開證行付款責(zé)任的解除

文/周韡韡 編輯/韓英彤

銀行在開立信用證時應(yīng)做好對各方的資信調(diào)查，把握好開證條款，并了解貿(mào)易全流程，在自身風(fēng)險可控的前提下，讓客戶的資金合理高效地流動，促使資金利用率最大化。

在國際貿(mào)易中，信用證的開立是基于銀行對開證申請人的一種授信。根據(jù)UCP600第七條：信用證一旦開立，開證行即不可撤消地承擔(dān)了在“相符交單”的情況下對外付款的第一責(zé)任。為了控制風(fēng)險，開證行一般會在開證時向申請人收取信用證全額或部分保證金作為反擔(dān)保措施；當(dāng)銀行與申請人解除信用證合同時，釋放該保證金、恢復(fù)授信額度。那么何時可以與申請人解除信用證合同？開證行的判斷標(biāo)準(zhǔn)是基于“開證行付款責(zé)任的解除”。那么，實務(wù)中“開證行付款責(zé)任的解除”該如何判定？本文將從信用證的“效期”“到期地點”“金額”以及“是否允許分批裝運”等條款著手，依次進行探討。

效期

根據(jù)UCP600第六條d. i款，“信用證必須規(guī)定一個交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日”；同時，UCP600第十四條c款規(guī)定，“……受益人或其代表在不遲于本慣例所指發(fā)運日之后的二十一個日歷日內(nèi)交單，但是任何情況都不得遲于信用證的截止日”。因此，“信用證的截止日”（效期）可作為一個較為直觀的參考條件來判斷開證行付款責(zé)任是否解除。但其并不能作為唯一的判斷標(biāo)準(zhǔn)：已到效期的信用證并不完全意味著開證行再無付款責(zé)任；而未到效期的信用證也并不代表開證行付款責(zé)任就不能解除。

到期地點

參考了“信用證的截止日”（效期）后，還應(yīng)關(guān)注信用證31欄“到期地點”。如果到期地點在Issuing Bank Counter（開證行柜臺），若到期日當(dāng)天（遇節(jié)假日順延）開證行還未收到單據(jù)，則相符交單的條件無法滿足，并可對此后的到單，以“遲交單”為由拒付。如到期地點在Issuing Bank Counter（開證行柜臺）以外，則可通過“信用證規(guī)定截止日+交單行處理時長+單據(jù)從到期地點寄往開證行的合理郵遞時長”來計算開證行應(yīng)收到單據(jù)的截止時間。如到期地點為交單行柜臺，只要交單行在銀行面函上表明是最晚交單日前（不得遲于信用證的截止日）收到交單，開證行就不得以在截止日前未收到單據(jù)為由拒付（此處不包括有保兌行的情形）。

舉例說明：某信用證的截止日期為2017年12月4日，開證行所在地為上海，指定交單行所在地為日本，到期地點為Nominated Bank Counter（指定銀行柜臺），且無須保兌。在計算開證行收到單據(jù)的截止時間時，應(yīng)在12月4日后加上指定銀行5個工作日的審單時間，再加上日本到上海的郵程（一般為3日）。如受益人在信用證截止日當(dāng)天（12月4日）交單，根據(jù)上述計算，開證行可在12月14日前后收到單據(jù)。即便遇到諸如“航班延誤”等特殊情況再寬限幾日，若到12月19日仍未收到單據(jù)（假定期間無法定節(jié)假日），可判斷受益人不再屬相符交單。

因此在實務(wù)中，開證行往往會建議議價能力較強的進口商將信用證的到期地點設(shè)定為“Issuing Bank Counter”（開證行柜臺）。這樣不僅便于控制單據(jù)傳遞過程中的風(fēng)險，也可以安全、及時地判斷是否可注銷信用證，釋放保證金。

金額

未到效期以及不能確定是否按期交單的信用證，只要滿足“開證行付款責(zé)任解除”的條件也可被注銷。當(dāng)客戶要求解除該類信用證合同時，最簡單的方法當(dāng)然是向指定銀行發(fā)送加押報文征得受益人的同意。然而往來報文有時間差，等待對方銀行回復(fù)報文的時間也增加了申請人資金流動的機會成本。此時，參考信用證“金額”條款則可便捷地判斷開證行付款責(zé)任可否解除，即如果信用證的金額支用完畢，開證行的付款責(zé)任即可解除。但開證行在核對信用證金額是否支用完畢時，應(yīng)將信用證所允許的上浮金額計算在內(nèi)。如信用證金額是100萬美元，允許上浮10%，那么來單總金額達到110萬美元，便可認(rèn)定為信用證金額支用完畢，開證行付款責(zé)任解除。

