瑞士銀行 —世界秘密寶庫(kù)

三木 娜塔莉亞·納塔莉亞

我們坐在開(kāi)往日內(nèi)瓦的火車上，人煙稀少，車窗上閃爍著寧?kù)o的湖光山色，沿途可見(jiàn)整潔的房子，但房屋周圍沒(méi)有停放豪車，一眼看上去，這里并不像傳說(shuō)中聚集著世界頂級(jí)富豪的地方。

“你看見(jiàn)那位拿報(bào)紙的老人了嗎？”我的同伴朱麗葉問(wèn)道，她是個(gè)法國(guó)人，身穿一件很樸素的灰色毛衣，正向我點(diǎn)頭示意?！叭绻阢y行有6位數(shù)以上（美元）的存款，你可千萬(wàn)別驚訝。瑞士人不喜歡露富。在這里，你可以輕易地和開(kāi)著普通價(jià)位車輛、衣著簡(jiǎn)樸的富豪搭訕。沒(méi)有瑞士人會(huì)因?yàn)閷?duì)方穿著普通而質(zhì)疑他的富豪身份。剛來(lái)瑞士的頭3年，我還沒(méi)能適應(yīng)當(dāng)?shù)厝说纳盍?xí)慣——隱藏自己的財(cái)富。后來(lái)，在得知幾個(gè)瑞士親戚都在銀行有好幾個(gè)賬戶，而且貌似資產(chǎn)不少時(shí)，才意識(shí)到炫耀自己的財(cái)富在這里顯得多么無(wú)知。但即便我們是親戚，也從不打探彼此有多少儲(chǔ)蓄?！?h3>守口如瓶

瑞士人常說(shuō)，錢喜歡安靜，越少人知道你的財(cái)富，你就越能平靜地生活。即使在最貧窮的瑞士家庭里，父母也會(huì)教導(dǎo)孩子對(duì)金錢“守口如瓶”——不要對(duì)任何人說(shuō)父母收入如何。

“即便現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)如此發(fā)達(dá)，你也別指望能搜尋到關(guān)于瑞士人‘解密自己財(cái)富狀況的信息，”來(lái)自蘇黎世的69歲老人魯?shù)婪蛘f(shuō)道，由于工作關(guān)系，他曾經(jīng)常與銀行、航空公司、IT公司打交道，“瑞士公司在聘請(qǐng)員工時(shí)，都是私下與雇員協(xié)商待遇，公司也禁止員工向外透露收入狀況。公司員工互相保密工資待遇的制度，已經(jīng)在全球的很多企業(yè)里實(shí)施，這樣能讓領(lǐng)導(dǎo)松一口氣，避免了不同收入水平員工間的沖突。但在瑞士，無(wú)論你和財(cái)務(wù)部門(mén)的人私交多好，都打探不到半點(diǎn)消息，保守隱私早已成為瑞士人性格中的一部分。”

瑞士銀行家與銀行客戶的關(guān)系，經(jīng)常讓人聯(lián)想到醫(yī)生與病人：銀行客戶所有的秘密只在瑞士銀行的圍墻內(nèi)討論，并將其永遠(yuǎn)留在里面；醫(yī)生對(duì)病人負(fù)責(zé)，他們只在醫(yī)院里討論病人的“秘密”，而且不會(huì)輕易向任何人透露。

“瑞士的許多銀行看上去更像博物館或私人豪宅，”魯?shù)婪蛳壬^續(xù)說(shuō)道，“置身其中，你會(huì)誤以為自己身處私人俱樂(lè)部里。曾有家私人銀行深深地打動(dòng)了我，那家銀行幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)都?xì)w同一家族所有。它的建筑風(fēng)格讓我聯(lián)想起家族莊園，而非金融機(jī)構(gòu)，房子里所有的墻上都掛著歷代主人的畫(huà)像，辦公室里擺放著古色古香的家具，所有工作人員看起來(lái)更像私家偵探——筆挺的西裝，精致的領(lǐng)帶，即使屋外酷暑炎炎。他們所作的一切，都是為了讓客戶感受到，這里是保守秘密的絕佳圣地?！?/p>

瑞士銀行的保密制度已經(jīng)存在了3個(gè)多世紀(jì)。自16世紀(jì)以來(lái)，嚴(yán)密的保密機(jī)制就已成為瑞士銀行家們最引以為傲的制度。當(dāng)時(shí)歐洲陷入宗教戰(zhàn)爭(zhēng)，大量法國(guó)新教徒為逃離迫害，來(lái)到瑞士避難，很快，他們順利掌控了瑞士的銀行業(yè)。他們向法國(guó)政府提供貸款，施以援助，沒(méi)人懷疑法國(guó)國(guó)王和新教徒有關(guān)聯(lián)，因?yàn)橐磺卸际敲孛苓M(jìn)行的。

