集團(tuán)資金管理要點(diǎn)分析

趙慶喜

[摘要]在世界貿(mào)易組織的帶領(lǐng)下，我國的經(jīng)濟(jì)有著飛速的發(fā)展。但國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與世界的接軌，也導(dǎo)致我國市場(chǎng)跟國外市場(chǎng)存在著激烈的競(jìng)爭(zhēng)。在如此競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，集團(tuán)的資金預(yù)算、投資、融資和集團(tuán)資金集中管理這幾方面對(duì)于集團(tuán)來說也變得尤為重要。如何合理有效的管理資本，實(shí)現(xiàn)資本利用最優(yōu)化，也成為一個(gè)集團(tuán)健康發(fā)展的必要條件。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì) 集團(tuán)資金 融資 投資 集中管理

針對(duì)于對(duì)集團(tuán)來說，如何保證資金高效的運(yùn)轉(zhuǎn)和利用，是保證集團(tuán)能否正常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要條件。只有對(duì)集團(tuán)資金管理工作足夠細(xì)心和深入，才能有效促進(jìn)集團(tuán)的良好經(jīng)營，提高集團(tuán)管理水平，從而使得集團(tuán)的發(fā)展空間得到最大限度的施展。所以保證了集團(tuán)資金管理的合理性，也就是保證了集團(tuán)得穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。從這點(diǎn)也可以看出，在集團(tuán)管理的過程中，要對(duì)集團(tuán)資金管理的要點(diǎn)充分的給予重視和理解，按照集團(tuán)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，提高集團(tuán)資金管理水平。從目前來說，想要使得集團(tuán)資金管理得到穩(wěn)定運(yùn)行，要從集團(tuán)資金預(yù)算管理、集團(tuán)投融資管理、集團(tuán)資金集中管理這幾個(gè)方面人手。

一、集團(tuán)資金預(yù)算管理

（一）集團(tuán)資金預(yù)算管理的意義

集團(tuán)一般是多元化的企業(yè)，所涉及的領(lǐng)域多，分布的地域大多很廣，所以說集團(tuán)資金的需求不僅數(shù)額多，而且十分分散。所以集團(tuán)需要通過財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金預(yù)算的管理，這樣才能讓資金得到合理化利用，并在一定程度上增加了集團(tuán)的調(diào)控能力和對(duì)資金的監(jiān)督能力。

（二）集團(tuán)資金預(yù)算管理可能存在的問題

我國經(jīng)濟(jì)正在迅猛發(fā)展，發(fā)展過程中由于發(fā)展迅速，難免導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)制度上存在漏洞。每個(gè)集團(tuán)對(duì)于集團(tuán)資金上也開始越來越重視起來，但是現(xiàn)階段我國大多數(shù)集團(tuán)在資金預(yù)算管理上還存在著或多或少的問題。

1.資金預(yù)算與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的差異性

集團(tuán)資金預(yù)算管理還未能達(dá)到跟集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，兩者之間還存在著一定的脫節(jié)。集團(tuán)相關(guān)部門給出的預(yù)算沒能很好的跟集團(tuán)實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)相結(jié)合，使得最終資金預(yù)算跟實(shí)際經(jīng)濟(jì)資金流動(dòng)相差巨大。除此之外，集團(tuán)設(shè)置資金預(yù)算是為了較好的調(diào)控集團(tuán)資金合理化分配。但是大多數(shù)集團(tuán)只根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)來制定預(yù)算，并未與其他部門有過多的協(xié)調(diào)配合；這樣不僅使得預(yù)算阻礙了其他部門執(zhí)行和開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率，還使得集團(tuán)資金預(yù)算和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的資金流動(dòng)出現(xiàn)較大的偏差。

