供給側結構性改革背景下中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設研究

劉 兵 ，成歡歡

（1.華中師范大學經(jīng)濟與工商管理學院，湖北 武漢 430079；2.淮南師范學院經(jīng)濟與管理學院，安徽 淮南 232000；3.華中科技大學管理學院，湖北 武漢 430074）

一、引言

十九大報告指出，我國經(jīng)濟正處在“轉變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟結構、轉換增長動力的攻關期”，要“建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系”，而創(chuàng)新是“建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的戰(zhàn)略支撐。”十九大報告指出，必須要“深化科技體制改革”，其中重要一點就是要“加強對中小企業(yè)創(chuàng)新的支持”。目前，我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系處于起步階段后期，雛形初具的科技創(chuàng)新扶持體系對幫助中小企業(yè)緩解科技創(chuàng)新中遇到的各類制約問題，推動中小企業(yè)轉型提升，形成科技競爭優(yōu)勢，正在扮演日益重要的角色，已經(jīng)成為中小企業(yè)科技創(chuàng)新不可或缺的重要支撐力量。

2015年12月中央提出要推進 “供給側結構性改革”，不少學者對此進行了深入研究。學者認為，供給側結構性改革是經(jīng)濟治理思路的重大調(diào)整 （沈坤榮，2016）；[1]供給側改革主要包括要素端和生產(chǎn)端的改革（王佳寧等，2016）；[2]供給的核心是生產(chǎn)函數(shù)，關鍵在于生產(chǎn)函數(shù)效率的提升（邵宇，2015）；[3]時隔兩年，產(chǎn)能過剩、樓市庫存大、債務高企等問題有了有效的改善。十九大報告指出要繼續(xù)“以供給側結構性改革為主線”，“深化供給側結構性改革”。

中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設研究大多集中在幾年前（王淑賢 2004；孫寧紅 2005；王心如，馬驥 2009；林蕓，尹嘯 2016），[4][5][6][7]尚未發(fā)現(xiàn)有學者在供給側結構性改革背景下思考中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系的建設問題。在供給側結構性改革背景下思考中小企業(yè)發(fā)展主要集中在中小企業(yè)融資難（蔡苓，2016）[8]、服務體系（羅仲偉等，2016）[9]、“去產(chǎn)能”（白讓讓，2016）[10]、轉型（羅仲偉等，2017）[11]等方面。供給側改革是問題導向下引領新常態(tài)的動力體系再造創(chuàng)新（賈康，蘇京春2016），[12]脫離供給側改革去探討中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設猶如空中樓閣。因此，以深化供給側結構性改革為背景，深入思考中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設問題，進而推動相關實踐，既是應對當務之急的基本要求，又是符合長期發(fā)展的戰(zhàn)略考慮。

二、我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的難點

談到科技創(chuàng)新，中小企業(yè)也都是充滿憧憬。如果企業(yè)在產(chǎn)品上科技創(chuàng)新效果顯著，或是能迎合細分市場的需求，或是能構建自己的專利壁壘，或是能實現(xiàn)進口替代，生存和發(fā)展一定不會太差。我們發(fā)現(xiàn)大多數(shù)在行業(yè)中擁有一定地位的中小企業(yè)，往往都有自己拿得出手的特質，這樣的特質大多需要企業(yè)本身的努力，像貴州茅臺這樣先天具有深厚壁壘的畢竟很少。因而發(fā)展的現(xiàn)實需求需要中小企業(yè)去科技創(chuàng)新。對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，要不要科技創(chuàng)新不是思考的重點，如何科技創(chuàng)新才是困擾所在。本文認為我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的難點有以下幾點：

1.人才始終是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的第一要素

科技創(chuàng)新離不開人才，尤其是專業(yè)技術人才。首先，大多數(shù)中小企業(yè)工資水平低于大型企業(yè)工資水平；其次，中小企業(yè)不夠穩(wěn)定，安全感也低于大型企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位等；再次，有科技創(chuàng)新能力、動手能力的技術人才在人才中也是少數(shù)。因此，人才是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的第一要素，中小企業(yè)總是迫切渴望擁有較強創(chuàng)新能力、動手能力和業(yè)務對口的高素質科技人才。