路易十六是最早雇傭瑞士銀行家的法國(guó)國(guó)王，他讓瑞士銀行家雅克·內(nèi)克打理自己的財(cái)富，內(nèi)克后來(lái)甚至還因此榮登財(cái)務(wù)大臣的寶座。1713年，銀行保密制度的概念首次出現(xiàn)，關(guān)于銀行保密制度的第一份書(shū)面材料面世：日內(nèi)瓦委員會(huì)頒布法令，禁止銀行在未經(jīng)許可的情況下披露客戶隱私資料。

1934年，瑞士聯(lián)邦通過(guò)《銀行法》。隨后，聯(lián)邦法院為鞏固這項(xiàng)決議強(qiáng)調(diào)：從該法案生效之日起，凡保密信息受瑞士銀行披露影響的客戶，都可以向銀行追回?fù)p失。法案還明確指出，違反銀行保密原則是一種犯罪行為，破壞保密規(guī)定的銀行家還可能被處以監(jiān)禁。

此后很長(zhǎng)一段時(shí)間里，瑞士銀行的保密性在金融行當(dāng)被視為是堅(jiān)不可摧的。就像我們常在經(jīng)典電影里看到的那樣，黑幫老大除了自己，只相信瑞士銀行?！鞍彦X放在瑞士銀行最安全”的想法也在許多犯罪分子的心中根深蒂固。保密制度的實(shí)施進(jìn)一步保障了客戶的隱私權(quán)，但同時(shí)也讓犯罪分子有機(jī)可乘——為他們隱瞞犯罪收益提供了便利。

為此，許多國(guó)家指控瑞士銀行的保密制度是在為犯罪分子買單，助長(zhǎng)了金融犯罪。面對(duì)各方壓力，上世紀(jì)80年代，瑞士銀行的保密制度終于有所松動(dòng)，宣布不再保護(hù)洗錢等犯罪活動(dòng)的資金。但前提是，該類犯罪活動(dòng)不僅要在犯罪者國(guó)籍國(guó)家成立，也必須在瑞士成立。例如，逃稅在美國(guó)屬犯罪行為，但在瑞士?jī)H為違法行為。

來(lái)自世界各地的秘密

二戰(zhàn)期間，納粹人和猶太人將財(cái)產(chǎn)藏在瑞士銀行。銀行家們不在乎與誰(shuí)合作，在大多數(shù)情況下他們喜歡保持中立。

然而，政府反對(duì)自己的公民將資產(chǎn)儲(chǔ)存到國(guó)外銀行。1934年，納粹政府處決了3名德國(guó)人，因?yàn)樗麄儗㈠X存到了瑞士銀行。在此兩年前，國(guó)際調(diào)查小組在搜查瑞士某銀行行長(zhǎng)公寓時(shí)，找到了法國(guó)客戶的千人名單，其中包括參議員、將軍、牧師、和大實(shí)業(yè)家，引發(fā)了國(guó)際丑聞。

為了維護(hù)國(guó)家的商業(yè)、名譽(yù)和客戶，瑞士政府依法確立了銀行保密制度。1934年，瑞士通過(guò)立法宣布，銀行家的專業(yè)保密職責(zé)，其違法行為視為刑事犯罪。

“從1870年普法戰(zhàn)爭(zhēng)開(kāi)始到冷戰(zhàn)時(shí)期，瑞士是所有歐洲大型爭(zhēng)端的中心。但瑞士并沒(méi)有參與其中，”羅伯特·沃格勒說(shuō)，他是瑞士最大的銀行——瑞士聯(lián)合銀行（UBS，Union Bank of Switzerland）的前高級(jí)策略分析師，“當(dāng)時(shí)鄰國(guó)都經(jīng)歷了困難時(shí)期，但瑞士的經(jīng)濟(jì)卻增長(zhǎng)了，法郎持續(xù)穩(wěn)定。把資產(chǎn)放在瑞士，要比放在其他歐洲國(guó)家安全得多。尤其與美元和葡萄牙埃斯庫(kù)多相比，瑞士法郎是整個(gè)二戰(zhàn)期間為數(shù)不多的、可自由兌換的貨幣之一——而大多數(shù)歐洲貨幣在1958年之后才能做到這點(diǎn)。所有這些因素，再加上嚴(yán)密的保密原則，促使瑞士成為了一個(gè)十分可靠的避風(fēng)港?！?img alt="" src="https://cimg.fx361.com/images/2018/03/30/qkimageshwwzhwwz201803hwwz20180313-3-l.jpg"/>