2.集團(tuán)資金預(yù)算管理不夠全面

在我國大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)中，集團(tuán)相關(guān)部門還是沒有完全轉(zhuǎn)變思路。它們依舊用著傳統(tǒng)的預(yù)算資金管理，這樣就勢(shì)必導(dǎo)致預(yù)算管理的不全面性。正是因?yàn)檫@種不全面性，導(dǎo)致預(yù)算資金和現(xiàn)實(shí)資金流動(dòng)的脫節(jié)，從而影響集團(tuán)對(duì)于資金利用效率。

3.集團(tuán)資金預(yù)算管理力度不夠

在集團(tuán)企業(yè)中，大多數(shù)集團(tuán)對(duì)集團(tuán)資金預(yù)算管理存在的問題分析只停留在大概。集團(tuán)并未把資金預(yù)算管理作為企業(yè)績效考核的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。所以這種所謂的集團(tuán)資金預(yù)算管理只是一個(gè)空泛的起不到關(guān)鍵作用的管理，并未達(dá)到對(duì)資金的真正調(diào)控。

（三）集團(tuán)資金預(yù)算管理

在漫長的經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路上，預(yù)算管理可謂是集團(tuán)控制資金是否合理利用的一個(gè)大閘。資金預(yù)算管理不單是集團(tuán)高層和財(cái)務(wù)高管的決策和控制，他是每一個(gè)員工應(yīng)該掌握的權(quán)利和義務(wù)。資金預(yù)算管理部門要充分跟各部門協(xié)調(diào)、溝通，精確資金預(yù)算，縮小預(yù)算資金和集團(tuán)實(shí)際經(jīng)濟(jì)資金的差異；集團(tuán)還要明確集團(tuán)各個(gè)資金管理部門的責(zé)任，要做到責(zé)任到崗。有責(zé)任，要查有依據(jù)，對(duì)責(zé)任原因深入透徹的分析，并進(jìn)行細(xì)致準(zhǔn)確的整改。還可以根據(jù)各種財(cái)務(wù)分析辦法，分析產(chǎn)生責(zé)任的根源，跟往年做對(duì)比，建立一套完善的反饋偏差機(jī)制。最終將集團(tuán)資金預(yù)算管理變成集團(tuán)管理中的一把利刃。

二、集團(tuán)投融資管理

（一）集團(tuán)投融資管理的意義

集團(tuán)投融資業(yè)務(wù)指的是企業(yè)投資和企業(yè)融資，它在我國已經(jīng)不算是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，在我國各大集團(tuán)都有著自己的投融資平臺(tái)。但是集團(tuán)投融資管理依然存在個(gè)各種問題，集團(tuán)間的競(jìng)爭(zhēng)也十分激烈，其中存在的某些問題也阻礙了集團(tuán)的發(fā)展，集團(tuán)投融資管理也就有著十分重要的意義。

（二）集團(tuán)投融資管理存在的問題

1.集團(tuán)融資方向比較匱乏

我國大多數(shù)集團(tuán)為了有效減少融資風(fēng)險(xiǎn)，采取的都是企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)，并沒有吸收外部新的金融資源，對(duì)于集團(tuán)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生了阻力。這種方式雖然風(fēng)險(xiǎn)小，但是無異于掩耳盜鈴，在另一個(gè)方面也讓集團(tuán)發(fā)展得到了限制。在企業(yè)開展新的產(chǎn)品和開拓新的市場(chǎng)時(shí)，很容易給企業(yè)帶來資金短缺，無法及時(shí)周轉(zhuǎn)資金的危機(jī)。

2.投資結(jié)構(gòu)不清晰

投資結(jié)構(gòu)不清晰，是我國很多集團(tuán)在集團(tuán)資金管理上存在的問題。由于集團(tuán)管理者對(duì)于集團(tuán)投資結(jié)構(gòu)的不清晰、對(duì)整個(gè)市場(chǎng)不夠熟悉，造成一些考慮不夠周全的投資，讓集團(tuán)遭受巨大損失。

