信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

袁紅梅

摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)信用尤為重要，既是企業(yè)業(yè)務(wù)正常往來(lái)的基礎(chǔ)，又是保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的關(guān)鍵。但從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，企業(yè)因信用風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的糾紛越來(lái)越多，信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突出，信用危機(jī)逐漸成為企業(yè)運(yùn)行中必須關(guān)注的問(wèn)題?；诖?，本文就企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理展開論述。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；意義；策略

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2018）004-0-01

現(xiàn)如今，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，應(yīng)收賬款已成為現(xiàn)代企業(yè)的主流交易模式，同時(shí)也是一種特殊的商業(yè)信用方式。在這種模式下，企業(yè)銷售額有效提升，減少企業(yè)產(chǎn)品存貨壓力，逐漸成為企業(yè)產(chǎn)品銷售中不可缺少的優(yōu)勢(shì)。但隨著應(yīng)收賬款的不算增加，信用風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯出來(lái)，壞賬、死賬問(wèn)題不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)受到一定損失。因此，必須加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）有利于促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展

加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅能夠避免客戶拖欠賬款、違反合約現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且還能通過(guò)加強(qiáng)合同簽訂審查，確保合同效力，保證企業(yè)資產(chǎn)不受損失。同時(shí)，通過(guò)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠?yàn)槠髽I(yè)建立良好的信譽(yù)，規(guī)避企業(yè)與客戶在生意往來(lái)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位，進(jìn)而能夠及時(shí)抓住市場(chǎng)機(jī)遇，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

（二）有利于樹立企業(yè)良好的形象

在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)形象與信譽(yù)對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展起到直接的影響作用，形象不佳很容易被市場(chǎng)所淘汰。因此，企業(yè)要想獲得良好的發(fā)展，必須在行業(yè)內(nèi)樹立良好的形象，以身作則，建立良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在對(duì)客戶信譽(yù)進(jìn)行審核時(shí)，首先對(duì)自身企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與檢查，提升信用度，堅(jiān)決杜絕失信情況的發(fā)生，在獲得客戶信任的同時(shí)，提升企業(yè)的品牌影響力。

（三）有利于企業(yè)與客戶建立良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)之所以存在，很重要的原因在于企業(yè)對(duì)客戶信息掌握不全面，對(duì)客戶信用狀況未進(jìn)行詳細(xì)分析與核查，產(chǎn)生錯(cuò)誤預(yù)估，這就為企業(yè)資產(chǎn)安全帶來(lái)一定威脅。通過(guò)實(shí)施企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠?qū)蛻粜庞眠M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，準(zhǔn)確掌握客戶的信用狀況，并以此為依據(jù)確定與客戶的合作關(guān)系，與客戶建立良好的信用關(guān)系，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。

二、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）管理手段落后

在信息化時(shí)代背景下，為滿足企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求，現(xiàn)代企業(yè)管理需要用先進(jìn)的信息化手段來(lái)完成。但就當(dāng)前階段而言，許多企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，并未采用先進(jìn)的管理技術(shù)與手段，對(duì)于客戶的信用情況缺乏科學(xué)預(yù)測(cè)與評(píng)估，在銷售環(huán)節(jié)中，對(duì)信用額度缺乏有效控制，對(duì)于賬款收回工作未建立有效的債券責(zé)任追究制度，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)受到損失。同時(shí)，許多企業(yè)并未設(shè)立專門的信用管理部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要由財(cái)務(wù)部門與銷售部門來(lái)承擔(dān)，但因管理職能、目標(biāo)及市場(chǎng)反應(yīng)能力的差異，兩個(gè)部門難以通過(guò)有效合作實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）缺乏可靠的信用管理決策依據(jù)

在企業(yè)的運(yùn)行中，客戶信息分散在各部門，或主要掌握在不同的業(yè)務(wù)員手中，因各部門在業(yè)務(wù)分工及主要職能方面存在較大差異，再加上缺乏有效溝通，容易導(dǎo)致客戶信息的不對(duì)稱，更無(wú)法形成客戶信息的有效共享，如此一來(lái)，導(dǎo)致企業(yè)管理者無(wú)法對(duì)客戶信息進(jìn)行準(zhǔn)確判斷與掌握，在信用管理決策的制定上缺乏可靠的決策依據(jù)。另外，在與客戶的合作中，因動(dòng)態(tài)監(jiān)控不及時(shí)，往往導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，使得企業(yè)只能事后為風(fēng)險(xiǎn)買單。

（三）缺乏有效計(jì)量手段的控制

對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，可以運(yùn)用多種投資組合的方式予以分散，但企業(yè)當(dāng)前的定價(jià)模型針對(duì)的僅僅是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行定價(jià)，而對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)卻缺少定價(jià)，再加上企業(yè)在信用保險(xiǎn)、信用衍生工具及應(yīng)收賬款的保理等方面缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，導(dǎo)致企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效計(jì)量手段的控制，再加上制度保障不到位，更加增加了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生幾率。

三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

（一）強(qiáng)化部門合作，加強(qiáng)客戶資信調(diào)查

針對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)建立部門合作機(jī)制，形成全員參與的局面。特別是對(duì)于銷售部門與財(cái)務(wù)部門，應(yīng)加強(qiáng)溝通，權(quán)責(zé)明確，通力合作。銷售部門應(yīng)轉(zhuǎn)變以往重業(yè)績(jī)、輕賬款收回的狀況，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理；財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，定期進(jìn)行人員培訓(xùn)，更新財(cái)務(wù)人員的管理理念，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，針對(duì)客戶信用情況，應(yīng)加強(qiáng)資信調(diào)查，獲得決策意見后，在主管部門審核后對(duì)客戶授信標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定，并加強(qiáng)銷售風(fēng)險(xiǎn)控制，為企業(yè)資產(chǎn)提供有效保障。

（二）確立客戶信用獎(jiǎng)懲機(jī)制

在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，為了提升客戶信用管理效果，可針對(duì)不同客戶的信用情況予以政策獎(jiǎng)懲。對(duì)于信用狀況良好的客戶，可適當(dāng)放寬貨物交易數(shù)量限制，并予以價(jià)格優(yōu)惠，在貨物生產(chǎn)與售后服務(wù)方面予以優(yōu)先服務(wù)，同時(shí)在賬款結(jié)算時(shí)間上，可適當(dāng)延長(zhǎng)期限，并保證其供貨數(shù)量。對(duì)于信用狀況較差的客戶，則應(yīng)予以適當(dāng)政策約束，付款期限適當(dāng)縮短，對(duì)于無(wú)法如期支付貨款的客戶追加滯納金，同時(shí)適當(dāng)降低貨物交易限額，交易價(jià)格不予優(yōu)惠。

（三）提升信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力

在與客戶的合作過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶的履約情況，一旦發(fā)現(xiàn)潛在的不良風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)采取有效策略予以及時(shí)應(yīng)變，將企業(yè)損失降至最低。對(duì)于階段賬款，應(yīng)及時(shí)收回，并進(jìn)行準(zhǔn)確對(duì)賬。同時(shí)，設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并配備一定數(shù)量的收款人員，對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)能力，正確將貨款收回主動(dòng)權(quán)掌握在企業(yè)手里。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中運(yùn)到的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)組織專業(yè)人員全面分析，集思廣益，以保證最高程度的履約。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，需要企業(yè)各級(jí)人員的共同參與，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障企業(yè)資產(chǎn)不受損失，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。本文在對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意義與問(wèn)題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)探討了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策，希望能為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些有價(jià)值的建議。

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