現(xiàn)如今，瑞士仍是全球重要資產(chǎn)中心之一。這里有超過(guò)1/4的資產(chǎn)，是全球各地富豪為擺脫國(guó)籍國(guó)家監(jiān)控而儲(chǔ)存到這里的，但歐盟和美國(guó)一直試圖對(duì)此加以干涉。美國(guó)政府一再指責(zé)瑞士銀行幫助美國(guó)公民逃避了大額度的稅款：據(jù)稱，瑞士銀行里美國(guó)公民私人賬戶的存儲(chǔ)總額高達(dá)1.5萬(wàn)億美元。2010年，在美國(guó)稅務(wù)局的強(qiáng)壓下，瑞銀集團(tuán)透露了4450個(gè)美國(guó)公民的賬戶信息， 導(dǎo)致85家瑞士的銀行必須支付550億美元的罰款和賠償金。

瑞士銀行作為重要的歐洲資產(chǎn)中心之一，盡管一再被歐盟干涉，但仍存儲(chǔ)著全球1/3的私人資產(chǎn)，并繼續(xù)小心翼翼地嚴(yán)守著銀行的保密制度。保密制度是建立在瑞士整個(gè)銀行體系基礎(chǔ)上的一項(xiàng)基本制度。為了把瑞士納入信息交換系統(tǒng)，歐盟以實(shí)施經(jīng)濟(jì)制裁相威脅，但未動(dòng)搖瑞士銀行的立場(chǎng)。瑞士銀行拒絕加入的主要理由是，歐盟的其他3個(gè)成員國(guó)——奧地利、比利時(shí)和北愛(ài)爾蘭也拒絕提供銀行客戶隱私信息。但后來(lái)，歐盟強(qiáng)力施壓，瑞士終于讓步，與歐盟國(guó)家以及澳大利亞、加拿大、日本、冰島、挪威等國(guó)一道，成為經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）自動(dòng)交換金融賬戶信息協(xié)定的締約國(guó)。2018年，該協(xié)議將正式生效，正如許多人預(yù)測(cè)的那樣，瑞士銀行堅(jiān)不可摧的保密機(jī)制將就此不復(fù)存在。

“瑞士銀行的保密機(jī)制將徹底終止，信息披露將涉及的國(guó)家，除了與瑞士有協(xié)議的外，還有一些與瑞士沒(méi)有相關(guān)協(xié)議的?！币患胰鹗客顿Y公司的資產(chǎn)管理人彼得·施泰納說(shuō)道，“但這對(duì)瑞士人造成不了什么負(fù)面影響，因?yàn)槿鹗慷悇?wù)機(jī)關(guān)還是無(wú)法從銀行得到客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)信息，因?yàn)槊總€(gè)瑞士公民都有隱私不受侵犯的權(quán)利。”

“這就是我們捍衛(wèi)的自由”

任何一個(gè)瑞士人都不會(huì)隨意打探別人的隱私。不互相打探、不將自己的隱私告知他人，是瑞士人追求自由的體現(xiàn)。

“瑞士是一個(gè)‘孤獨(dú)的國(guó)家，這里被山湖環(huán)抱，立于世外，但也正是因?yàn)槭芡饨绺蓴_小，我們的生活也更純粹?！北说谩な┨┘{說(shuō)，“我們不是受控與王權(quán)的國(guó)家，現(xiàn)在也沒(méi)有任何所謂的貴族，政府不會(huì)過(guò)多地干涉公民的生活。我們推崇個(gè)人主義，瑞士人與俄羅斯人最大的區(qū)別就是不懂得集體主義。每個(gè)人都為自己工作，保護(hù)完全屬于自己的財(cái)產(chǎn)。這種獨(dú)立而又孤獨(dú)的感覺(jué)，融于每一個(gè)瑞士人血液中。這就是擁有自己的空間，對(duì)瑞士人來(lái)說(shuō)非常重要的原因，這就是我們一直在捍衛(wèi)的自由?！?/p>

空間上的獨(dú)立與自治是在現(xiàn)代瑞士建立起來(lái)的制度。瑞士是一個(gè)由26個(gè)州組成的聯(lián)盟，但它們又是相互獨(dú)立發(fā)展的，每個(gè)州都有自主決定權(quán)，有各自的憲法和法律來(lái)保護(hù)公民的私人空間。各州稅率不同，具體額度都由當(dāng)?shù)鼐用裢镀睕Q定。

“我真的很幸運(yùn)，”27歲的程序員克里斯蒂安·賽克說(shuō)道，“現(xiàn)在我在伯爾尼工作，但我出生在瓦萊州，戶籍在瓦萊州，那里的稅率比伯爾尼低得多。在瑞士，要按戶籍所在地的稅率納稅，這樣一來(lái)，我可省了不少錢呢，相當(dāng)于半個(gè)月的工資。但前提是我必須生活在瓦萊州，所以現(xiàn)在我只在伯爾尼上班，每天都要奔走于兩州之間?！?/p>