（三）集團(tuán)投融資管理基本措施

首先，集團(tuán)應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)的同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)自身實(shí)際情況，尋找一些適合本集團(tuán)的外源性融資，使得企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)和外部資金引入?yún)f(xié)同合作，在獲得既定利益的同時(shí)，可以將一部分利益轉(zhuǎn)移成企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)，并繼續(xù)平衡兩種資金的比例。讓企業(yè)資金一點(diǎn)點(diǎn)積累起來，還是需要尋找各種外部資金可融合渠道，根據(jù)國家政策和銀行調(diào)控，增加集團(tuán)投融資的市場(chǎng)。

其次，集團(tuán)要想在競(jìng)爭(zhēng)中獲取更多的利潤，就要根據(jù)集團(tuán)自身特點(diǎn)，優(yōu)化集團(tuán)投資結(jié)構(gòu)。對(duì)企業(yè)的管理人員，要求他們不僅要有豐富的集團(tuán)資金管理知識(shí)，還要有著長遠(yuǎn)的目光，不要被蠅頭小利所迷惑，從戰(zhàn)略發(fā)展的角度去看待集團(tuán)的發(fā)展，制定合理規(guī)范化的集團(tuán)投融資計(jì)劃。以此為基礎(chǔ)，集團(tuán)還要開拓市場(chǎng)，增加集團(tuán)市場(chǎng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品項(xiàng)目，使集團(tuán)多元化。

最后，集團(tuán)投融資是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)性操作，所以對(duì)于如何降低投融資給集團(tuán)帶來的風(fēng)險(xiǎn)也至關(guān)重要，集團(tuán)應(yīng)制定一系列控制風(fēng)險(xiǎn)的制度。制度是規(guī)范人的存在，對(duì)新人職人員要充分做好相關(guān)培訓(xùn)，不僅要增加新進(jìn)人員的崗位知識(shí)，還要提高新人職人員的整體素質(zhì)。對(duì)于負(fù)責(zé)人和管理者來說，對(duì)他們的考察力度更要嚴(yán)格，尤其是對(duì)他們的獨(dú)立工作帶隊(duì)能力做重點(diǎn)考核。針對(duì)人員上集團(tuán)要有一套完善的獎(jiǎng)罰制度。對(duì)于犯錯(cuò)誤的職員要給予相應(yīng)的懲罰，找出風(fēng)險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)，并及時(shí)控制并改善。對(duì)集團(tuán)有貢獻(xiàn)的職員，集團(tuán)也要給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。這樣才能使集團(tuán)的投融資管理工作得以更好的展開。

三、集團(tuán)資金集中管理

集團(tuán)資金集中管理是一個(gè)全面性的調(diào)控過程。它是集團(tuán)總部專屬的資金管理體系，起到了一個(gè)總調(diào)度的意義，可以有效的加強(qiáng)資金監(jiān)管，增加資金的利用率，減少可能產(chǎn)生的資金沉淀，讓集團(tuán)資金可以得到充分利用。資金集中管理為集團(tuán)可以有效平穩(wěn)的運(yùn)作提供了必要的保障。集團(tuán)資金集中管理的實(shí)施包含以下幾點(diǎn)：

（1）根據(jù)集團(tuán)自身特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，集團(tuán)對(duì)資金管理模式應(yīng)不斷進(jìn)行完善和改進(jìn)，并及時(shí)建立合理的財(cái)務(wù)管理制度，來使得集團(tuán)員工得以規(guī)范化。集團(tuán)可以成立專門的財(cái)務(wù)公司，集團(tuán)還可以委派專人，監(jiān)督、管理集團(tuán)資金狀況，并給于財(cái)務(wù)公司一定的行使權(quán)。但不管任何操作都要在集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)范下進(jìn)行，從而使得集團(tuán)資金管理可以達(dá)到互相監(jiān)督，零整互相協(xié)調(diào)的作用。集團(tuán)以財(cái)務(wù)公司為載體對(duì)集團(tuán)資金集中管理，可以讓集團(tuán)下所包含的企業(yè)和部門將閑散資源歸結(jié)到財(cái)務(wù)公司進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控，對(duì)集團(tuán)資金合理化利用提供了一個(gè)過渡的平臺(tái)。這樣不僅有效的提高了資金的使用率，還對(duì)資金的流通去向起到了一個(gè)監(jiān)管和考察的作用。