2.資金是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的重要要素

科技創(chuàng)新離不開持續(xù)的資金投入，科技創(chuàng)新不等于按部就班的生產(chǎn)，它是有風險的，或許很快獲得滿意的科技創(chuàng)新產(chǎn)品，或許實驗多次也未能得到滿意的結果，以致入不敷出。中小企業(yè)在科技競賽中，往往由于資金的制約，處于弱勢的一方。而且目前我國企業(yè)融資主要的渠道是間接融資，中小企業(yè)想要通過直接融資渠道獲得資金還是比較困難的，間接融資渠道中銀行借貸成本比較低，但相對比較困難，民間融資容易但利息成本高昂。直接融資資金使用期限長，間接融資資金使用期限短，而科技創(chuàng)新不是一件短期就能實現(xiàn)正的現(xiàn)金流的業(yè)務，短期資金長期使用會帶來較高的財務風險。

3.產(chǎn)學研合作不暢是制約中小企業(yè)借力發(fā)展的重要原因

不少中小企業(yè)限于人才、資金以及技術等方面的制約，自身科技創(chuàng)新能力不強，而又由于市場競爭，對某些領域的科技具有強烈迫切的現(xiàn)實需求，產(chǎn)學研就成了唯一可行的路徑。十九大報告提出“技術創(chuàng)新體系”要實現(xiàn)“產(chǎn)學研深度融合”，在產(chǎn)學研深度融合方面還有不少問題，具體有以下幾點：一是高校、科研院所與中小企業(yè)的信息不對稱，高校、科研院所不了解中小企業(yè)的需求，中小企業(yè)也不了解適合自己需求的合作對象。市場競爭往往是瞬息變化的，信息不對稱會導致產(chǎn)學研合作的效率降低而失去合作的效果；二是科技成果交易市場沒有形成，高校、科研院所的大量科技成果往往束之高閣，沒能實現(xiàn)科技成果轉化。

三、美國扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的主要政策

美國政府非常重視企業(yè)的科技創(chuàng)新，尤其重視中小企業(yè)的科技創(chuàng)新，從法律、財稅、服務等方面全方位扶持中小企業(yè)的科技創(chuàng)新。具體包括以下幾點：

1.法律法規(guī)支持體系

美國政府陸續(xù)出臺了一系列法律法規(guī)扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新，具體包括《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法》、《史蒂文森一懷特勒創(chuàng)新法》、《專利法》、《知識產(chǎn)權法》、《商標法》、《國家競爭技術轉移法》、《聯(lián)邦技術轉移法》、《反壟斷法》等。這些法律法規(guī)系統(tǒng)規(guī)范了企業(yè)科技創(chuàng)新的各個方面，全面扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新。

2.財稅政策支持體系

美國政府會對中小企業(yè)科技創(chuàng)新進行評審，符合相關條件的企業(yè)會給予專項補貼。并且政府還通過設立“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)研究基金”、小企業(yè)技術創(chuàng)新獎勵項目和小企業(yè)技術轉讓獎勵項目等，扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新。政府還設立小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃，向小企業(yè)投資公司提供低利息的貸款，讓這些公司投資科技型中小企業(yè)，不少公司受益于此計劃。美國政府還建立完備的中小企業(yè)信用擔保體系，為中小企業(yè)提供貸款信用擔保。美國政府為了激勵中小企業(yè)加大科技投入，對企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費、風險投資等給予一定的退稅和免交所得稅等方面的稅收優(yōu)惠。

3.科技創(chuàng)新服務體系

美國在科技創(chuàng)新扶持政策方面還考慮了如何營造一個良好的科技創(chuàng)新環(huán)境，主要包含以下幾點：一是設立創(chuàng)新服務機構，包括政府部門、行業(yè)協(xié)會以及企事業(yè)單位等，通過全方位的機構建設讓中小企業(yè)科技創(chuàng)新環(huán)境有了極大的改善。二是設立小企業(yè)信息中心，為中小企業(yè)提供信息服務。三是基于《美國聯(lián)邦技術創(chuàng)新法》在政府部門以及科研院所中設立專門的中心或辦公室，負責深化產(chǎn)學研合作，促成科技成果轉化。

四、我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設的思考

目前，我國供給側結構性改革已經(jīng)處于深化階段，正確認識深化供給側結構性改革與中小企業(yè)轉型發(fā)展的關系，是當前形勢下推進中小企業(yè)科技創(chuàng)新工作的關鍵。一方面要求破解體制機制障礙，使市場在資源配置中起決定性作用，優(yōu)化生產(chǎn)要素組合；另一方面要求政府在政策引導、監(jiān)管約束和公共服務等三個方面完善職能，更好發(fā)揮政府作用（林衛(wèi)斌等，2016）。[13]因此，我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設應該尤其重視讓市場在資源配置中起決定性作用，政府要探尋中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系的長效做法：