根據(jù)瑞士法律的相關(guān)規(guī)定，逃稅屬于行政違法行為，因此，通常情況下即便是偷稅漏稅也不能成為獲取銀行保密信息的理由。

當(dāng)然，瑞士的銀行保密并不是絕對(duì)的。瑞士立法詳細(xì)規(guī)定了銀行保密可部分披露的情況。尤其是，如果瑞士公民涉嫌犯罪，當(dāng)局可以向法院提出申請(qǐng)，要求披露部分信息。這一規(guī)定也適用于外國(guó)國(guó)民，但僅限于瑞士與各國(guó)具體協(xié)商涉及的范圍內(nèi)的情況。且無(wú)論在哪種情況下，外國(guó)調(diào)查機(jī)構(gòu)都不能直接向瑞士銀行索取保密信息，他們需要先向瑞士法院提交申請(qǐng)。在某些情況下，外國(guó)國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)可以向瑞士司法機(jī)關(guān)和執(zhí)法部門(mén)提出適當(dāng)請(qǐng)求，并在充分考慮后，加以適當(dāng)處理，可一定程度上地提供相關(guān)存款信息。

“通常，瑞士銀行對(duì)客戶信息有三級(jí)保護(hù)：社區(qū)級(jí)、州級(jí)和聯(lián)邦級(jí)，”彼得·施泰納說(shuō)，“社區(qū)級(jí)保護(hù)涵蓋在州級(jí)保護(hù)內(nèi)，州級(jí)保護(hù)涵蓋在聯(lián)邦級(jí)保護(hù)內(nèi)。特殊情況還會(huì)有第四級(jí)保護(hù)——保護(hù)顧客的隱私空間不受國(guó)籍國(guó)家干涉。顧客可以在瑞士銀行專屬自己的小柜子里儲(chǔ)存任何東西，任何人都無(wú)法知道里面放著什么。我們能贏得這種信任，因?yàn)槲覀冎廊绾魏葱l(wèi)自由，如何合理地運(yùn)用我們的自由權(quán)利?！?h3>銀行史

據(jù)說(shuō)，第一批放高利貸的人大約出現(xiàn)在公元前2000年的美索不達(dá)米亞，他們借給“貸款者”谷物。古希臘時(shí)期，資金所有者會(huì)向寺廟提供貸款，作為新寺廟的第一筆儲(chǔ)備金。古羅馬時(shí)期，出現(xiàn)了專門(mén)從事兌換硬幣和放貸的人，以及專在城市之間轉(zhuǎn)移資金的人。

中世紀(jì)時(shí)期，出現(xiàn)了“銀行”這個(gè)詞，源于意大利語(yǔ) banca，意思是“貨幣兌換商鋪里擺滿硬幣的桌子”。15世紀(jì)，意大利出現(xiàn)了“慈善山”（montes pietatis）——籌集捐款、為有需要的人發(fā)放小額貸款的銀行。世界上第一個(gè)國(guó)有銀行——圣喬治銀行（Banco di San Giorgio），于1407年創(chuàng)建于熱那亞。15世紀(jì)，歐洲出現(xiàn)了第一批商業(yè)銀行。當(dāng)今世界上現(xiàn)存的最古老的銀行包括西雅那銀行（Monte dei Paschi di Siena，1472）、德國(guó)貝倫貝格銀行（Berenberg Bank，1590）、瑞典中央銀行（Sveriges Riksbank，1668，世界上最古老的中央銀行）、英國(guó)C. Hoare &； Co銀行（1672）和巴克萊銀行（Barclays Bank，1690）。

在瑞士，16世紀(jì)第一批銀行開(kāi)業(yè)：1504年在巴塞爾，1568年在日內(nèi)瓦。20世紀(jì)瑞士已成為世界金融中心。

大數(shù)據(jù)

瑞士銀行里存有2.4萬(wàn)億美元外國(guó)資金，占總存款額的25%。同比之下，新加坡銀行存有的外國(guó)資金為1.2萬(wàn)億美元，香港為8000億（2016年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）。

按資產(chǎn)排行的瑞士三大銀行（2016年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）（1瑞士法郎約合 1.03美元）

1. 瑞士集團(tuán)（UBS GROUP AG）——9894億瑞士法郎

2. 瑞士信貸集團(tuán)（CREDIT SUISSE GROUP）——8211.6億瑞士法郎

3. 瑞士瑞弗森銀行（RAIFFEISEN SWITZERLAND）——2135.4億瑞士法郎

瑞士銀行系統(tǒng)日現(xiàn)金交易額——1530億瑞士法郎

瑞士的銀行數(shù)——261家，相比之下俄羅斯銀行數(shù)530家

瑞士GDP——6594億美元（世界排名第19）

瑞士人均GDP——78245.5美元（世界排名第2）

在瑞士，故意泄露金融信息的最大懲罰——3年監(jiān)禁以及25萬(wàn)瑞士法郎罰款

[譯自俄羅斯《環(huán)球》]