（2）隨著信息時(shí)代的全面來臨，現(xiàn)代化水平日益提高，集團(tuán)資金管理方面也有了不同程度的改進(jìn)。為方便集團(tuán)資金的集中管理，可以通過互聯(lián)網(wǎng)等高科技手段，為集團(tuán)建立資金歸集系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金管理的網(wǎng)絡(luò)化。資金歸集系統(tǒng)一旦產(chǎn)生，將使集團(tuán)資金的調(diào)配效率有一個(gè)極大的提升。但是相應(yīng)的，對(duì)資金歸集系統(tǒng)的要求也就更加嚴(yán)格。

①資金歸集系統(tǒng)不僅要完全滿足集團(tuán)當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求，還要為以后的發(fā)展留有相應(yīng)的空間。這樣才可以使得這個(gè)系統(tǒng)才未來一段時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性和優(yōu)越性，并適應(yīng)未來相關(guān)工作的開展和技術(shù)的升級(jí)。

②集團(tuán)資金是一個(gè)非常保密且重要的事情，所以資金歸集系統(tǒng)必須要有完整的安全防護(hù)措施，對(duì)于資金歸集系統(tǒng)的安全服務(wù)器等相關(guān)設(shè)施必須保持高度管理和及時(shí)安全更新等操作，防止集團(tuán)資金流向等信息的外泄，確保系統(tǒng)的可靠性。

③集團(tuán)的資金是在不斷地變動(dòng)的，而資金歸集系統(tǒng)是集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)控的天平，可以解決資金在不同主體之間的內(nèi)部流通。但是集團(tuán)每天都在發(fā)展的，短期內(nèi)集團(tuán)可能產(chǎn)生數(shù)十個(gè)產(chǎn)品和價(jià)值市場(chǎng)。所以在業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的集團(tuán)中，資金歸集系統(tǒng)也必須是一個(gè)可以跟集團(tuán)業(yè)務(wù)相協(xié)調(diào)的可拓展性系統(tǒng)。集團(tuán)集中管理是調(diào)度，而資金歸集系統(tǒng)是這個(gè)調(diào)度中最為重要的工具，所以它的靈活性和拓展性將是一個(gè)企業(yè)能否自如調(diào)控基金的標(biāo)尺。

四、結(jié)束語

隨著集團(tuán)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，集團(tuán)資金作為集團(tuán)拓展的后援力量，集團(tuán)管理者也逐步意識(shí)到集團(tuán)資金管理的重要性。本文通過對(duì)資金管理探討和分析，了解到，集團(tuán)資金管理是一個(gè)漫長而又艱辛的過程，如何提升集團(tuán)資金管理水平對(duì)集團(tuán)健康發(fā)展有著長遠(yuǎn)的意義。所以，我們對(duì)于集團(tuán)資金管理的要點(diǎn)不僅要掌握，還要深入分析，并針對(duì)其中存在的不足加以改善。這樣，集團(tuán)資金才能合理的運(yùn)用到集團(tuán)各個(gè)企業(yè)中，集團(tuán)才能平穩(wěn)發(fā)展。但是任何集團(tuán)都不是千篇一律的，在不同的運(yùn)營模式下，有著屬于集團(tuán)自己的集團(tuán)資金管理模式。只要根據(jù)集團(tuán)自身特點(diǎn)，使得集團(tuán)資金管理達(dá)到一個(gè)合理化、高效化的目的，就是最好的選擇。