（一）中小企業(yè)科技創(chuàng)新法律支持體系

《中小企業(yè)促進法》已由第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十九次會議于2017年9月1日修訂通過，自2018年1月1日起施行。該法為促進中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供堅強的法治保障。但從美國的經(jīng)驗來看，當前我們迫切需要完善一個專門針對中小企業(yè)技術創(chuàng)新的法律支持體系，因此各類相關的法規(guī)細則也應該跟進修訂。具體而言，對中小企業(yè)科技創(chuàng)新支持的 《專利法》、《商標法》、《反壟斷法》等相關法律法規(guī)要進行修訂完善，完善科技創(chuàng)新法律支持體系，并且各地區(qū)的中小企業(yè)扶持法規(guī)細則也應該根據(jù)各地區(qū)的自身情況，研究制訂《中小企業(yè)促進法》具體地方法規(guī)細則，使中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的開展真正有法可依，最大程度地保障中小企業(yè)的利益，讓中小企業(yè)促進政策落到實處。

（二）中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資支持體系

新常態(tài)下推進供給側結構改革的財政政策著力點在于減稅清費、投融資模式創(chuàng)新、投資結構與資金效率的優(yōu)化和深化財稅體制改革,協(xié)調(diào)中央與地方的財政關系，建立中長期財政規(guī)劃，加強財政與金融的協(xié)同配合。[14]為解決中小企業(yè)技術創(chuàng)新的融資難題，根據(jù)《中小企業(yè)促進法》，政府可以從財政資金補貼、間接財政政策以及市場供給三個方面入手，但考慮到供給側結構改革的背景，各級政府應更要重視市場機制在中小企業(yè)融資難題中作用的發(fā)揮。具體來說，政府應該更為重視的政策支持有以下幾點：

1.國家應實行有利于中小企業(yè)科技創(chuàng)新的財稅政策，針對中小企業(yè)，尤其是小型微型企業(yè)的科技創(chuàng)新行為，給予緩征、減征企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠。

2.政府應該進一步完善中小企業(yè)信用擔保機制。中小企業(yè)的擔保機制各地區(qū)均有建立，但從實施效果來看，受益面還是非常小的。因此，一方面，要充分發(fā)揮政府的財政擔保作用，因地制宜地增加政府財政擔保投入金額，有效擴大該政策的受益面；另一方面，擔保政策要向中小企業(yè)的科技創(chuàng)新項目傾斜，盡量增加中小企業(yè)科技創(chuàng)新行為資金需求的擔保比重。

3.推進中小企業(yè)信用信息公示以及信用評級市場建設工作。首先，我國政府在中小企業(yè)誠信以及信用信息方面上做了很多工作，如我國成立了中國中小企業(yè)誠信聯(lián)盟，建立了中小企業(yè)信用服務平臺以及國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》，規(guī)定應當向社會公示的信息是企業(yè)基本和重要的信息，國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)改善了我國企業(yè)信用信息基礎。但由于部分數(shù)據(jù)由企業(yè)自身報送，企業(yè)數(shù)據(jù)還存在被調(diào)查者理解誤差、登記誤差以及回答誤差等，急需進一步完善。其次，當前我國企業(yè)信用評級市場存在多重監(jiān)管、行政色彩過于濃厚等問題，明顯不如美國企業(yè)信用評級市場。有關政府應該完善信用評級的有關法律法規(guī)，建立適宜的市場準入機制，加強對信用評級企業(yè)內(nèi)部治理的監(jiān)管，推進中小企業(yè)信用評級市場的建設，讓市場這個看不見的手有效發(fā)揮作用，從而降低中小企業(yè)融資成本。

4.做大資本市場規(guī)模，積極推動金字塔形資本市場的建立。一方面打擊證券市場不法行為，積極維護中小投資者合法權益，引入企業(yè)年金、養(yǎng)老金等長期投資資本進入資本市場，做大資本市場規(guī)模；另一方面，完善多層次資本市場的制度建設，讓更多中小企業(yè)在直接融資市場發(fā)展中受益。資本市場的發(fā)展也必將導致風險投資退出渠道的增加，吸引更多社會資本進入風險投資行業(yè)，促進風險投資機制積極作用的發(fā)揮，提升對中小企業(yè)創(chuàng)新的資金支持。

