出口企業(yè)對FTA優(yōu)惠政策的利用情況，了解企業(yè)對自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠關(guān)稅政策的理解。本次調(diào)查的主要為了明確以下幾點：了解各省出口企業(yè)是否利用FTA政策;了解企業(yè)對FTA政策的把握程度；了解企業(yè)對原產(chǎn)地證書的使用情況。

（三）調(diào)查企業(yè)的基本情況

此次問卷的調(diào)查根據(jù)企業(yè)的規(guī)模將企業(yè)劃分為小型企業(yè)（50人以下）、中型企業(yè)（50-100人）和大型企業(yè)（100人以上），最終遼寧省確定的企業(yè)為30家，其中小型企業(yè)占比30%（9家），中型企業(yè)占43.3%（13家），大型企業(yè)占26.7%（8家）。山東省確定的企業(yè)為28家，其中小型企業(yè)6家占比21.4%，中型企業(yè)12家占比42.8%，大型企業(yè)10家占比35.8%。

其次，考慮到企業(yè)的產(chǎn)權(quán)屬性，又將企業(yè)劃分為民營企業(yè)、國營企業(yè)、外商獨資、和中外合資企業(yè)。調(diào)查企業(yè)的屬性情況為遼寧省民營企業(yè)比重為40%，國營企業(yè)比重為3%，中外合資比重為20%。山東省比重分別為36%、28%和21%（見圖1和圖2）。

圖1 遼寧省企業(yè)屬性

圖2 山東省企業(yè)屬性

同時我們還需要關(guān)注的是企業(yè)的出口方向，因為一個企業(yè)的出口方式也會影響該企業(yè)對FTA的利用率，因此在設(shè)計調(diào)查問卷時選取了與我國簽訂有FTA的國和地區(qū)，有東盟、韓國、美國、日本、歐盟等地區(qū)，通過了解各省向某一國家或地區(qū)出口的公司數(shù)量把握我國出口的主要方向。然而，問卷表明兩省的出口貿(mào)易額相差甚大，2016年遼寧省的出口額為430.65億美元，而山東省的出口額為1432.31億美元，山東省的主要出口方向為美國和歐盟，而遼寧省的主要出口方向是東盟和日本（見圖3）。

圖3 遼寧省與山東省企業(yè)出口方向

在企業(yè)對FTA的利用情況以及未利用的原因方面本文將利用情況分為：頻繁使用、偶爾使用、基本不使用和無出口業(yè)務(wù)四種情況。在未使用的理由上有：企業(yè)不了解、手續(xù)復(fù)雜、原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)太過嚴(yán)格、企業(yè)相關(guān)人才太少、出口對象不在FTA范圍內(nèi)等。

從圖4可以看出，山東省和遼寧省出口企業(yè)對FTA的利用率普遍較低，頻繁使用FTA方面，山東省的出口企業(yè)要好于遼寧省出口企業(yè)，但只是偶爾去使用FTA優(yōu)惠政策的占絕大多數(shù)，這樣的利用結(jié)果急需改善，從而避免利益的丟失，因此我們要從導(dǎo)致FTA低利用率的原因著手，從各方面展開行動，促進(jìn)企業(yè)對FTA的利用率，降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。

圖5 遼寧省與山東省出口企業(yè)未利用FTA的原因

由圖5可見，多數(shù)企業(yè)對FTA優(yōu)惠政策的理解不夠到位，使得大家都不敢貿(mào)然去使用該政策，因此錯過了本該享受的優(yōu)惠，顯然山東省的宣傳比較有效，企業(yè)不了解的程度低于遼寧省的，但是山東省認(rèn)為手續(xù)太過復(fù)雜的企業(yè)數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于遼寧省的，因此山東省的政府辦事效率有待提高，對于原產(chǎn)地的標(biāo)準(zhǔn)主要取決于FTA的協(xié)定內(nèi)容，因此各省的理解差異較小，當(dāng)然也有企業(yè)因進(jìn)口企業(yè)不在FTA范圍內(nèi)而不能享受該優(yōu)惠，這促使我國加快與更多國家簽訂FTA的步伐。

四、遼寧省、山東省、浙江省、江蘇省、上海市利用FTA橫向比較

本文選取上海、江蘇、浙江等沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)展突出的地方與遼寧和山東進(jìn)行橫向比較，通過各省的橫向比較，可以看出各省的原產(chǎn)地簽證總值基本穩(wěn)定并且各省之間存在著較大的差異，雖說上海市是我國自貿(mào)區(qū)的先行者，也是我國的經(jīng)濟(jì)中心，但是由于其本身地理上的因素，該市的原產(chǎn)地簽證總值遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于山東省和浙江省，令人振奮的是江蘇省近五年對自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地優(yōu)惠性政策的利用逐年加強(qiáng)，并且今年江蘇省的進(jìn)出口總額創(chuàng)下新高為4萬億元，該省表現(xiàn)出較好的增長趨勢。就近兩年即2015-2017年的數(shù)據(jù)來看，各省對FTA的利用都在逐漸加強(qiáng)，因此我國未來的貿(mào)易前景廣闊，增勢明顯。

五、遼寧出口企業(yè)利用FTA的對策

從各省的出口貿(mào)易額和原產(chǎn)地簽證總值的分析中可以看出，雖然我國各省的FTA利用的絕對值在逐漸上升，F(xiàn)TA的利用率卻普遍較低。因此我國未來只有宏觀把握企業(yè)對FTA的利用情況，更好地利用FTA原產(chǎn)地優(yōu)惠性政策，才能獲取我國對外貿(mào)易的頗大利益，鼓勵企業(yè)的FTA利用率，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長，增強(qiáng)我國的經(jīng)濟(jì)實力及國際地位。因此，為促進(jìn)未來遼寧出口企業(yè)對FTA的利用率遼寧政府應(yīng)加強(qiáng)對FTA政策的研究，深徹理解FTA的可獲得的優(yōu)惠性政策，帶領(lǐng)、積極鼓勵沖擊力企業(yè)對FTA的利用；運用“互聯(lián)網(wǎng)+”加強(qiáng)FTA優(yōu)惠關(guān)稅政策宣傳，讓越來越多的企業(yè)了解FTA的優(yōu)惠政策；同時，企業(yè)應(yīng)主動了解和研究FTA優(yōu)惠關(guān)稅政策，減少企業(yè)的生產(chǎn)成本，取得企業(yè)的利益最大化。

表1 近五年各省原產(chǎn)地簽證總值比較（單位/億美元）

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