分批裝運

倘若是未到效期以及不能確定是否按期交單的信用證，其金額又尚未用完，就需參考信用證43欄，即是否允許分批裝運來進行判斷。如不允許分批裝運，一次到單后便可判定信用證失效，開證行付款責(zé)任也隨之解除，即使再次來單在效期內(nèi)，也可認(rèn)定為不符點（有尾款的除外）。但此處應(yīng)注意：根據(jù)UCP600第三十一條c款，“含有一份以上快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投遞證明的交單，如果單據(jù)看似由同一快遞或郵政機構(gòu)在同一地點和日期加蓋印戳或簽字并且表明同一目的地，將不視為部分發(fā)運”。在此情況下，即便有多套單據(jù)，也應(yīng)視為一次到單。

如信用證未到效期，金額也未用完，同時也允許分批裝運，只要受益人相符交單，開證行便有第一性的付款責(zé)任。該種情況下如果申請人要求撤消信用證，釋放保證金，根據(jù)UCP600的規(guī)定，只能發(fā)送加押報文征得受益人同意了。

特殊情況

根據(jù)“效期”“到期地點”“金額”以及“是否允許分批裝運”等條款判斷“開證行付款責(zé)任解除”的方式，涵蓋了信用證業(yè)務(wù)中大部分情形。但實務(wù)中也會出現(xiàn)一些特殊情況，應(yīng)予以關(guān)注。

案例一

某筆信用證未到效期，到期地點在海外，金額也未用完，同時亦允許分批裝運。申請人由于急需流動資金，希望付款后立即與開證行解除信用證合同，釋放保證金。但此時發(fā)報文給大洋彼岸的受益人銀行，再等待其回復(fù)，已不能解決申請人的燃眉之急。峰回路轉(zhuǎn)的是：經(jīng)開證行核對該信用證條款及其貿(mào)易過程后發(fā)現(xiàn)，由于市場原因，來單后，買賣雙方經(jīng)協(xié)商降低了貨物單價。該筆信用證雖未到效期，金額也未用完，但所規(guī)定的貨物數(shù)量（包括上浮）已發(fā)運完畢。開證行就此判定：信用證失效，開證行付款責(zé)任已解除，遂與申請人解除了信用證合同。

案例二

開證行對是否可解除付款責(zé)任的判斷邏輯示意圖

信用證過效期第二日，申請人要求與開證行解除信用證合同。由于該筆信用證到期地點在海外，無保兌行參與，金額未用完，也允許分批裝運，開證行即發(fā)報文給指定銀行征求受益人同意。等待14日后并未收到對方銀行回復(fù)。而這段時間，足夠受益人再次來單（交單行審單5個工作日，再加上國際單據(jù)空運郵程7日，仍不會超過14日）。據(jù)此，開證行遂與申請人解除了信用證合同。然而第15日，開證行收到對方銀行電文，稱受益人已破產(chǎn)，對方銀行的部分費用受益人還未繳清，要求由申請人支付該筆銀行費用。根據(jù)UCP600第三十七條c款，“如果信用證規(guī)定費用由受益人負擔(dān)，而該費用未能收取或從信用證款項中扣除，開證行依然承擔(dān)支付此費用的責(zé)任”。所幸的是，開證行雖與申請人解除了信用證合同，釋放了保證金，但基于長期合作關(guān)系，經(jīng)協(xié)商，申請人愿意承擔(dān)該筆費用。這就提醒開證行：在與申請人解除信用證合同時，還應(yīng)確認(rèn)各方費用是否結(jié)清，是否存在對方銀行要求開證行支付相關(guān)費用的風(fēng)險。

以上兩則案例從正反兩方面表明：開證行如需與申請人解除信用證合同，在把握“開證行付款責(zé)任解除”這個大原則的基礎(chǔ)上，還要具體案例具體分析：看似不能解除的信用證合同，經(jīng)仔細核實信用證條款與貿(mào)易過程，或可發(fā)現(xiàn)其中的契機，幫助客戶提高資金使用效率；而對看似可以解除的信用證合同，開證行也要仔細了解交易各方的經(jīng)營狀況，不應(yīng)一味遷就客戶而草率地將風(fēng)險無條件地轉(zhuǎn)嫁于自身。

以上是對開證行如何根據(jù)信用證條款以及來單情況判斷付款責(zé)任是否已解除，可否與申請人解除信用證合同，為其釋放保證金、恢復(fù)授信額度所做的分析。日常實務(wù)中，銀行在開立信用證時還應(yīng)做好對各方的資信調(diào)查，把握好開證條款，并了解貿(mào)易的全流程，努力做到在自身風(fēng)險可控的前提下，讓客戶的資金合理高效地流動，實現(xiàn)其資金利用率的最大化。這樣也有助于維護良好的銀企關(guān)系，更好地響應(yīng)國家關(guān)于金融機構(gòu)要服務(wù)于實體經(jīng)濟的號召。