（三）中小企業(yè)科技創(chuàng)新的服務支持體系

我國應該借鑒美國經(jīng)驗，因地制宜地逐步建立起一個系統(tǒng)有效的中小企業(yè)科技創(chuàng)新服務體系，為中小企業(yè)的技術創(chuàng)新營造良好的環(huán)境。

1.大力推進我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的信息服務。目前我國建立了中小企業(yè)信息網(wǎng)，而且互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使得信息收集比以往要更為便捷，中小企業(yè)信息獲取能力比以往有了很大的改善。但從支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的角度來看，我國中小企業(yè)信息服務的有效性不夠，中小企業(yè)與高校、科研院所等信息交流還存在較為顯著的信息不對稱問題。因而應該積極鼓勵科技創(chuàng)新信息咨詢市場的發(fā)展、成熟，從而優(yōu)化對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的信息服務。

2.深化產(chǎn)學研合作，促進科技成果轉化。目前我國成立了國家、省等各級協(xié)同創(chuàng)新中心，產(chǎn)學研合作取得了有效的進展。各級政府還需進一步給予政策支持，讓更多中小企業(yè)在產(chǎn)學研合作中受益。同時政府應該制定政策逐步形成全國統(tǒng)一的科技成果轉化市場，促進科技成果轉化，從而激發(fā)科技人員的研發(fā)創(chuàng)新熱情。

（四）中小企業(yè)科技創(chuàng)新人才支持政策

科技創(chuàng)新離不開人才，中小企業(yè)渴望擁有較強創(chuàng)新能力、動手能力和業(yè)務對口的高素質科技人才。然而中小企業(yè)一方面難以吸引人才，另一方面也在大量流失人才。因此政府應該對中小企業(yè)科技創(chuàng)新給予人才支持政策：

1.加快實施普通本科高校應用型轉型。鼓勵高校培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神、動手能力強的應用型人才。制定政策加快普通本科高等院校轉型應用型大學的步伐，增加應用型人才的市場供給，從而與中小企業(yè)人才需求相適應。

2.完善社會保障體系。相對大型企業(yè)、政府部門以及事業(yè)單位，中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的員工較為缺乏社會保障，因此，完善社會保障體系有助于減輕科技人才入職中小企業(yè)的風險，提升中小企業(yè)的人才吸引力。

參考文獻：

[1]沈坤榮.供給側結構性改革是經(jīng)濟治理思路的重大調(diào)整[J].南京社會科學,2016,(02):1-3.

[2]紀念改革開放40周年系列選題研究中心,王佳寧,盛朝迅.重點領域改革節(jié)點研判:供給側與需求側[J].改革,2016,(01):35-51.

[3]邵宇.供給側改革——新常態(tài)下的中國經(jīng)濟增長[J].新金融,2015,(12):15-19.

[4]王心如,馬驥.美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策體系及其借鑒[J].商業(yè)研究,2009(05):190-194.

[5]王淑賢.中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持政策的國際比較[J].經(jīng)濟論壇,2004(21):52-54.

[6]林蕓,尹嘯.中國中小企業(yè)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務體系的構建[J].武漢理工大學學報(社會科學版),2016,29(01):61-66.

[7]孫寧紅,何浣英.國外中小企業(yè)發(fā)展與科技創(chuàng)新的經(jīng)驗及對南京的借鑒[J].南京社會科學,2005(S1):494-502.

[8]蔡苓.破解我國中小企業(yè)融資難問題研究——基于商業(yè)銀行“投貸聯(lián)動”視角的分析[J].上海經(jīng)濟研究,2016(03):83-95.

[9]羅仲偉,崔翰文.供給側結構性改革背景下中小企業(yè)服務體系建設研究[J].價格理論與實踐,2016(07):34-37.

[10]白讓讓.供給側結構性改革下國有中小企業(yè)退出與“去產(chǎn)能”問題研究[J].經(jīng)濟學動態(tài),2016(07):65-74.

[11]羅仲偉,侯靜如.供給側結構性改革與中小企業(yè)轉型發(fā)展[J].價格理論與實踐,2017(06):39-44.

[12]賈康,蘇京春.論供給側改革[J].管理世界,2016,(03):1-24.

[13]林衛(wèi)斌,蘇劍.供給側改革的性質及其實現(xiàn)方式[J].價格理論與實踐,2016,(01):16-19.

[14]鄧曉蘭,陳寶東.經(jīng)濟新常態(tài)下財政可持續(xù)發(fā)展問題與對策——兼論財政供給側改革的政策著力點[J].中央財經(jīng)大學學報,2017,(01):3-10.